Geum.ru

Указанием Банка России «О бизнес-планах кредитных организаций» от 05. 07. 2002 №1176-У. бизнес-план

Вид материалаБизнес-план
Подобный материал:
1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   ...   18

Предполагаемая штатная численность сотрудников после получения лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц указана без учета персонала обособленных ВСП.

Отдел учета и отчетности создан с целью осуществления бухгалтерского учета, упорядочивания проведения расчетных и кассовых банковских операций для обеспечения расчетного и кассового обслуживания клиентов.

Отдел учета и отчетности принимает к исполнению платежные документы клиентов, осуществляет безналичные расчеты и контроль их соответствия действующим требованиям Банка России, проводит банковские операции для обеспечения расчетных и кассовых операций по обслуживанию клиентов Банка и внутрибанковских операций, осуществляет прием вкладов и их обслуживание, а также проводит бухгалтерский учет и контроль операций по вкладам.

За организацию и ведение бухгалтерского учета в Банке в соответствии с требованиями банковского законодательства, правомерность и своевременность начисления и перечисления налогов, удержаний по заработной плате, достоверность и полное соответствие действующему банковскому законодательству предоставляемых отчетных данных во все уровни контролирующих органов отвечает Бухгалтерия банка, Отдел учета и отчетности и Заместитель Председателя Правлении, курирующий экономическое и бухгалтерское направление. На сотрудниках данного направления также лежит обязанность по контролю за правомерностью и своевременностью оплаты договоров и счетов Банка как хозяйствующего субъекта, оптимизация и минимизация налогов.

Кассовые работники отвечают квалификационным требованиям и прошли подготовку для операционных и кассовых работников, которая позволит им осуществлять кассовое обслуживание клиентов и сотрудников Банка. Кассовый узел Банка оборудован в соответствии с требованиями к устройству и технической укрепленности кассового узла в здании Банка.

Задачами Отдела ценных бумаг Банка являются: покупка-продажа ценных бумаг от имени банка и оказание брокерских услуг на рынке ценных бумаг с целью получения прибыли.

Отдел ценных бумаг осуществляет формирование и управление портфелем государственных и корпоративных ценных бумаг, проводит операции покупки-продажи ценных бумаг на фондовом рынке и мониторинг по определению перспектив фондового рынка, контроль рисков, оценка эффективности операций банка на фондовом рынке. Отдел оказывает брокерские услуги с целью получения прибыли, формирует вексельный портфель Банка.

Отдел учета ценных бумаг осуществляет контроль исполнения операций по срочным сделкам Банка.

Отдел депозитарных операций осуществляет депозитарное обслуживание клиентов банка - учет и хранение обращающихся ценных бумаг, выпущенных как в документальной, так и в бездокументарной форме, учет владельцев счетов депо, учет выпусков ценных бумаг, учет бланков ценных бумаг, подтверждение прав собственности на ценные бумаги, ведение счетов депо клиентов Банка.

Кредитный отдел осуществляет поиск потенциальных заемщиков, обрабатывает кредитные заявки, проводит комплексный финансово-экономический анализ заемщиков, формирует кредитные дела и сводное резюме заемщика для Кредитного комитета Банка, осуществляет формирование пакета кредитных договоров, контроль целевого использования кредита и своевременный мониторинг клиентов Банка, принимает своевременные меры к возврату просроченной задолженности.

Отдел валютного контроля представлен как структурное подразделение, входящее в состав Операционно-расчетного управления.

Руководство Отделом валютного контроля осуществляется начальником Отдела. Контрольные функции за деятельностью Отдела возложены на Заместителя Председателя Правления Банка.

Отдел занимается операциями с валютными ценностями и проводит сбор и анализ материала об организации на территории России операций с наличной иностранной валютой, других операций неторгового характера, занимается совершенствованием форм и методов валютного обслуживания российских и иностранных клиентов.

Отдел также осуществляет:
  • обеспечение совместно со структурными подразделениями Банка единой политики в сфере валютного контроля, наличных и безналичных расчетов между клиентами в валюте Российской Федерации, иностранной валюте, на территории и за пределами Российской Федерации в формах, предусмотренных законодательством, а также принятых в международной банковской практике. Обеспечение доходности и прибыльности Банка, обеспечение правильного и единообразного применения и соблюдения клиентами Банка (резидентами и нерезидентами) законодательства Российской Федерации в области проведения расчетов, а также валютного регулирования и валютного контроля;
  • предупреждение нарушений валютного законодательства Российской Федерации клиентами Банка (резидентами и не резидентами);
  • осуществление строго учета и регистрации платежных, расчетных, бухгалтерских и других документов, их надлежащее хранение.

