Указанием Банка России «О бизнес-планах кредитных организаций» от 05. 07. 2002 №1176-У. бизнес-план

Вид материала

Бизнес-план

Содержание SWOT Анализ Допущения, принятые в бизнес-плане Ооо кб «икф» Акб «впб» (зао) Ооо кб «асб» ОАО «Вербанк»

Подобный материал:

• Бизнес-план начинается с титульного листа, на котором указывают: наименование проекта,, 20.14kb.
• Бизнес-план начинается с титульного листа, на котором указывают: наименование проекта,, 144.32kb.
• Вестник банка россии, 2326.79kb.
• Бизнес-процессы управления охватывают весь комплекс функций управления на уровне каждого, 68.46kb.
• Бизнес-план лечебно-профилактического учреждения Аннотация, 175.4kb.
• Dynamic Pathways Company) и бизнес-план pl текст (рофэр) и другие. (www finans ru/soft, 30.07kb.
• Н. Г. Чернышевского Экономический факультет утверждаю " " 20 г. Рабочая программа, 128.21kb.
• Бизнес-инженер Система бизнес-моделирования, регламентации и управления эффективностью, 574.67kb.
• Бизнес-план. Методические материалы. / Под ред. Р. Г. Малиновского. М.: Финансы и статистика,, 32.06kb.
• Войку Иван Петрович содержание разделы рабочей программы курса Инвестиционный проект, 651.31kb.

SWOT Анализ:



При расчете экономической модели развития Банка на ближайшие 3 года использовался ряд допущений касательно развития экономических показателей и показателей, характеризующих финансовые рынки. При прогнозировании этих показателей Банк придерживался консервативного подхода, а именно: показатели доходности принимались на минимально возможном уровне, показатели расходов – на максимально возможном уровне. При планировании макроэкономических показателей учитывалось постепенное снижение инфляции и ставки рефинансирования при относительной стабильности курса национальной валюты.


Допущения, принятые в бизнес-плане

№ п/п	Наименование показателя	Первый планируемый год	Второй планируемый год	Третий планируемый год
1. Показатели, характеризующие влияние внешней среды на деятельность кредитной организации
1.	Ставка рефинансирования %	8,25	8,0	7,5
2.	Курс рубля к доллару США, рублей за 1 доллар США	28,5	31,5	30,5
3.	Курс рубля к Евро, рублей за 1 Евро	39,5	42,5	41,0
4.	Инфляция за год, темп роста, %	7,5	7,0	6,5
5.	Ставка налога на прибыль кредитных организаций	20,0	20,0	20,0
6.	Нормативы обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России	4,5-5,0	5,0-5,5	6,0-6,5
7.	Средние процентные ставки по депозитам в Банке России	4,0	4,5	4,0
2. Средняя доходность/стоимость размещения/привлечения средств % годовых:
1.	Доходность кредитования
1.1	Кредиты, депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях до 1 года	4,0	4,0	3,0
1.2.	Кредиты другим клиентам (включая физических лиц) на срок до 1 года	14,0	14,0	14,0
1.3.	Кредиты, депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях на срок свыше 1 года	4,5	4,0	3,5
1.4.	Кредиты другим клиентам (включая физических лиц) на срок свыше 1 года	12,0	12,0	12,0
2.	Доходность операций на рынке ценных бумаг
2.1.	Доходность инвестиций
2.1.1.	В государственные ценные бумаги с номинальной стоимостью в рублях	7,4	6,9	6,0
2.1.2.	В государственные ценные бумаги с номинальной стоимостью в иностранной валюте	4,5	4,3	4,0
2.1.3.	Долевые ценные бумаги и участие в капитале	2,0	8,0	12,0
2.2.	Доходность торговых операций на рынке ценных бумаг
2.2.1.	С государственными ценными бумагами с номинальной стоимостью в рублях	--	3,0	3,0
2.2.2.	С государственными ценными бумагами с номинальной стоимостью в иностранной валюте	--	3,0	3,0
2.2.3.	С долевыми корпоративными ценными бумагами	4,0	5,0	7,0
2.2.4.	С векселями	--	--	--
3.	Средние процентные ставки по привлеченным и заемным ресурсам
3.1.	Средства юридических и физических лиц на расчетных и текущих счетах	0,0	0,0	0,0
3.2.	Вклады (депозиты) юридических лиц	3,5	3,0	3,0
3.3.	Вклады (депозиты) физических лиц	8,0	7,0	6,5
3.4.	Кредиты, депозиты и иные привлеченные средства кредитных организаций	--	3,5	3,5
3.5.	Выпущенные долговые обязательства	7,5	5,0	5,0
3. Прочие внутренние банковские индикаторы, принятые в расчет
1.	Численность персонала, человек	59	65	70

