Звіт за результатами аудиту фінансової звітності публічного акціонерного товариства
| Вид материала | Документы |
- Зміст, 238.61kb.
- Звіт незалежних аудиторів тов «аудит консалтинг груп» за результатами аудиту фінансової, 307.4kb.
- Зміст, 200.84kb.
- Аудиторський висновок тов аф «каупервуд» щодо річної фінансової звітності публічного, 66.95kb.
- Положення про Київську філію публічного акціонерного товариства акціонерного комерційного, 28.97kb.
- Методичні рекомендації з планування обов’язкового аудиту фінансової звітності розрахунок, 99.99kb.
- Висновок незалежного аудитора І фінансова звітність відкритого акціонерного товариства, 143.67kb.
- Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку, 1126.51kb.
- Аудиторський висновок про фінансову звітність відкритого акціонерного товариства, 152.45kb.
- Аудиторський звіт, 1210.06kb.
Департамент фінансового менеджменту Карамаврова В.В.
Управління аналізу та фін.планування Боярська О.А.
Боярська О.А.
Корпус радників Голови Правління
Управління ризик-менеджменту
Департамент казначейства
Волошко О.О.
Управління міжбанківських операцій
Управління цінних паперів та інвестицій Балянська І.В.
Заступник Голови Правління –начальник юридичного департаменту Рябко Л.Г.
Філії.Відділення на балансі філій
Відділення на балансі банку
Юридичний департамент Рябко Л.Г.
Відділ банківських платіжних карток Операції 2Л
Департамент клієнтської політики
Бровкіна В.В. //Операц. 1Л, 1,7
Управління фінансового моніторингу Шевченко С.А
Управління юридичної підтримки клієнтських операцій Мельник В.В.
Управління заставних операцій
Касімбеков О.С.
Управління міжнародного бізнесу і розрахунків Чир'єв Д.О.
Управління діловодства і нагляду Фучило Т.В.
Відділ документарних операцій Лапенкова Н.М.
Відділ по залуч.депозитів ю/осіб
Відділ обліку депозитів ю/осіб
Департамент персоналу
Каса Лістопад Л.Б. // Операції 2Л
Управління роздрібного бізнесу
Від. по обслуговуванню ф/осіб Трусова Н.С.
Відділ обліку операцій ф/осіб
Відділ маркетингу та банківських продуктів роздрібного бізнесу
Додаток 2
Розглянуто Розглянуто
Спостережною Радою АТ «МІСТО БАНК» Правлінням АТ «МІСТО БАНК»
Протокол № 74 від 30 грудня 2009р. Протокол №107 від 30 грудня 2009р.
________________Є.І.Єршов ______________ І.Г.Фурсін
ІНФОРМАЦІЯ
про роботу Служби внутрішнього аудиту за 2009 рік
Протягом 2009 року Службою внутрішнього аудиту згідно із затвердженим Спостережною Радою планом здійснювались систематичні перевірки з різноманітних питань діяльності Банку і його структурних підрозділів. Аудит здійснювався у відповідності з затвердженими Національним банком України методичними вказівками по застосуванню стандартів внутрішнього аудиту в комерційних банках, які розроблені у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики.
Об'єктами внутрішнього аудиторського контролю були:
- стан інформаційної системи банку та рівня її безпеки;
- касові операції;
- кредитні операції банку, формування резерву по кредитним операціям;
- капітал банку;
- операції з цінними паперами;
- валютний контроль, облік експортно-імпортних операцій клієнтів;
- доходи та витрати банку;
- міжбанківські кредитні та депозитні операції;
- облік основних засобів та нематеріальних активів;
- кореспондентські рахунки;
- облік та стан дебіторської заборгованості;
- відкриття та проведення операцій по кореспондентських рахунках;
- обліку та стану дебіторської заборгованості.