Юридический отдел – самостоятельное структурное подразделение Банка, которое подчиняется непосредственно Председателю Правления Банка. В соответствии с Положением о Юридическом отделе и другими внутренними нормативными документами управление:
  • проверяет на соответствие законодательству РФ представляемые на подпись руководству Банка проекты приказов, инструкций, положений, договоров и других документов правового характера и в случае, если они не противоречат действующему законодательству РФ;
  • дает заключения и справки по правовым вопросам, возникающим в деятельности Банка, по толкованию действующего законодательства и нормативных актов РФ;
  • принимает участие в разработке новых, корректировке действующих внутренних документов Банка, подготовке типовых форм договоров и других документов правового характера, используемых Банком в своей деятельности;
  • прорабатывает правовые аспекты кредитных, депозитных и иных операций и сделок Банка, взаимодействия Банка с биржами, брокерскими конторами, страховыми фирмами, другими финансовыми структурами;
  • рассматривает весь комплекс вопросов, связанных с правовым обеспечением внешнеэкономической деятельности Банка (кредитование, депонирование средств, открытие счетов в иностранной валюте и др.) и соблюдением последним валютного законодательства, участвует в разработке текстов и заключении договоров, контрактов, соглашений, принимает участие в рассмотрении споров и взыскании задолженности;
  • ведет исковую работу в Банке и осуществляет защиту в установленном порядке его интересов в арбитражном, третейском и общих судах. В случае необходимости при решении сложных вопросов привлекает в качестве консультантов экспертов сторонних организаций;
  • оказывает методическую и консультационную помощь подразделениям Банка в организации и осуществлении претензионной работы;
  • принимает участие в решении правовых вопросов, возникающих во взаимоотношениях Банка с другими кредитными организациями и банковскими объединениями;
  • в необходимых случаях визирует соглашения, договоры, приказы, распоряжения, иные документы Банка правового характера;
  • осуществляет обеспечение выполнения решений уполномоченных органов управления Банка по выпуску и размещению ценных бумаг.

В связи с временным отсутствием в структуре Банка, подразделения Казначейство, исполнение его функций распределено между двумя подразделениями:

Бухгалтерия (Главный бухгалтер и его заместители) планирует основные параметры деятельности Банка (активов и пассивов, доходов и расходов):
  • организация функционирования системы бюджетирования Банка;
  • налоговое планирование;
  • регулирование балансового бюджета Банка;
  • осуществление пофакторного анализа бюджетных статей;
  • оптимизация балансового и налогового бюджетов;
  • определение доходности финансовых инструментов и операций, используемых банком в своей деятельности;
  • оценка эффективности деятельности подразделений, бизнес направлений деятельности Банка.

Отдел ценных бумаг проводит операции по размещению временно свободных денежных средств Банка на рынке краткосрочных межбанковских кредитов и операции по привлечению необходимых денежных средств на рынке краткосрочных межбанковских кредитов; определяет круг потенциальных партнеров, готовит обоснование возможности предоставления и получения межбанковских кредитов, осуществляет контроль межбанковских сделок банка, проводит подготовительную работу при заключении договоров по межбанковским сделкам.

Отдел автоматизации осуществляет техническое обслуживание программно-технических комплексов Банка, оргтехники, АТС, коммуникационного оборудования, внешних информационных связей, производит установку и последующее сопровождение программного обеспечения, осуществляет техническую поддержку пользователей, вырабатывает рекомендации по использованию программного обеспечения Банка.

Отдел анализа рисков (риск-менеджмент) является самостоятельным структурным подразделением Банка, реализующим задачи по управлению банковскими рисками, в том числе их выявление, расчет, оценку, прогноз и самооценку. В настоящий момент в состав Отдела входит один сотрудник – Риск-менеджер Банка, выполняющий следующие основные функции:
    • разработка новых методы выявления, измерения и оптимизации уровня банковских рисков, анализ их эффективности;
    • выявление, расчет, оценка, прогноз и самооценка банковских рисков;
    • анализ финансового состояния банков-контрагентов, расчет лимитов на банки-контрагенты и контроль их соблюдения, мониторинг соблюдения лимитов, утвержденных Лимитным комитетом Банка;
    • стресс-тестирование показателей банковских рисков;
    • предоставление руководству Банка и руководителям подразделений управленческих отчетов по банковским рискам;
    • расчет и анализ эффективности внедрения новых финансовых инструментов;
    • контроль соблюдения Банком обязательных нормативов согласно Инструкции №110–И от 16.01.04 «Об обязательных нормативах банков» на ежедневной основе;
    • установление и поддержание информационных потоков внутри Банка по вопросам мониторинга банковских рисков.

В планируемом периоде Банк намерен увеличить кадровый состав Отдела анализа рисков до 3 человек.

Управление корпоративного и розничного бизнеса создано с целью увеличения объема продаж банковских продуктов, а также улучшения качества обслуживания клиентов. Перед Управлением стоит задача сделать продукты банка более доступными и привлекательными для клиентов. В структуру управления входит отдел по дистанционному банковскому обслуживанию клиентов, который занимается развитием сервисов обслуживания клиентов вне офиса банка. В планах отдела развитие терминальной сети по приему платежей и других продуктов удаленного доступа.

В дальнейшем в Управлении будут созданы еще два подразделения. Отдел продаж розничных продуктов и отдел развития внутренних структурных подразделений. Данные изменения в структуре будут обоснованы необходимостью изменить подход в обслуживании среднего и мелкого бизнеса, а также планами банка по территориальной экспансии своих услуг.

Коллектив Банка отличается высоким профессионализмом и ответственностью. Ведущие сотрудники Банка длительное время работают в банковской системе.