2.2. Влияние экономических и правовых условий в стране и регионах на деятельность Банка.


Приоритетом государственной социально-экономической политики в настоящий момент является обеспечение высоких и устойчивых темпов экономического роста.

При написании данного раздела были использованы аналитические материалы Министерства экономического развития РФ, Банка России, Ассоциации Российских Банков (далее по тексту – АРБ), рейтингового агентства «ЭКСПЕРТ РА» и иные публикуемые материалы, касающиеся банковской деятельности и перспектив развития Российской Федерации до 2020 года.

Повышение роли банковского сектора в экономике является одной из важнейших задач государства. Динамика решения задач развития банковского сектора будет в значительной степени зависеть от состояния правовой среды, инвестиционного и делового климата, налоговых условий, совершенствования регулирования банковской деятельности и системы банковского надзора, эффективности функционирования системы страхования вкладов.

Правительство Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации (Банк России) рассматривают процессы реформирования банковского сектора в качестве важного компонента развития и укрепления рыночных основ функционирования экономики страны.

Под реформированием банковского сектора понимается комплекс мер, последовательно осуществляемых органами государственной власти, Банком России, кредитными организациями, их учредителями (участниками) и иными заинтересованными лицами с целью формирования развитого и эффективного банковского сектора, ориентированного на реальную экономику и на удовлетворение потребностей клиентов в качественных банковских услугах.

В институциональном плане банки играют главную роль в системе финансового посредничества, превосходя остальных финансовых посредников по экономическому потенциалу.

Вместе с тем остался нерешенным ряд задач. Банковский сектор в России остается относительно небольшим и пока не играет существенной роли в экономическом развитии. Высоки вмененные издержки ведения банковского бизнеса. Уровень защиты прав кредиторов, чьи требования обеспечены залогом, не соответствует международным нормам. Не в полной мере реализованы задачи совершенствования правовой базы развития конкуренции на рынке банковских услуг, повышения прозрачности процедур банкротства и ликвидации кредитных организаций.

Основной целью развития банковского сектора на среднесрочную перспективу является повышение устойчивости банковской системы и эффективности функционирования банковского сектора. Реформирование банковского сектора будет способствовать реализации программы социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2011 - 2013 годы), прежде всего преодолению сырьевой направленности российской экономики за счет ее ускоренной диверсификации и реализации конкурентных преимуществ.

Основными задачами развития банковского сектора являются:

• усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;
  
• повышение эффективности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций и их трансформации в кредиты и инвестиции;
  
• повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций;
  
• предотвращение использования кредитных организаций для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем);
  
• развитие конкурентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитных организаций;
  
• укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков.
  

Основными направлениями деятельности Правительства Российской Федерации и Банка России являются:

• совершенствование правового обеспечения банковской деятельности;
  
• формирование благоприятных условий для участия банков в финансовом посредничестве;
  
• повышение эффективности банковского регулирования и банковского надзора;
  
• развитие конкурентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитных организаций;
  
• укрепление рыночной дисциплины в банковской сфере и обеспечение равных условий конкуренции для всех кредитных организаций, включая банки, контролируемые государством;
  
• повышение требований к качеству корпоративного управления в кредитных организациях;
  
• развитие инфраструктуры банковского бизнеса.
  

