Правительства Российской Федерации от 22. 05. 2004 №249 «О мерах по повышению результативности бюджетных расходов», Бюджетного кодекс
| Вид материала | Кодекс |
- Правительства Российской Федерации от 22. 05. 2004 №249 «О мерах по повышению результативности, 800.41kb.
- Правительства Российской Федерации от 22. 05. 2004 №249 «О мерах по повышению результативности, 562.26kb.
- Правительства Российской Федерации Впостановлении Правительства Российской Федерации, 195.67kb.
- Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными закон, 224.26kb.
- Бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность 11 Распределение расходов, 253.85kb.
- Правительства Российской Федерации от 22 мая 2004 года №249 «О мерах по повышению результативности, 233.93kb.
- Российской федерации и проекта федерального закона, 693.69kb.
- В ред постановления Правительства янао от 25., 1108.4kb.
- Правительства Российской Федерации от 22. 05. 2004 №249 «О мерах по повышению результативности, 128.66kb.
- Правительства Российской Федерации от 22. 05. 2004 №249 «О мерах по повышению результативности, 944kb.
Цель введения сбалансированной системы показателей
В настоящее время сбалансированная система показателей (ССП) – один из передовых инструментов управления, активно внедряемый в сфере бизнеса. При этом ССП имеет огромные потенциальные возможности и для улучшения системы государственного и муниципального управления.
Основными целями внедрения ССП в муниципальном секторе являются:
- анализ соответствия функций общественным потребностям;
- создание системы обратной связи с «клиентами» (потребителями бюджетных услуг);
- повышение прозрачности муниципального образования;
- проверка соответствия объемов деятельности бюджету и ресурсам;
- стимулирование эффективности и качества работы органов, их подразделений и отдельных служащих;
- создание системы поддержки принятия решений;
- оценка возможности передачи части функций немуниципальным организациям.
Внедрение сбалансированной системы показателей в работу муниципального сектора в настоящее время особенно актуально и должно осуществляться на стыке проводимой административной реформы, совершенствования бюджетного процесса, информатизации органов местного самоуправления. Использование данной системы позволит улучшить качество осуществления общественно значимых функций и внедрить программно-целевой метод бюджетного планирования.
-
Сбалансированная система показателей как элемент системы управления муниципальными финансами города Новый Уренгой
Внедрение сбалансированной системы показателей для повышения управляемости муниципальными финансами города Новый Уренгой предусмотрено в качестве отдельного мероприятия в пятом направлении Программы.
Показатели первого уровня представлены в разрезе четырех перспектив: потребители (граждане), финансы, внутренние процессы, персонал (Рис. 5). Взаимосвязь направлений Программы в системе показателей представлена на рис.6.
Показатели второго уровня сгруппированы по направлениям, отражающим отдельные элементы финансового положения и качества управления муниципальными финансами. Взаимосвязь мероприятий и действий по направлениям Программы в системе показателей представлена ниже (Рис. 7 - 10).
Рис. 5. Взаимосвязь показателей первого уровня
Рис. 6. Взаимосвязь направлений Программы реформирования муниципальных финансов г. Новый Уренгой в системе показателей
Блок Потребители (Граждане) (Н)
Уровень удовлетворенности граждан города объемом и качеством предоставляемых муниципальных бюджетных услуг Н3
Уровень удовлетворенности граждан города деятельностью органов местного самоуправления
Н1
Удельный вес доступной информации в сфере управления муниципальными финансами для населения
Н2
-
I. Бюджетирование, ориентированное на результат
1.1.10.
1.2.3.
1.2.5.
1.2.11.
1.3.9.
1.5.4.
1.5.5.
1.5.11.
I. Бюджетирование, ориентированное на результат
1.1.10.
1.2.11.
1.5.11.
II. Среднесрочное бюджетное планирование
2.2.5.
2.2.6.
I. Бюджетирование, ориентированное на результат
1.1.5.
1.2.5.
1.3.9.
1.4.11.
1.5.5.
III. Управление расходами и реструктуризация бюджетной сети
3.2.5.
3.2.6.
3.3.4.
III. Управление расходами и реструктуризация бюджетной сети
3.2.5.
3.2.6.
3.3.2.
IV. Создание условий для развития доходной базы
4.1.1.