В связи с этим Банк не планирует существенно изменять организационную структуру. Вместе с тем, с учетом запрашиваемой лицензий Банк намерен образовать три новых структурные подразделения, а именно:
  • образовать Депозитный отдел, для работы по приему вкладов физических лиц;
  • образовать Отдел неторговых операций для работы с банковскими картами и проведения операций эквайринга;
  • образовать отдел развития ВСП;
  • образовать отдел продаж розничных продуктов.


Планируемая организационная структура Банка выглядит следующим образом:

Организационная структура

Открытого акционерного общества «Народный доверительный банк»

(ОАО) «Вербанк»

по состоянию на 05.08.2011



Ревизионная комиссия

Служба финансового

мониторинга

Юридический отдел

Отдел анализа рисков

Кредитный отдел

Отдел автоматизации

Отдел депозитарных операций

Отдел внутреннего контроля

Заместитель Председателя Правления -руководитель СВК

ДО «На Маяковской»

3.2. Система внутреннего контроля, описание внутрибанковской системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Система внутреннего контроля Банка представляет собой совокупность системы органов и направлений внутреннего контроля Банка, обеспечивающая соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, Уставом Банка и внутренними документами Банка.

Система органов внутреннего контроля Банка состоит из определенной Уставом Банка и внутренними документами Банка совокупности органов управления, а также подразделений и работников (ответственных сотрудников), выполняющих функции в рамках системы внутреннего контроля.

Внутренний контроль в Банке осуществляют в соответствии с полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами Банка следующие органы:

Органы управления Банка:
  • Общее собрание акционеров,
  • Совет директоров,
  • Председатель правления,
  • Правление;

Ревизионная комиссия;

Главный бухгалтер (его заместители);

Подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми Внутренними документами Банка, включая:
    • Службу внутреннего контроля,
    • Ответственного сотрудника по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма,
    • Контролера профессионального участника рынка ценных бумаг,
    • Иных ответственных сотрудников и/или иные структурные подразделения Банка, к компетенции которых Внутренними документами Банка отнесены функции по осуществлению внутреннего контроля.

Система внутреннего контроля Банка включает в себя следующие направления:
  • Контроль со стороны органов управления (Общее собрание акционеров, Совет Директоров, Председатель Правления, Правление) за организацией деятельности Банка;
  • Контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков;
  • Контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;
  • Контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности;
  • Осуществляемое на постоянной основе наблюдение за функционированием Системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности Банка, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию Системы внутреннего контроля Банка (далее - мониторинг Системы внутреннего контроля).

К компетенции Общего собрания акционеров в части Внутреннего контроля относятся следующие вопросы:
  • Утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Банка;
  • Принятие решений об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, в случаях, предусмотренных действующим законодательством;
  • Принятие решений об одобрении крупных сделок в случаях, предусмотренных действующим законодательством;
  • Решение иных вопросов Внутреннего контроля, предусмотренных действующим законодательством.

К компетенции Совета директоров в части Внутреннего контроля относятся следующие вопросы:
  • Создание и функционирование эффективного внутреннего контроля;
  • Регулярное рассмотрение на своих заседаниях эффективности внутреннего контроля и обсуждение с исполнительными органами Банка вопросов организации внутреннего контроля и мер по повышению его эффективности;
  • Рассмотрение и утверждение документов по организации системы внутреннего контроля, подготовленных исполнительными органами Банка, Службой внутреннего контроля, Контролером профессионального участника рынка ценных бумаг:
  • Положения об организации внутреннего контроля Банка,
  • Положения о Службе внутреннего контроля Банка,
  • Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма,
  • Инструкции о внутреннем контроле за осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг,
  • Принятие мер, обеспечивающих оперативное выполнение исполнительными органами Банка рекомендаций и замечаний Службы внутреннего контроля, аудиторской организации, проводящий (проводивший) аудит и надзорных органов;
  • Своевременное осуществление проверки соответствия внутреннего контроля характеру, масштабам и условиям деятельности Банка в случае их изменения.

К компетенции Правления, в части Внутреннего контроля Банка, относятся следующие вопросы:
  • Своевременное осуществление проверки соответствия деятельности Банка Внутренним документам Банка, а также оценка соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности Банка;
  • Рассмотрение Внутренних документов Банка;

К компетенции Председателя Правления, в части Внутреннего контроля Банка, относятся следующие вопросы:
  • Принятие мер, обеспечивающих оперативное выполнение структурными подразделениями и отдельными сотрудниками Банка рекомендаций и замечаний Службы внутреннего контроля, аудиторской организации, проводящей (проводившей) аудит, и надзорных органов;
  • Установление ответственности за выполнение решений Совета директоров, реализацию стратегии и политики Банка в отношении организации и осуществления Внутреннего контроля;
  • Рассмотрение материалов и результатов периодических оценок эффективности Внутреннего контроля;
  • Оценка рисков, влияющих на достижение поставленных целей, и принятие мер, обеспечивающих реагирование на меняющиеся обстоятельства и условия в целях обеспечения эффективности оценки банковских рисков.
  • Своевременное внесение изменений в Систему внутреннего контроля Банка в случаях выявления новых и/или не контролировавшихся ранее банковских рисков;
  • Делегирование полномочий на разработку правил и процедур в сфере Внутреннего контроля руководителям соответствующих структурных подразделений и контроль за их исполнением;
  • Распределение обязанностей подразделений и сотрудников, отвечающих за конкретные направления (формы, способы осуществления) Внутреннего контроля;
  • Обеспечение участия во внутреннем контроле всех сотрудников Банка в соответствии с их должностными обязанностями;
  • Установление порядка, при котором сотрудники доводят до сведения органов управления и руководителей структурных подразделений Банка информацию обо всех нарушениях законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов, учредительных и внутренних документов Банка, случаях злоупотреблений, несоблюдения норм профессиональной этики;
  • Установление порядка, исключающего принятие правил и/или осуществление практики, которые могут стимулировать совершение действий, противоречащих законодательству Российской Федерации, целям внутреннего контроля.
  • Создание эффективных систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям. Системы передачи и обмена информацией включают в себя все документы, определяющие операционную политику и процедуры деятельности Банка;
  • Создание системы контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков Внутреннего контроля и мер, принятых для их устранения.
  • Утверждение Внутренних документов Банка;