В сфере правового обеспечения банковской деятельности необходимо, в первую очередь, создать правовые условия функционирования кредитных организаций в соответствии с международными нормами, определенными, в частности, в документе Базельского комитета по банковскому надзору "Основополагающие принципы эффективного банковского надзора", в том числе:

укрепить права кредиторов, в первую очередь их права требования, обеспеченные залогом;

• обеспечить совершенствование правовых механизмов ликвидации кредитных организаций, у которых отозваны лицензии на совершение банковских операций;
  
• укрепить правовые механизмы конкуренции и предотвращения действий по ограничению свободы коммерческой деятельности в банковской сфере;
  
• упростить процедуры слияния и присоединения кредитных организаций;
  
• создать условия для формирования эффективной системы хранения и использования кредитных историй;
  
• создать правовые условия для более широкого применения в банковском деле современных электронных технологий;
  
• создать правовые механизмы противодействия установлению недобросовестными лицами контроля над кредитными организациями;
  
• продолжить работу по совершенствованию системы налогообложения банковской деятельности.
  

Предстоит дополнить законодательство в банковской сфере нормами прямого действия, а также уточнить нормы этого законодательства, касающиеся участия иностранного капитала в банковской сфере.

В сфере укрепления роли банков в системе финансового посредничества необходимо обеспечить:

• открытость деятельности хозяйствующих субъектов на основе раскрытия информации о финансовом состоянии и показателях хозяйственной деятельности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;
  
• совершенствование механизмов рефинансирования и управления ликвидностью банков;
  
• равные возможности для кредитных организаций при совершении операций и сделок, проводимых на финансовых рынках, на базе современных информационных и банковских технологий.
  

В сфере банковского регулирования и надзора важнейшими направлениями являются:

• определение режима банковского надзора и применение при необходимости мер надзорного реагирования исходя, прежде всего из характера рисков, принятых кредитной организацией, и качества управления рисками;
  
• обеспечение функционирования системы раннего реагирования и применения комплексной оценки деятельности кредитных организаций, включающей оценку качества управления и внутреннего контроля;
  
• повышение оперативности и эффективности решений, принимаемых в рамках банковского надзора.
  

В сфере развития конкурентной среды и укрепления рыночной дисциплины необходимо:

• создать более благоприятные условия для развития инфраструктуры рынка банковских услуг, прежде всего в регионах;
  
• обеспечить открытость деятельности кредитных организаций, в том числе прозрачность структуры собственников (акционеров, участников);
  
• повысить эффективность и качество аудиторской деятельности путем внедрения федеральных стандартов аудиторской деятельности, разработанных на основе международных стандартов аудита.
  

В сфере корпоративного управления в кредитных организациях особое внимание необходимо уделить:

• повышению эффективности управления рисками, возникающими при осуществлении банками своей деятельности, в том числе в части операций со связанными лицами, а также группой технологических рисков и рисков безопасности;
  
• повышению эффективности систем внутреннего контроля;
  
• достижению уровня прозрачности системы корпоративного управления, который обеспечит всем категориям заинтересованных лиц, включая акционеров (участников), своевременное и точное раскрытие предусмотренной законодательством информации по вопросам деятельности кредитной организации, включая данные о ее финансовом положении, структуре собственников и управления;
  
• обеспечению прав собственников, в том числе миноритарных.
  

В области участия в развитии инфраструктуры банковского бизнеса Правительство Российской Федерации и Банк России уделяет особое внимание вопросам функционирования системы страхования вкладов, создания бюро кредитных историй и системы межбанковских расчетов в режиме реального времени.

По вопросам, относящимся к сфере государственных финансов, Правительство Российской Федерации дополнительно уделяет внимание налогообложению кредитных организаций и совершенствованию управления банками, в капитале которых оно участвует, при соблюдении требований по развитию конкуренции на рынке банковских услуг.

Развитие банковского сектора и динамика количественных параметров зависят во многом от темпов развития российской экономики, включая такие ключевые показатели, как объем валового внутреннего продукта, динамика торгового и платежного баланса, уровень инфляции, валютный курс, рыночные процентные ставки, доля наличных и безналичных форм расчетов.

Рост показателей деятельности банковского сектора станет результатом совершенствования условий функционирования банковского сектора, практических действий в сферах корпоративного управления в кредитных организациях и внутреннего контроля, управления принимаемыми рисками и обеспечения транспарентности.

Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из того, что развитие банковского сектора должно стимулироваться преимущественно экономическими методами. Увеличение объемов банковских услуг не может достигаться в ущерб устойчивости банковского сектора.

Наиболее оптимальной представляется сегментация российской банковской системы на четыре сегмента:

• государственные банки;
  
• крупнейшие частные банки:
  
• иностранные дочерние структуры;
  
• средние и малые российские банки.
  

Банк относится к четвертому сегменту и представляет собой российский частный малый банк. Исторически сложилось так, что на долю этих банков приходится значительный объем предоставляемых банковских услуг на внутреннем рынке, а их число достаточно велико даже по международным стандартам. Необходимо отметить, что на 1 января 2011 года всего в России действуют примерно 1012 банков, из которых 406 (40,1%) твердо можно отнести к мелким банкам, т.к. размер уставного капитала их не превышает 150 млн. руб., и 250 (24,7%) банков, которые балансируют на этой грани.

Из общего количества банков на начало 2011 года – 514 банков (50,8%) зарегистрированы и имеют головной офис в Москве.

Сравнительный анализ банков, показывает, что ОАО «Вербанк» в той или иной степени оказывает услуги, предоставляемые банками-конкурентами.

Объемы услуг определяются размерами капитала (кредитные вложения), сетью филиалов и ВСП (привлечение вкладов). В целом банк конкурентоспособен по линейке предоставляемых кредитов (кредитные линии, овердрафт), по линейке расчетно-кассовых услуг, по предоставлению Интернет-услуг (Интернет-банкинг). Тарифы на предоставляемые услуги постоянно анализируются, сравниваются с тарифами банков-конкурентов.

В ближайшем будущем ОАО «Вербанк» планирует предоставлять ипотечные кредиты, а также потребительские кредиты по специальным программам (автокредитование и др.).

Анализ ближайших по рейтингам банков-конкурентов (на основании данных рейтинговых агентств) по состоянию на 01.01.2011г (рассматривались банки только Московского региона) приведен в таблице:

Банки-конкуренты ОАО «Вербанк»	Капитал (тыс. руб.)	Активы (тыс.руб.)	Прибыль (тыс.руб.)	Чистая ссудная задолженность (тыс.руб.)	Количество ВСП /Филиалов	Участие в ССВ
1-й Клиентский	421 039	544 427	1 900	81 961	0/0	нет
ООО КБ «ИКФ»	251 613	547 291	12 245	425 966	11/0	да
Прокоммерцбанк	232 288	482 908	8 607	395 857	1/0	нет
Кутузовский	231 909	603 127	5 002	458 378	0/0	нет
ГЕОБАНК	227 110	510 844	10 859	231 412	5/1	да
ООО КБ «Евроазиатский инвестиционный банк»	211 121	622 544	5 879	423 039	1/0	да
АКБ «ВПБ» (ЗАО)	170 705	999 737	3 242	717 497	17/0	да
ООО КБ «АСБ»	122 270	561 563	2 877	381 384	2/0	нет
ОАО «Вербанк»	233 152	1 046 669	48 801	281 436	1/0	да

Сохранение конкурентной позиции Банка на высококонкурентном банковском рынке будет, в конечном счете, зависеть от устойчивости положительной динамики коммерческих и финансовых показателей Банка.

Банк занимает нишу в секторе обслуживания малого и среднего бизнеса (МСБ), где небольшие банки чувствуют себя относительно комфортно.

Данный сектор услуг можно рассматривать как в качестве элемента корпоративного кредитования, так и в качестве отдельного полноценного сектора, в котором в последнее время представлено большинство российских банков. Некоторые банки выделяют обслуживание малого и среднего бизнеса в качестве своей конкурентной стратегии.

По оценкам экспертов, на сегодняшний день кредитные потребности предприятий малого и среднего бизнеса удовлетворены не более чем на 10-15%. На данный момент потребности малого и среднего бизнеса в заемных средствах можно оценить минимум в 25-30 млрд. долл., из которых почти половина приходится на потребности малого бизнеса. С учетом высоких темпов роста малого бизнеса в России можно утверждать, что потребности данного рынка вырастут до 40 млрд. долларов.