4.2.3.
4.5.3
4.5.5.
V. Повышение публичности муниципального сектора экономики
5.1.1.
5.2.2.
5.3.2.
5.3.3.
5.4.2.
5.5.1.
5.5.3.
5.6.5.
V. Повышение публичности муниципального сектора экономики
V. Повышение публичности муниципального сектора экономики
5.3.3.
5.4.2.
5.1.1.
5.2.3.
5.3.2.
5.3.3.
5.4.2.
5.5.1.
5.5.3.
5.6.5.
Рис. 7. Взаимосвязь мероприятий по блоку «Граждане» Программы реформирования муниципальных финансов г. Новый Уренгой
Блок Финансы (Ф)
Темп роста доходов местного бюджета без учета безвозмездных поступлений из других бюджетов
Ф1
Темп роста инвестиций, привлекаемых на территорию города, %
Ф2
Темп роста эффективности и результативности расходования бюджетных средств, %
Ф3
| | | | | | | I. Бюджетирование, ориентированное на результат | II. Среднесрочное бюджетное планирование 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.2.1. 2.2.4. 2.3.1. |
| 1.1.5. 1.2.5. 1.3.6. 1.3.7. 1.4.3. 1.4.7. 1.4.11. 1.5.5. | | | |||||
| | IV. Создание условий для развития доходной базы 4.1.7. 4.1.8. 4.3.2. 4.4.3. | | IV. Создание условий для развития доходной базы 4.1.10. 4.1.11. | III. Управление расходами и реструктуризация бюджетной сети 3.1.2. 3.1.4. 3.1.5. 3.3.4. | IV. Создание условий для развития доходной базы | ||
| 4.1.2. 4.2.2. 4.4.3. 4.5.4. | | | |||||
| V. Повышение публичности муниципального сектора экономики | | | | V. Повышение публичности муниципального сектора экономики | |||
| | | | 5.6.2. | |
Рис. 8. Взаимосвязь мероприятий по блоку «Финансы» Программы реформирования муниципальных финансов г. Новый Уренгой
Блок Внутренние процессы (В)
Количество внедренных эффективных инструментов управления системой муниципальных финансов
В3
Количество внедренных прогрессивных методик, порядков, положений в области управления муниципальными финансами
В1
Удельный вес автоматизации системы управления муниципальными финансами
В2
| I. Бюджетирование, ориентированное на результат | II. Среднесрочное бюджетное планирование 2.1.2. 2.3.1. 2.3.2. 2.3.2. 2.4.1. 2.4.1. 2.1.3. 2.4.2. 2.1.4. 2.4.3. 2.2.2. 2.2.3. 2.2.4. 2.2.5. 2.2.6. | | I. Бюджетирование, ориентированное на результат 1.1.7. 1.2.8. 1.5.8. 1.6.2. | II. Среднесрочное бюджетное планирование 2.3.3. 2.4.2. 2.4.3. | | I. Бюджетирование, ориентированное на результат | |
| 1.1.1. 1.1.2. 1.1.4. 1.3.1. 1.3.2. 1.3.3. 1.3.4. 1.3.5. 1.4.2. 1.4.6. 1.4.8. | | | |||||
| 1.1.4. 1.1.5. 1.3.6. 1.3.7. 1.4.3. 1.4.7. | |||||||
| III. Управление расходами и реструктуризация бюджетной сети | IV. Создание условий для развития доходной базы | | | III. Управление расходами и реструктуризация бюджетной сети 3.1.1. 3.2.3. | IV. Создание условий для развития доходной базы | ||
| 3.1.1. | 3.2.1. 3.2.2. | 3.3.1. 3.3.2. 3.3.3. | 4.1.1. 4.1.2. 4.1.3. 4.1.4. 4.1.5. 4.1.6. 4.1.7. 4.1.8. 4.1.9. 4.1.10. 4.1.11. | 4.2.1. 4.2.2. 4.3.1. 4.3.2. 4.4.1. 4.4.2. 4.4.3. 4.4.4. 4.5.1. 4.5.2. 4.5.3. 4.6.2. | | 4.5.4. 4.6.1. 4.6.3. | |
| V. Повышение публичности муниципального сектора экономики | | V. Повышение публичности муниципального сектора экономики | | V. Повышение публичности муниципального сектора экономики | |||
| 5.1.1. 5.2.1. 5.3.1. 5.4.1. 5.5.2. | 5.6.1. 5.6.2. 5.6.3. 5.6.4. | . | | 5.2.2. 5.3.2. 5.5.1.. | | | |
Рис. 9. Взаимосвязь мероприятий по блоку «Внутренние процессы» Программы реформирования муниципальных финансов г. Новый Уренгой
Блок Персонал (П)
Уровень зависимости мотивации персонала от результатов деятельности
П1
Повышение ответственности за принятие управленческих решений
П2