Для осуществления внутреннего контроля, обеспечения надлежащего уровня деятельности Банка, соответствующего характеру и масштабам проводимых операций, а также для содействия органам управления Банка в обеспечении эффективного функционирования Банка создана Служба внутреннего контроля.

Служба внутреннего контроля является самостоятельным, функционально независимым структурным подразделением Банка, осуществляющим свою деятельность (функции) в рамках системы внутреннего контроля Банка. Банк обеспечивает постоянство деятельности, независимость и беспристрастность Службы внутреннего контроля, профессиональную компетентность ее руководителя и работников, создает условия для беспрепятственного и эффективного осуществления Службой внутреннего контроля своих функций.

Служба внутреннего контроля подотчетна в своей деятельности и действует под непосредственным контролем Совета директоров Банка, который в свою очередь создает условия для беспрепятственного и эффективного осуществления Службой внутреннего контроля своих функций.

Согласно штатному расписанию Банка численность сотрудников Службы внутреннего контроля Банка составляет 2 человека – Заместитель Председателя Правления – руководитель Службы внутреннего контроля Горшкова Юлия Анатольевна и Заместитель руководителя службы внутреннего контроля – должность вакантна. В настоящее время Банк на конкурсной основе производит поиск кандидатуры на замещение вакантной должности с соблюдением всех квалификационных требований, предъявляемых к Заместителю руководителя Службы внутреннего контроля. В случае отсутствия Заместителя Председателя Правления – руководителя Службы внутреннего контроля его обязанности будет выполнять Заместитель руководителя СВК.

Служба внутреннего контроля выполняет следующие функции:
  • Проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля Банка;
  • Проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками);
  • Проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, с учетом мер, принятых на случай непредвиденных обстоятельств в соответствии с планом действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и/или восстановление деятельности Банка в случае возникновения непредвиденных обстоятельств;
  • Проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надёжности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности;
  • Проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России;
  • Проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Банка;
  • Оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых Банком операций;
  • Проверка соответствия внутренних документов Банка нормативным и правовым актам/стандартам саморегулируемых организаций;
  • Проверка процессов и процедур внутреннего контроля;
  • Проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексов поведения;
  • Оценка качества управления персоналом Банка;
  • Другие вопросы, предусмотренные внутренними документами Банка.

В декабре 2010 года Советом директоров банка было принято решение об усилении Службы внутреннего контроля путем привлечения квалифицированных специалистов. На должность Руководителя СВК была назначена Горшкова Ю.А., имеющая банковский стаж с 1996 года (в т.ч. с 2005 года на руководящих должностях в Службе внутреннего контроля).

Руководителем СВК был полностью пересмотрен подход к организации Службы внутреннего контроля, в т.ч. разработан расширенный план проверок подразделений и служб Банка на 2011 год, охватывающий практически все направления деятельности ОАО «Вербанк», создан и введен в действие «Регламент проведения проверок Службой внутреннего контроля ОАО «Вербанк» и т.п.

По каждому, проверяемому СВК, направлению создана программа проверки. Результаты всех проведенных проверок в обязательном порядке доводятся до исполнительных органов и Совета директоров Банка.

В соответствии с рекомендациями СВК и при активном участии ее Руководителя, нормативная база Банка была пересмотрена, приведена в соответствие с действующим законодательством, созданы недостающие нормативные документы.

План проверок Службой внутреннего контроля подразделений ОАО «Вербанк» на 10 месяцев 2011 года представлен в таблице:

№

п/п
Месяц
Наименование проверки

1
2
3

1
Январь
Проверка ведения операционной работы в Банке, своевременности проведения платежей, ведения картотеки

2
Проверка правильности проведения операций с ценными бумагами, брокерских операций

3
Февраль
Проверка операций Банка с собственными векселями

4
Проверка эффективности работы системы управления риском потери деловой репутации Банка

5
Март
Проверка организации кредитной работы Банка и правильности формирования кредитных досье. Проверка правильности и обоснованности формирования резервов на возможные потери по ссудам (РВПС)

6
Апрель
Проверка порядка ведения кассовой работы

7
Проверка правильности осуществления Службой финансового мониторинга Банка мероприятий в соответствии с Правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма

8
Май
Проверка операций, проводимых Банком в иностранных валютах, в том числе выполнения Банком функции агента валютного контроля

9
Проверка порядка организации управления операционным риском

10
Июнь
Проверка исполнения рекомендаций СВК и устранения нарушений, выявленных в процессе проведения проверок подразделений Банка

11
Июль
Проверка порядка регулирования Банком риска ликвидности

12
Проверка порядка ведения работы с индивидуальными банковскими сейфами

13
Август
Проверка информационной системы Банка и ее безопасности

14
Проверка правильности осуществления Службой финансового мониторинга Банка мероприятий в соответствии с Правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма

15
Сентябрь
Проверка правильности открытия и ведения Банком расчетных счетов клиентов- юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Проверка правильности формирования юридических дел клиентов

16
Проверка расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, и достоверности представленных в нем сведений

17
Октябрь
Проверка порядка ведения кассовой работы

18
Проверка порядка организации управления рыночным риском

Все запланированные проверки проведены в полном объеме в установленные сроки.

Службой внутреннего контроля выявлены следующие нарушения и недочеты:

- неактуальность внутренней нормативной документации практически по всем направлениям деятельности Банка;

- нарушение правил ведения бухгалтерского учета;

- содержание документов, находящихся в досье заемщиков не в полной мере отражает финансовое состояние бизнеса заемщиков;

- отсутствуют нормативные документы, четко описывающие Порядок организации и ведения залоговой работы; Порядок ведения претенциозной работы; Порядок обращения взыскания на заложенное имущество; Порядок рассмотрения кредитных заявок и предоставления кредитных ресурсов; Критерии существенности сумм и сроков картотеки к банковским счетам заемщика; задолженности перед бюджетом, просроченной дебиторской задолженности; Критерии оценки предоставляемой заемщиком информации, а также мер по получению информации о заемщик;

- выявлены недочеты в ведении кассовой работы (например: отсутствуют индивидуальные клише кассиров, на сварочных швах упаковок с денежной наличностью всеми кассовыми работниками проставляется код кассового работника № 1 хотя данное клише было закреплено за старшим кассиром Завалишиной М.В., которая в настоящий момент не является сотрудником Банка; в Актах ревизии не указан порядок и способы проведения ревизии (проверяются ли пачки по количеству корешков или полистным пересчетом, проверяются ли монеты по надписям на ярлыках к мешкам или поштучным пересчетом); дубликаты ключей от хранилища ценностей, хранятся в сейфе И.О. Главного бухгалтера, что по мнению СВК, влечет за собой увеличение операционного риска);

- выявлены недостатки в составлении Плана мероприятий по проведению обучения сотрудников Банка в целях ПОД/ФТ на 2011 год в части конкретизации периодичности и сроков проведения обучения в разрезе каждого структурного подразделения Банка.

По результатам проведенных проверок, Службой внутреннего контроля даны рекомендации по устранению всех выявленных нарушений и установлены сроки.

При проведении последпроверки исполнения рекомендаций СВК установлено, что все выявленные нарушения устранены, нормативная документация Банка приведена в соответствие с действующим законодательством.

В соответствии с «Положением о службе внутреннего контроля ОАО «Вербанк» руководитель Службы внутреннего контроля не позднее 30 календарных дней по окончании финансового года проводит оценку состояния системы внутреннего контроля в Банке. Оценка системы внутреннего контроля оформляется в виде отчета. В отчете приводятся данные о проверках, проведенных Службой внутреннего контроля за отчетный год, проведенных мероприятиях по устранению выявленных в ходе проверок нарушениях, а также предлагаются меры по повышению эффективности системы внутреннего контроля в Банке. Отчет об оценке системы внутреннего контроля предоставляется Совету директоров Банка и Председателю Правления Банка.