В то же время отмечается ряд проблем, связанных с выходом Банка в данный сектор. Очень актуальны вопросы обеспечения по кредиту и большой объем «серых» операций, учитываемых за рамками официального баланса компании. Среди основных проблем кредитования малого бизнеса эксперты называют его "непрозрачность": такие предприятия в основной своей массе ведут упрощенный бухгалтерский учет, в их отчетной документации отражаются не все доходы. Специалисты банков не могут объективно оценить способность предприятий отвечать по своим долговым обязательствам. В связи с этим риск невозврата для банка очень высок. Именно по этой причине кредитные инспекторы в большинстве случаев принимают решение отказать в выдаче кредита. Кроме того, маркетинговым службам банков необходимо не только оценить финансовые возможности того или иного предприятия, но и проследить динамику его роста, однако достаточных и объективных данных для того, чтобы эти исследования провести, нет. Вторая значимая проблема - отсутствие надежных залогов, поскольку малые предприятия редко могут предоставить в залог высоколиквидное имущество. В результате банкам приходится выдавать частично или полностью необеспеченные кредиты. Отсутствие залогового обеспечения увеличивает риски кредитных организаций в данном сегменте кредитования.

Для малого бизнеса выдаются кредиты до 1 млн. рублей. К вопросу залога банки подходят довольно гибко, клиентам дается возможность предоставления различных форм обеспечения, в том числе личным имуществом учредителей и пр. Уровень просрочек в малом бизнесе по кредиту считается нормальным и неопасным для банка, если он не превышает 3%. По статистике, уровень невозврата намного ниже указанной цифры.

На практике получить кредит малому предприятию не так просто. Ставки по ссудам для малых предприятий выше, чем для крупного бизнеса. При этом размеры выданных кредитов малому бизнесу в разы меньше, чем суммы, занимаемые крупными предприятиями. Повышенными ставками банки компенсируют более высокие относительные издержки на обслуживание мелких кредитов, кроме того банки должны компенсировать свои риски, связанные с использованием нестандартных форм обеспечения.

Таким образом, если сравнивать ставки и риски в крупном корпоративном кредитовании с аналогичными показателями в кредитовании среднего и малого бизнеса, то на фоне незначительного увеличения риска (1-2% невозврата в малом бизнесе и 0,5% в корпоративном) явно просматривается существенно более высокий уровень процентных ставок (15-19% по сравнению с 11-14% соответственно). Ставки по кредитованию среднего и малого бизнеса сейчас относительно близки к ставкам в потребительском кредитовании. В то же время риски кредитования среднего и малого бизнеса по сравнению с потребительскими кредитами существенно ниже.

Помимо классических кредитных продуктов активно внедряется работа по факторингу (разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента, вид финансовых услуг, оказываемых коммерческими банками, их дочерними фактор-фирмами мелким и средним фирмам (клиентам)).

На ближайшую перспективу самыми востребованными будут кредиты на любые цели, далее карты и автокредиты, в последнюю очередь ипотека, ограниченная завышенными ценами на недвижимость.

Актуальным остается вопрос совершенствования (в соответствии с международными стандартами и с учетом практики применения законодательства Российской Федерации) надзора в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Возрастает роль организации и развития системы профессиональной подготовки кадров в целях повышения качества работы банковского сектора в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Анализ экономической ситуации в Российской Федерации и в предполагаемых регионах деятельности Банка в ближайшие два года (в Москве и Московской области), состояния и развития банковского сектора - позволяет сделать вывод о том, что в этих условиях Банку необходимо ориентировать свою деятельность на повышение объема и качества банковских услуг и снижение их себестоимости, внедрении новых технологий по качественному обслуживанию клиентов, ориентироваться на инвестиционные вложения в малый и средний бизнес, привлечение физических лиц для ипотечного и потребительского кредитования.

