Geum.ru

3 Введение в антикризисное управление

Вид материалаРеферат

Содержание


7.2. Потребность в основных фондах и ресурсах производства
П. 8 Прирост основных фондов
П. 9 Потребность в ресурсах на производственную программу
7.3. Смета расходов и калькуляция себестоимости
П. 10 Смета расходов и сводная калькуляция себестоимости
7.4. Потребность в дополнительных инвестициях
Таблица П. 11 Потребность в дополнительных инвестициях
Подобный материал:
1   ...   15   16   17   18   19   20   21   22   23

7.2. Потребность в основных фондах и ресурсах производства

Исходя из намеченных объемов производства и продаж ОАО «Чесмаш» определен необходимый прирост стоимости основных фондов на производственные нужды, техническое перевооружение и потребность в ресурсах.

Прирост основных фондов должен составить в 2003 г. — 37 тыс. долл., в 2004 г. — 46, в 2005 г. — 56 тыс. долл. (табл. П. 8)

Таблица П. 8

Прирост основных фондов

(тыс. долл.)

Основные

фонды (производственные)
2002 г. действующие
2003
2004
2005

Общая потребность
Прирост фондов
Общая потребность
Прирост фондов
Общая потребность
Прирост фондов

Здания

и сооружения
2443
2456
0
2486
0
2521
0

Рабочие машины и оборудование
721
741
33
751
10
767
15

Транспортные средства
99
101
2
104
3
106
2

Техническое перевооружение



2
2
4
32
6
37

Прочие
67
67
0
68
1
70
2

Итого
3330
3367
37
3413
46
3470
56

Потребность в ресурсах определена в 2003 г. — 3093 тыс. долл., в 2004 г. — 3530, в 2005 г. — 3976 тыс. долл.

Расчет потребностей в ресурсах на производственную программу (табл. П. 9).

Таблица П. 9

Потребность в ресурсах на производственную программу

(тыс. долл.)

Наименование ресурсов
2003
2004
2005

Потребность
Прирост
Потребность
Прирост
Потребность
Прирост

Материально-техническое обеспечение
2420
394
2814
394
3208
738

Топливо (газ)
330
30
353
23
381
28

Энергия
285
26
305
20
329
24

Холодная вода
58
0
58
0
58
0

Итого
3093
450
3530
437
3976
790

7.3. Смета расходов и калькуляция себестоимости

Расчеты себестоимости объемов продаж выполнены по следующим исходным нормативным материалам:

1. Нормы расхода материальных и топливно-энергетических ресурсов.

2. Нормативы трудовых затрат (трудоемкость, штатные расписания, система оплаты труда).

3. Нормы амортизационных отчислений и переоценки основных фондов.

4. Ставки налогов и отчислений.

5. Мероприятия по снижению материальных, топливно-энергетических ресурсов, транспортных расходов за счет совершенствования конструкции, технологии, качества выпускаемой продукции и др.

Смета расходов и калькуляция себестоимости (сводная) приведена в табл. П. 10.

Таблица П. 10

Смета расходов и сводная калькуляция себестоимости

(тыс. долл.)

Показатель
2002
2003
2004
2005

1. Объем продаж, всего
1514
6051
7037
8023

2. Себестоимость, всего
2035
4409
4854
5310

В том числе:

2.1. Сырье и основные материалы
138
2420
2815
3209

2.2. Топливо
300
330
353
381

2.3. Электроэнергия
259
285
305
330

2.4. Вода холодная
58
58
58
58

2.5. Затраты на оплату труда
442
442
442
442

2.6. Отчисления на социальные нужды
168
168
168
168

2.7. Амортизация ОПФ
533
539
546
555

2.8. Налоги, включаемые в себестоимость
60
60
60
60

2.9. Коммерческие расходы
1
30
30
30

2.10. Прочие затраты
77
77
77
77

7.4. Потребность в дополнительных инвестициях

Общая потребность ОАО «Чесмаш» в дополнительных инвестициях для выполнения производственной программы в первом прогнозном году составляет 668,9 тыс. долл., во втором — 529,7, в третьем — 623,5 тыс. долл. Потребность в дополнительных инвестициях представлена в табл. П. 11.

Общая потребность в оборотных средствах ОАО «Чесмаш», исходя из планируемого объема реализации, в первом прогнозном году составит 3824,9 тыс. долл., во втором — 4297,5, в третьем — 4781,7 тыс. долл. На 2002 г. оборотные активы ОАО «Чесмаш» составляют 2088 тыс. долл. (чистый оборотный капитал отрицательный). В связи с этим дополнительная потребность в оборотных средствах составляет в первом прогнозном году 682,5 тыс. долл., во втором — 472,5, в третьем — 827,8 тыс. долл.

Проблема оборотных средств для предприятия, поставляющего оборудование для текстильной промышленности, в последние годы особенно актуальна. Низкий платежеспособный уровень потребителей исключает круглогодичную закупку необходимого оборудования £и равномерную загрузку производства.


Таблица П. 11

Потребность в дополнительных инвестициях

(тыс. долл.)

Категория инвестиции
Год
Потребность в инвестициях

21002
2003
2004
2005

Прирост
Всего

Прирост
Всего
Прирост
Всего

1. Основной
33-30,2
36,9
3367,1
46,2
3413,3
56,3
3469,6
139,4

капитал
























1.1. Здания,
24-43,4
0,0
2443,4
0,0
2443,4
0,0
2443,4
0,0

сооружения
























производст-
























венного
























назначения
























1.2. Рабочие
























машины и
























оборудование
72?1,0
33,3
754,3
10,0
764,3
15,0
779,3
58,3

1.3. Транспорт-
99а
2,0
101,2
2,5
103,7
2,6
106,3
7,1

ные средства
























1.4. Технопере-



1,6
1,6
32,0
33,6
37,0
70,6
70,6

вооружение
























1.5. Прочие
66,6
0,0
66,6
1,7
68,2
1,7
70,0
3,4

2. Оборотный
30#8,2
642,4
3730,7
432,6
4163,3
787,8
4951,1
1862,8

капитал
























2.1. Запасы
159,0
450,4
2039,4
437,6
2477,0
790,8
3267,8
1678,8

и затраты
























2.2. Денежные
14?9,3
192,0
1691,3
(5,0)
1686,3
(3,0)
1683,3
184,0

средства и про~
























чие расчеты
























3. Итого



661,3



478,8



841,1



1981,2

потребность
























в инвестиция

1--------------------





















Отсутствие сФеДств за поставляемое оборудование отрицательно влияет rfa стабильность работы Общества и ухудшает структуру баланса в соответствии с критериями платежеспособности. В связи с этим расчет необходимой дополнительной потребности а инвестициях произведен с учетом возможности формирования I* накопления собственных оборотных средств акционерного общества.