| I. Бюджетирование, ориентированное на результат 1.2.7. 1.4.8. 1.5.7. | II. Среднесрочное бюджетное планирование 2.1.1. 2.2.1. 2.3.1. 2.4.2. 2.2.3. 2.2.5. 2.2.6. | | I. Бюджетирование, ориентированное на результат | |
| 1.2.4. 1.2.5. 1.2.6. 1.3.1. 1.3.2. 1.3.3. 1.3.9. 1.3.10. 1.4.8. | 1.4.10. 1.4.11. 1.4.12. 1.5.2. 1.5.5. 1.5.6. | | ||
| III. Управление расходами и реструктуризация бюджетной сети 3.2.4. | | | III. Управление расходами и реструктуризация бюджетной сети 3.1.2. 3.1.3. 3.1.4. 3.1.5. 3.2.2 3.2.3. 3.2.5. 3.3.2. 3.3.4. | IV. Создание условий для развития доходной базы |
| 4.2.2. 4.3.2. 4.4.3. 4.5.4. 4.6.1. 4.6.3. | | | ||
| | | V. Повышение публичности муниципального сектора экономики | ||
| 5.1.1. 5.2.2. 5.3.3. 5.3.4. 5.4.1. 5.5.1. | |
Рис. 10. Взаимосвязь мероприятий по блоку «Персонал» Программы реформирования муниципальных финансов г. Новый Уренгой
В качестве исходных данных для проведения оценки используются официальные статистические данные, финансовая отчетность и информация муниципального образования, правовые акты органов местного самоуправления.
В целях обеспечения систематического мониторинга качества управления муниципальными финансами, финансового положения и платежеспособности муниципальных образований комплексная оценка производится:
- по итогам финансового года (ежегодная оценка качества управления финансами и платежеспособности муниципальных образований);
- по итогам каждого квартала (оперативная оценка качества управления финансами и платежеспособности муниципальных образований).
Риски неэффективного применения сбалансированной системы показателей:
- неправильное определение целевых значений показателей результативности;
- применение выборочных показателей.
Показатели оценки финансового положения и качества управления муниципальными финансами представлены в Приложении 2. Данные показатели применимы для использования в качестве сбалансированных показателей.
-
Модель управления муниципальными финансами г. Новый Уренгой на основе ССП
Описание цели и задач модели управления муниципальными финансами
Цель данной части – построение модели управления муниципальными финансами для создания механизма непрерывного совершенствования муниципальных финансов и повышения эффективности процессов управления.
Задача данной части – посредством предложенной системы управления муниципальными финансами предполагается достигнуть:
- прозрачности процессов управления муниципальными финансами;
- оптимизированных информационных потоков и документооборота;
- четкого распределения зон ответственности с обозначением ответственных лиц за исполнение каждой функции;
- снятия ограничений развития и связанных с ними управленческих рисков.
Глоссарий, используемый в модели управления муниципальными финансами
При построении модели управления муниципальными финансами используется деловая терминология, с помощью которой описываются объекты модели и их взаимосвязи. Для адекватного понимания терминов ниже приведена их расшифровка.
Граждане – население города Новый Уренгой.
Финансы (местные финансы) – совокупность денежных средств, формируемых и используемых для решения вопросов местного значения.
Внутренние процессы – процессы, описывающие рабочее взаимодействие персонала Администрации между собой или взаимодействие с гражданами города с определенной целью и последовательностью.
Персонал – сотрудники структурных подразделений Администрации города, работники муниципальных учреждений, привлеченные специалисты, задействованные в рабочем процессе модели реформирования муниципальных финансов.