Банком будут предусматриваться программы по разработке и предоставлению специализированных банковских услуг. При этом необходимо отметить, что концепция новой банковской услуги будет носить характер комплексного обслуживания клиента, что позволит Банку эффективно и существенно содействовать продвижению бизнеса клиента.

Программы будут начинаться с предварительного анализа состояния предлагаемых услуг и оценки их конкурентных преимуществ. По результатам анализа, с учетом пожеланий и замечаний клиентов, будут разрабатываться мероприятия, направленные на улучшение качества обслуживания, и список новых услуг, интересных потенциальным клиентам. Далее определяется, как предоставленная услуга Банка может эффективно способствовать деятельности клиентов.

При оценке экономической целесообразности получения лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, органами управления Банка использовались проведенные маркетинговые исследования рынка банковских услуг и мониторинг потребностей клиентов.

Проведенные маркетинговые исследования на рынке банковских услуг установили, что среди кредитных организаций, сопоставимых с Банком по активам и капиталу, существует значительный разброс тарифов и комиссий на услуги, связанные с привлечением денежных средств физических лиц во вклады. Проанализировав данные, полученные в результате исследования, были разработаны конкурентоспособные тарифы. Так, средняя ставка привлечения денежных средств физических лиц во вклады, предлагаемая СБЕРБАНКОМ РОССИИ составляет 4,5% годовых, ОАО «ВТБ24» - 6,5% годовых, среднерыночная ставка на указанную банковскую услугу составляет 7,88 % годовых. Банк планирует привлекать денежные средства физических лиц во вклады со ставками в диапазоне 6,0-8,5 % годовых.

Получение лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте является новым этапом в развитии Банка, позволяет эффективнее действовать в направлении достижения предусмотренных Уставом Банка целей, создает дополнительные перспективы для увеличения объемов и расширения номенклатуры оказываемых Банком услуг.

Диверсификация деятельности, стремление обеспечить комплексное обслуживание клиентов, надежность и скорость расчетов привели к тому, что в течение последнего года его клиентская база устойчиво растет.

Банком планируется внедрение института персонального менеджмента. Оценивая важность каждого клиента Банк будет развивать качество обслуживания корпоративных клиентов, для чего необходимо разрабатывать технологии коммуникаций менеджеров по работе с клиентами с руководством Банка, использовать опыт работы по привлечению и удержанию клиентов в различных отраслях, совершенствовать технологические решения. Необходимо построить эффективную структуру корпоративного управления, позволяющую обеспечить скорость принятия решений по сделкам путем делегирования права принятия решений с надежными предприятиями конкретным менеджерам. В обязанности персональных менеджеров будут входить организация комплексного обслуживания клиента и оперативное реагирование на изменение его потребностей.

Вместе с тем, развитие и поддержание долгосрочных отношений с клиентами будет основываться на трехуровневой системе взаимодействия персонала Банка и сотрудников клиента, что предполагает следующую схему:

► Первый уровень взаимодействия:

Председатель Правления / Заместитель Председателя Правления / Начальник Операционно-расчетного управления – Генеральный директор Клиента

► Второй уровень взаимодействия:

Начальник (заместитель) Кредитного отдела / Начальник Операционно-расчетного управления - Заместитель директора (финансовый директор)

► Третий уровень взаимодействия:

Кредитный инспектор Банка / Операционист – Специалист организации.

После получения Банком указанной выше лицензии Банк планирует проводить активную рекламную и маркетинговую политику с целью завоевания рыночной ниши в соответствующем сегменте банковских услуг. Необходимые рекламные материалы Банк планирует размещать в различных источниках массовой информации – периодических печатных изданиях (платных и бесплатных), а также путем размещения информационных листовок с перечнем и условиями обслуживания Банка в местах размещения офисов, и платежных терминалов Банка.

Территориально Банк располагается недалеко от Садового кольца, на территории крупного бизнес-центра, что является преимуществом перед другими кредитными организациям в плане привлечения дополнительных клиентов – физических лиц.

С 2004 года Банком составляется годовая отчетность по МСФО. С этой целью в Банке разработана учетная политика в целях МСФО. При переходе банковской системы России на МСФО Банк готов наравне с другими кредитными организациями организовать свою работу в целях МСФО.