Також у відповідності до Плану аудиторських перевірок на 2009 рік Службою внутрішнього аудиту у ІІ кварталі проведено перевірки дотримання банком вимог законодавства України з питань запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. При проведенні перевірок розглядалися питання організаційного забезпечення виконання вимог законодавчо-нормативних актів з питань протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, здійснювалась оцінка наявності та відповідності внутрішніх документів банку, що регламентують роботу банку з питань запобігання відмивання грошей на предмет відповідності вимогам законодавства України, нормативних актів Національного банку України тощо. Щодо діяльності банку з цього питання слід зазначити, що банком у повному обсязі здійснюються заходи по запобіганню відмиванню грошей.
Протягом 2009 року Службою внутрішнього аудиту згідно плану проведено перевірки Одеської, Київської, Алчевської та Донецької філій банку.
Також у відповідності до Плану аудиторських перевірок Службою внутрішнього аудиту щокварталу проводилась перевірка виконання рекомендацій, які були надані по результатам аудиту.
Керуючись статтею 45 Закону України «Про банки і банківську діяльність» Служба внутрішнього аудиту в ході проведення перевірок виконувала перевірку результатів поточної фінансової діяльності банку та аналіз інформації та відомості про діяльність банку, професійну діяльність її працівників, випадків перевищення повноважень посадовими особами банку. В ході перевірок використовувались: запит інформації та отримання роз’яснень, спостереження, аналітичні методи, контрольна перевірка операцій та залишків, перевірка документації та облікових даних.
Також в продовж 2009 року Службою внутрішнього аудиту здійснювався нагляд за поточною діяльністю банку, динамікою показників банку та системою внутрішнього контролю. В результаті цієї роботи Службою надавались пропозиції Правлінню та керівникам підрозділів Банку.
В ході перевірок службою внутрішнього аудиту здійснювалась оцінка виконання банком вимог діючого законодавства України, нормативних актів Національного банку України, Статуту та внутрішніх положень банку, а також надання керівництву Банка обґрунтованих пропозицій відносно розробленої системи оцінки ризиків, вдосконалення системи внутрішнього контролю Банка, внутрішніх положень, посадових обов'язків з метою мінімізації ризиків, притаманних банківської системі, проводився аналіз сукупності видів внутрішнього контролю Банка, системи бухгалтерського обліку, вивчення фінансової та операційної інформації, дослідження ефективності операцій, які здійснюються Банком.
Результати перевірок, рекомендації по покращенню системи внутрішнього контролю та вказівки по усуненню встановлених порушень та зауважень відображені в аудиторських звітах (висновках) Служби. Аудиторські висновки надаються тим співробітникам Банку, які можуть вжити заходів щодо усунення виявлених недоліків або гарантувати їх виконання, а також керівникам підрозділу, що перевірявся. Звіти (висновки) щодо роботи Служби розглядаються Правлінням та/або Спостережною Радою банку.
За результатами перевірок, які проводились на протязі 2009 року можна зазначити наступне:
- фінансова звітність Банку складається за дійсними даними бухгалтерського обліку, який ведеться згідно з вимогами чинного законодавства України та встановлених національних стандартів бухгалтерського обліку;
- діюча система внутрішнього контролю Банку є ефективною;
- банк дотримує вимоги чинного законодавства України, нормативних актів Національного банку України та рішення органів управління Банку;
- факти допущення діяльності та операцій, на здійснення яких Банк не має ліцензії та дозволу Національного банку України не встановлено;
- випадків перевищення повноважень посадовими особами Банку не виявлено.
У 2009 році Служба внутрішнього аудиту активно взаємодіяла з зовнішніми аудиторськими фірмами шляхом обміну інформацією та практичним досвідом та приймала участь при проведенні тендеру на визначення зовнішньої аудиторської фірми для перевірки діяльності Банку за 2009 фінансовий рік і складання аудиторського висновку щодо достовірності, повноти та відповідності законодавству України фінансової звітності у відповідності до Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку. Слід зазначити, що керівництвом Банку вирішено для проведення перевірки зовнішніми аудиторами фінансової звітності Банку за 2009 рік і складання аудиторського висновку про достовірність цієї звітності визначити Товариство з обмеженою відповідальністю «Аудиторську фірму «Баланс».
| Начальник Служби внутрішнього аудиту | | Є.М. Левченко |