Местное самоуправление – признаваемая и гарантируемая Конституцией РФ самостоятельная и под свою ответственность деятельность населения по решению непосредственно или через органы местного самоуправления вопросов местного значения, исходя из интересов населения, его исторических и иных местных традиций.
Индикатор – фактор, выявляющий изменения от реализации тех или иных действий.
Структура модели управления муниципальными финансами и функциональность
Структура модели управления муниципальными финансами состоит из трех уровней детализации:
- первый уровень укрупненно описывает пять направлений программы реформирования. На схемах первого уровня изображены связи и принадлежности направлений к субъектам взаимодействия – гражданам, персоналу, финансам или внутренним процессам;
- второй уровень более детально представляет содержание каждого из пяти направлений программы. Описываются наименования мероприятий – аналогично первому уровню – с привязкой к объектам взаимодействия;
- третий уровень иллюстрирует наибольшую детализацию программы реформирования: каждое мероприятие второго уровня описывается как логическая цепочка конкретных действий (функций). Данные функции связаны между собой в процессы и соотнесены с участниками процесса – гражданами и персоналом. Отдельно обозначены зоны ответственности и движение документооборота согласно данным функциям.
Таким образом, структура модели представляет собой трехуровневую «матрешку», подробно описывающую всю логику функциональных взаимодействий, информационных потоков. Именно такая модель обеспечивает четкое решение поставленной на входе задачи управления.
Модель управления представляет собой сбалансированную систему, описывающую процессы взаимодействия города и граждан, а также включающую финансовые показатели.
Совокупно все мероприятия нацелены на реализацию миссии города.
Под балансировкой и взаимосвязями имеется в виду балансировка четырех ключевых блоков «Финансы», «Персонал», «Внутренние Процессы» и «Граждане».
Взаимосвязь описывает логические связи конечных действий мероприятий по пяти направлениям между собой.
Контроль, система оценки, мотивации и ответственность
Значительная важность в данной модели отведена функции контроля для внешних контрольных органов, контрольно-счетной палаты. На схемах процесс контроля обозначен пунктирной линией. Для осуществления финансовой деятельности Администрации г. Новый Уренгой специально сформирована система ключевых финансовых показателей. Таким способом деятельность органов местного самоуправления получит статус «прозрачности».
Кроме того, модель реформирования выполнена по принципу «живого организма»- предусмотрена обратная связь от граждан и корректирующие модель мероприятия, адресованные Администрации города (Рис. 11).
Мероприятия модели управления муниципальными финансами содержат как не измеряемые количественно (т.е. качественные) действия, так и измеряемые количественно действия. Измеряемые действия оцениваются показателями. Показатели пронумерованы, а их значения описаны на схемах.
Все количественные мероприятия подлежат системе оценки. Для этого выявлены финансовые показатели, сигнализирующие об измеримости того или иного действия. Таким образом, в модели заложен эффективный управленческий принцип «только измеримый результат».
С целью исполнения заложенных в модели управления действий в полном объеме и в срок будет приведена в соответствие мотивация персонала.
В модели предусматриваются зоны ответственности за исполнение каждого направления Программы, что позволяет руководству Администрации контролировать и, при необходимости, корректировать действия исполнителей конкретным направлением.
Каждое действие взаимосвязано с другими действиями по мероприятиям. Из этого следует, что в целом «организм модели» не может функционировать эффективно без выполнения всех предусмотренных действий и их последовательности.
Контроль исполнения работает при определении зон ответственности и персональных исполнителей мероприятий.
Функциональная ответственность представлена в схемах второго уровня.
Постоянно совершенствующийся механизм модели
Данная модель финансовой реформы в своей основе имеет принцип постоянного совершенствования. Ключевые мероприятия на разных этапах проверяются на адекватность и эффективную взаимосвязь с другими действиями модели. В случае необходимости вводятся корректировки на основании полученной обратной связи от населения города.
Некоторые действия по своей природе не могут быть законченными, а, наоборот, плавно адаптируемыми к текущему состоянию всей модели.