В соответствии с Отчетом об оценке системы внутреннего контроля Банка по состоянию на 01.01.2011 оценка эффективности системы внутреннего контроля производилась путем анализа выполнения органами внутреннего контроля своих функций, определенных нормативными и внутренними документами. Результаты оценки следующие:
  • внутренний контроль в Банке организован в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, Положения Банка России от 16.12.2003 № 242-П других нормативных правовых актов Банка России, а также полномочиями, определёнными Уставом и внутренними документами Банка;
  • основным внутренним документом, определяющим систему органов внутреннего контроля Банка, задачи и полномочия органов контроля, а также порядок мониторинга системы внутреннего контроля, является «Положение об организации внутреннего контроля в ОАО «Вербанк», утвержденное решением Совета директоров (протокол № 12 от 24.09.2009);
  • руководителями и сотрудниками подразделений Банка в целях эффективного управления активами и пассивами на постоянной основе осуществлялся мониторинг рисков в соответствии с выполняемыми задачами;
  • случаев нарушения или несоблюдения Банком установленных обязательных нормативов в 2010 году не допускалось;
  • тематическими проверками полноты и эффективности выполнения сотрудниками и органами внутреннего контроля Банка внутренних документов по осуществлению мониторинга и управлению банковскими рисками в 2010 году Службой внутреннего контроля и надзорными органами случаев невыполнения установленных требований не выявлено. Принятая Банком система управления рисками, определенная внутренними документами, позволила обеспечить поддержание ликвидности Банка и уровней банковских рисков в допустимых значениях и лимитировать позиции по всем другим финансовым инструментам;
  • в целях минимизации негативных последствий при наступлении непредвиденных обстоятельств разработан «План действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и восстановления деятельности ОАО «Вербанк»;
  • ликвидность Банка поддерживалась на уровне требуемых значений;
  • нареканий со стороны внешних пользователей, в том числе Банка России, за нарушение сроков предоставления, достоверность, объективность и полноту финансовой, бухгалтерской и статистической и иной отчетности за 2010 год не поступало, за исключением трех случаев задержки предоставления отчетности 0409652 на срок не более 3-х часов и одного случая задержки предоставления отчетности по форме 0409345 сроком на 1 день. Задержка в отправке отчетности была вызвана сбоями в программно-техническом обеспечении. Банком России было принято решение не применять к Банку дополнительных мер воздействия;
  • контроль выполнения требований нормативных документов, внутренних положений и инструкций органами управления Банка, руководителями структурных подразделений и служащими осуществлялся на постоянной основе;
  • при проведении проверок различных направлений деятельности Банка, подразделений и сотрудников, Службой внутреннего контроля особое внимание уделялось вопросам оценки соответствия принятых внутренних документов действующему законодательству, нормативным документам Банка России, характеру и масштабам деятельности подразделения и Банка в целом. Нарушений правил принятия решений и превышения полномочий в проверяемом периоде не установлено;
  • случаев нарушения или несоблюдения служащими Банка требований нормативных и внутренних документов, возникновения конфликта интересов, нарушений норм этики и других негативных явлений в проверенном периоде не выявлено;
  • в целях приведения работы по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма в соответствие требованиям законодательства Российской Федерации и нормативных документов Банка России в Банке разработаны «Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Настоящие правила согласованы c Московским ГТУ Банка России 17.05.2010г. и Федеральной службой по финансовым рынкам Российской Федерации 16.06.2010. В последующем Правила доработаны и дополнены по мере изменений в законодательстве РФ и нормативных документах Банка России;
  • работа по обеспечению выполнения требований по борьбе с легализацией в проверенном периоде осуществлялась в соответствии с установленными требованиями. Сообщения об операциях в предусмотренных законодательством случаях Банком представлялись в ФСФМ в соответствии с установленным порядком;
  • в соответствии с разработанными Правилами обучение сотрудников методам определения критериев оценки и признаков необычных сделок, порядку их выявления и представления сообщений осуществлялось по отдельно разработанным формам;
  • проверками, проведенными в анализируемом периоде надзорными органами Банка России, Службой внутреннего контроля, нарушений в порядке организации в Банке работы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не установлено;
  • организованная в Банке система внутреннего контроля соответствовала требованиям законодательства РФ, нормативных документов Банка России, что способствовало принятию всеми органами внутреннего контроля адекватных решений, направленных на недопущение (снижение) банковских рисков при совершении различных банковских операций и сделок. Действующая система внутреннего контроля Банка была адекватна организационной структуре Банка.

Реализация Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма осуществляется в банке Службой финансового мониторинга.

В области внутреннего контроля к компетенции Ответственного сотрудника (Руководителя Службы финансового мониторинга) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма относятся следующие вопросы:
  • разработка правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма;
  • разработка процедур осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, в том числе реализация следующих программ:
  • идентификации Банком своих клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей;
  • выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма;
  • документального фиксирования информации;
  • хранения информации и документов, полученных в результате реализации программ осуществления контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма;
  • отказа от заключения договоров банковского счета (вклада) и отказа в выполнении распоряжения клиента на осуществление операции;
  • приостановления операций с денежными средствами и иным имуществом;
  • обучения работников Банка по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём и финансированию терроризма;
  • иных предусмотренных программ, в рамках реализации функций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
  • представление в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» и нормативными актами Банка России;
  • контроль исключения вовлечения Банка и его работников в осуществление деятельности, которая может быть связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, и финансированием терроризма.