Управленческие риски, возникающие в рамках управления муниципальными финансами
При отсутствии четко прописанной и действующей модели управления муниципальными финансами с высокой вероятностью наступления определяются следующие риски:
- аппарат управления будет работать с низкой эффективностью;
- выявятся значительные временные и материальные издержки, которые несет город в ходе составления, согласования и реализации мероприятий муниципальных финансов;
- определится несовпадение предоставляемых бюджетных услуг потребностям граждан, что повлечет за собой недовольство граждан работой Администрации города, снижение доверия городским властям и ухудшения их имиджа;
- произойдет рост численности персонала, занятого подготовкой и реализацией программы муниципальных финансов, а, значит, возможно, и нерациональное использование городских и окружных ресурсов;
- снижение качества и сроков исполнения работы;
- неисполнение ряда необходимых функций.
Модель управления муниципальными финансами настолько оптимизирует все процессы и учитывает их сбалансированность, связь действий и последствий (результатов), что позволяет минимизировать описанные управленческие риски и держать их проявления под контролем.
Детальные схемы, отражающие логику взаимосвязи элементов модели управления муниципальными финансами
Схемы будут приведены в Приложении 3 к Программе.
Прежде всего, мероприятия в приведенных схемах описываются двумя разными логическими взаимосвязями.
Логика №1 дает представление о принадлежности того или иного действия к типу процесса или определенному участнику мероприятия.
Например, на схеме 1.1. действие 1.1.1 «Формализация статуса муниципальной услуги» относится к блоку «Внутренние процессы», а действие 1.1.7.-1.1.8. «Автоматизация процесса формирования и ведения реестра муниципальных услуг» относится как к блоку «Внутренние процессы», так и к разряду «Персонал». Описанным образом соотнесены все принадлежности мероприятий к той или иной категории или участникам. Принадлежность действий к различным блокам кодирована цветом стрелок.
Логика № 2 показывает последовательную взаимосвязь мероприятий (действий), а также движение документооборота. Движение информационных потоков (документооборота) в приведенной модели реформирования представлено в виде стрелок черного цвета, соединяющих два и более мероприятия.
Рис. 12
Например, в схеме 1.1. Приложения 1 к Программе документы движутся от действия 1.1.1. «Формализация статуса муниципальной услуги» к действию 1.1.4 «Разработка и нормативное закрепление перечня муниципальных услуг». Во-первых, стрелка, соединяющая эти два мероприятия, показывает последовательность их выполнения, во-вторых, - передачу информации, на основании которой будет выполнено следующее действие (Рис.12).
Для разработки и внедрения сбалансированной системы показателей в систему управления муниципальными финансами города Новый Уренгой потребуется привлечение профессиональной организации-консультанта, в задачи которой будет входить:
- определение содержания результативных показателей сбалансированной системы показателей в разрезе направлений реформы;
- внедрение и сопровождение сбалансированной системы показателей;
- автоматизация системы управления муниципальными финансами на основе сбалансированной системы показателей;
- организация порядка проведения мониторинга и оценки эффективности внедрения сбалансированной системы показателей.
- Оценка рисков реализации Программы
Ожидается, что в ходе реализации мероприятий Программы возникнут различные риски, которые условно могут быть разделены на группы:
- риски, обусловленные внутренними факторами, зависящими от исполнителя (технологические и организационные риски);
- риски, обусловленные внешними факторами (изменения законодательства и внешней экономической ситуации, риски финансового обеспечения), на которые исполнитель не может оказать существенного влияния.
Оценка наиболее значимых рисков, которые могут возникнуть при реализации Программы реформирования муниципальных финансов и меры по их снижению, приведены ниже (Табл. 12).