В области внутреннего контроля к компетенции Контролера профессионального участника рынка ценных бумаг, осуществляющего проверку соответствия деятельности Банка как профессионального участника рынка ценных бумаг требованиям законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг, нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг относятся следующие вопросы:
  • Обеспечение и осуществление контроля за соблюдением Банком требований законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг, в том числе нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, законодательства Российской Федерации о защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг, законодательства Российской Федерации о рекламе, внутренних документов Банка, а именно:
  • достоверность представляемой отчетности Банка и соответствие ее содержания законодательству Российской Федерации о рынке ценных бумаг, в том числе нормативным правовым актам федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг;
  • соблюдение сроков представления соответствующей отчетности Банка;
  • соблюдение порядка и сроков раскрытия информации, установленных законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг, в том числе нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, для профессиональных участников;
  • соответствие материалов Банка, содержащих рекламу, требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг;
  • исполнение предписаний федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, а также соблюдение требований законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг, в том числе нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, в случае приостановления действия лицензий на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, выданных Банку.
    • Контроль путем проведения выборочных проверок соблюдения Банком требований законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг, в том числе нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, законодательства Российской Федерации о защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг, и внутренних документов Банка, а именно:
  • соблюдение условий поручений клиентов Банка;
  • соблюдение ограничений на проводимые Банком операции, установленных законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, предписаниями федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, внутренними документами Банка;
  • соблюдение требований федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг к размеру собственных средств Банка, а также иных расчетных нормативов и показателей, установленных федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг;
  • соблюдение мер, направленных на предотвращение неправомерного использования служебной информации при осуществлении Банком профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;
  • соблюдение мер по предупреждению манипулирования ценами на рынке ценных бумаг Банком и его клиентами;
  • соблюдение мер по снижению рисков, связанных с профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг, в том числе мер по снижению рисков при совмещении нескольких видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;
  • соблюдение мер, направленных на предотвращение конфликта интересов при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а при наличии конфликта интересов - соблюдение приоритета интересов клиента;
  • соблюдение требований к оформлению первичных документов внутреннего учета, ведению регистров внутреннего учета, отражению операций с ценными бумагами в системе внутреннего учета Банка (при осуществлении Банком брокерской деятельности и/или дилерской деятельности и/или деятельности по управлению ценными бумагами);
  • соблюдение требований к оформлению первичных документов депозитарного учета, ведению учетных регистров, отражению операций с ценными бумагами в системе депозитарного учета Банка (при осуществлении Банком депозитарной деятельности);
  • соответствие договоров, заключенных Банком в рамках осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
    • Уведомление Совета директоров Банка и Председателя Правления Банка о выявленном нарушении Банком законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, внутренних документов Банка, после чего проведение проверки на предмет установления причин совершения нарушения и виновных в нем лиц, а именно:
  • Контроль за устранением выявленных нарушений и соблюдением мер по предупреждению аналогичных нарушений в дальнейшей деятельности Банка.
  • Представление Совету директоров Банка и Председателю Правления Банка отчетов о проделанной работе.
  • Консультирование работников Банка по вопросам, связанным с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляет ревизионная комиссия, действующая на основании Устава Банка и Положения о ревизионной комиссии, утвержденного Общим собранием акционеров.

В компетенцию Ревизионной комиссии входит:
    • проверка финансовой документации банка, бухгалтерской отчетности, заключений комиссии по инвентаризации имущества, сравнение указанных документов с данными первичного бухгалтерского учета;
    • анализ соответствия ведения бухгалтерского и статистического учета действующему законодательству и нормативным актам;
    • анализ финансового положения банка, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств, чистых активов и уставного капитала, выявление резервов улучшения экономического состояния банка и выработку рекомендаций для органов управления банком;
    • проверка своевременности и правильности платежей в бюджет, начислений и выплат процентов по депозитам, погашений прочих обязательств;
    • подтверждение достоверности данных, включаемых в бухгалтерские балансы, годовые отчеты банка, распределения его прибыли, отчетной документации для налоговой инспекции, статистических органов, органов государственного управления;
    • проверка законности заключенных договоров от имени банка, совершаемых сделок и расчетов, в том числе:
      • правильность, своевременность и полноту оформления кредитных договоров;
      • соблюдение принципов срочности, возвратности, платности кредита; обоснованность применения процентных ставок;
      • своевременность погашения кредитов, наличие просроченной задолженности, проводимый контроль и работа банка по взысканию срочной (просроченной) задолженности;
        • состояние операционно-учетной работы, порядок ее осуществления, действующий документооборот, правильность проведения безналичных расчетов и т.д.;
        • контроль за проверкой кассовой дисциплины предприятий, учреждений и организаций, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании; правильность и обоснованность их кредитования;
        • сохранность материальных ценностей, законность и хозяйственная целесообразность произведенных расходов, соблюдение режима экономии в расходовании средств акционеров;
        • соблюдение сметы расходов банка и штатной дисциплины;
        • правильность ведения бухгалтерского учета основных средств, материальных ценностей и финансовых результатов, достоверность отчетности, представляемой в Банк России и налоговую инспекцию;
        • полноту выполнения решений предыдущей документальной ревизии и ведение делопроизводства;
        • проверка правомочности решений, принятых Правлением банка, их соответствия Уставу банка и решениям Совета директоров и Общего собрания акционеров;
        • анализ решений Общего собрания акционеров, внесение предложений по их изменению или неприменению при расхождениях с законодательством и нормативными актами Российской Федерации и Уставом Банка.

Ревизионная комиссия представляет очередному годовому общему собранию акционеров отчет по результатам годовой проверки в соответствии с правилами и порядком ведения финансовой отчетности и бухгалтерского учета, а также заключение о соответствии представленных на утверждение бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках действительному состоянию дел в Банке с рекомендациями по устранению выявленных недостатков.

Внеплановая ревизия финансово-хозяйственной деятельности банка осуществляется также во всякое время по:
      • инициативе самой Ревизионной комиссии;
      • решению Общего собрания акционеров;
      • решению Совета директоров;
      • решению Правления;
      • по требованию акционера (акционеров), владеющего (их) в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций банка.

Членом Ревизионной комиссии может быть как акционер, так и лицо, предложенное акционером банка. Члены Ревизионной комиссии банка не могут одновременно являться членами Совета директоров, а также занимать иные должности в органах управления Банка.

Ревизионная комиссия избирается на очередном годовом Общем собрании акционеров в порядке, предусмотренном настоящим положением, сроком на 1 (один) год в количестве 3 (трех) человек. Полномочия Ревизионной комиссии действуют с момента избрания ее очередным Общим собранием акционеров до момента избрания (переизбрания) Ревизионной комиссии следующим годовым Общим собранием акционеров.

Внутрибанковская система противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).

В соответствии с федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Банк осуществляет внутренний контроль в целях ПОД/ФТ – деятельность по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем (далее – внутренний контроль в целях ПОД/ФТ).

Внутренний контроль в целях ПОД/ФТ рассматривается как часть системы внутреннего контроля, организованной в банке в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Положением Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П.

Основным принципом внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ является участие всех сотрудников банка независимо от занимаемой должности в рамках их компетенции в выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в деятельности клиентов.

Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ включают порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности Банка.

Программы осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ разработаны Банком с учетом основных направлений деятельности Банка, клиентской базы и уровня рисков, связанных с клиентами и их операциями.

В целях выполнения требований действующего законодательства по предотвращению легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, Председатель правления назначает Ответственного сотрудника.

В Банке в целях ПОД/ФТ сформировано Ответственное подразделение – Служба финансового мониторинга. Ответственным сотрудником является руководитель Службы финансового мониторинга.

Ответственный сотрудник (руководитель Службы финансового мониторинга) должен иметь высшее юридическое или экономическое образование и опыт руководства отделом, иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии указанного образования - опыт работы в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не менее двух лет или опыт руководства подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее двух лет.

Сотрудники Службы финансового мониторинга должны иметь высшее образование и опыт работы в подразделении кредитной организации, связанном с осуществлением банковских операций, не менее шести месяцев, а при отсутствии высшего образования - опыт работы в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не менее одного года или опыт работы в подразделении кредитной организации, связанном с осуществлением банковских операций, не менее одного года.

Сотрудники Службы финансового мониторинга (в т. ч. её руководитель) считаются не соответствующими квалификационным требованиям при наличии:
  • судимости за совершение преступления из корыстных побуждений или по найму, преступления в сфере экономики и преступлений, предусмотренных частями второй и третьей статьи 146, статьями 205, 205.1, 206, 208 - 210, 221, 222, 226, 227, частью второй статьи 228, статьями 228.1, 228.2, 229, 232, 234, 238, 240 - 242, 282.1, 282.2, 285, 289, 290 - 292, 325 - 327.1, 355, 359 Уголовного кодекса Российской Федерации;
  • административного правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг, а также правонарушения, предусмотренного частью первой статьи 19.4, частью первой статьи 19.5 и статьями 19.6 и 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, совершенного в течение одного года, предшествовавшего дню назначения на соответствующую должность, а также на момент нахождения в соответствующей должности и установленных вступившим в законную силу соответствующим постановлением органа, уполномоченного рассматривать дела об указанных административных правонарушениях;
  • фактов расторжения трудового договора по инициативе работодателя в соответствии с пунктом 7 статьи 81 Трудового кодекса Российской Федерации в течение двух лет, предшествующих дню назначения на соответствующую должность.

Ответственным сотрудником (руководителем Службы финансового мониторинга) в Банке назначена Грабова Наталья Анатольевна. Грабова Н.А. имеет высшее экономическое образование и соответствует указанным выше требованиям.

Ответственный сотрудник и возглавляемое им структурное подразделение (Служба финансового мониторинга) независимы в своей деятельности и подотчетны только руководству Банка.

В целях ПОД/ФТ, на Ответственного сотрудника возлагаются следующие функции:
  • организация разработки и представление на утверждение Председателя Правления или Председателя Совета директоров (согласно Устава Банка) Правил внутреннего контроля и программ его осуществления;
  • организация реализации Правил внутреннего контроля, в том числе программ его осуществления. В этих целях Ответственный сотрудник консультирует сотрудников Банка по вопросам, возникающим при реализации программ осуществления внутреннего контроля, а также принимает решения по переданным ему сообщениям;
  • организация представления в уполномоченный орган сведений в соответствии с Федеральным законом и нормативными актами Банка России;
  • оказание содействия уполномоченным представителям Банка России при проведении ими инспекционных проверок деятельности Банка по вопросам, отнесенным к его компетенции настоящими Правилами и другими внутренними документами Банка;
  • представление не реже одного раза в год письменного отчета о результатах реализации Правил внутреннего контроля, в том числе программ его осуществления, Председателю правления. Порядок текущей отчетности Ответственного сотрудника определяется внутренними документами Банка по указанному вопросу.

Ответственный сотрудник может совмещать деятельность с осуществлением иных функций, кроме функций, осуществляемых СВК, и при условии, что он не имеет права подписывать от имени Банка платежные (расчетные) и бухгалтерские документы, а также иные документы, связанные с возникновением прав и обязанностей Банка, их осуществлением и исполнением, а также визировать такие документы (кроме документов по вопросам, относящимся к исключительной компетенции Ответственного сотрудника в соответствии с настоящими Правилами и другими внутренними документами Банка).

Система противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, включает в себя следующие программы:
  • Программа по организации в Банке работы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
  • Программа идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;