Таблица 12
Оценка рисков реализации Программы реформирования муниципальных финансов города Новый Уренгой
| Наименование группы рисков/описание рисков | Меры по снижению рисков |
| 1. Изменения законодательства и внешней экономической ситуации: | |
| 1.1. Сложность прогнозирования изменений федерального и регионального законодательства в бюджетной, налоговой и иных сферах | Мониторинг и подготовка регулярного аналитического обзора экономической ситуации в России и Ямало-Ненецком автономном округе и изменений действующего законодательства с оценкой возможных последствий принятия тех или иных правовых актов |
| 1.2. Риск изменения экономической обстановки в муниципальном образовании в связи с изменениями функционирования предприятий в газодобывающей отрасли | |
| 2. Технологические риски: | |
| 2.1. Недостаточный уровень квалификации сотрудников в структурах Администрации города, исполняющих мероприятия в отдельных направлениях реформирования | Всемерная поддержка обучения сотрудников по инновационным программам администрирования муниципальных финансов |
| 2.2. Риск получения консультационной и методологической помощи, не в полной мере соответствующей критериям реализации Программы | Привлечение нескольких консультационных компаний, экспертов и иных независимых организаций в разработке и реализации Программы с учетом рейтинга их деятельности в регионе |
| 2.3. Риск невыполнения мероприятий в связи с вновь возникшими финансовыми, техническими и организационными сложностями | Мониторинг и контроль соблюдения сроков выполнения работ по Программе и анализ причин отклонений от планов-графиков работ |
| 3. Организационные риски: | |
| 3.1. Срыв проведения конкурсов по отдельным мероприятиям Программы | Формирование гибкой структуры управления реализацией Программы на основе технологии управления проектами, с учетом актуализации процессов |
| 3.2. Возможные изменения структуры Администрации города в ближайшие годы, требующие изменения структуры управления Программой | |
| 3.3. Организационная инертность отдельных подразделений Администрации города, муниципальных учреждений и организаций при реализации мероприятий реформы | Мониторинг исполнительской дисциплины и максимальное использование внутренних ресурсов для реализации основных направлений реформирования |
| 4. Риски финансового обеспечения: | |
| 4.1. Риск неполучения в полном объеме предусмотренных Программой средств субсидии из Федерального бюджета | Сохранение фиксированной доли софинансирования Программы из средств местного бюджета |
| 4.2. Риск превышения суммы планируемых расходов на реализацию мероприятий Программы | Выделение дополнительных собственных финансовых ресурсов |
| 4.3. Риск возникновения кассовых разрывов в связи с несоответствием сроков реализации мероприятий и сроков фактического финансирования | Размещение муниципального заказа на конкурсной основе в соответствии с детальным планом работ по реализации Программы |
| 5. Управленческие и политические риски: | |
| 5.1. Риски, связанные с негативной реакцией сотрудников Администрации города и общественности на мероприятия Программы | Проведение активных, позитивных PR-мероприятий с местным сообществом по проблемам реализации проекта, регулярное освещение в СМИ результатов хода реализации Программы |
| 5.2. Политические риски, связанные со структурными изменениями, изменением функций подразделений Администрации города, технологий и системы управления | Проведение корректировки системы управления муниципалитетом во взаимосвязи с реализацией основных направлений Программы |
Более подробно риски, возникающие при реализации конкретных направлений и мероприятий Программы, отражены во втором разделе Программы.
- Ожидаемые результаты реализации Программы
Комплексный подход к реализации Программы позволит достичь ее стратегической цели – создания механизма непрерывного совершенствования управления муниципальными финансами. Исходя из стратегической цели Программы, можно определить ожидаемые результаты в разрезе основных направлений реформирования:
- укрепление последовательной, преемственной политики управления городом, в основе которой заложены действия по достижению общественных приоритетов (нужд граждан);
- наличие механизма непрерывного совершенствования управления муниципальными финансами, системой экономически и юридически объективного расходования ресурсов муниципального образования;
- развитие ресурсной базы бюджета, обеспечивающей финансовые условия исполнения расходных обязательств муниципального образования г.Новый Уренгой;
- использование современных прогрессивных технологий в организации управления бюджетным процессом;
- наличие в городе качественной, прозрачной и полной информации в секторе муниципального управления, необходимой для принятия социально эффективных управленческих решений;
- повышение удовлетворенности населения города деятельностью органов местного самоуправления, объемом и качеством предоставляемых населению муниципальных бюджетных услуг.
При определении ключевых показателей результативности (Приложение 2) использованы следующие показатели:
- индикаторы оценки финансового положения и качества управления бюджетами муниципальных образований (Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 18.05.2005 № 211 «О внесении изменений и дополнений в Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 02.08.2004 № 223 «О мониторинге финансового положения и качества управления финансами субъектов Российской Федерации и муниципальных образований»);
- показатели для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов (Указ Президента РФ от 28.04.2008 № 607 «Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов»).
Направление «Организация бюджетного планирования, ориентированного на результат»
В рамках данного направления будут разработаны и утверждены следующие документы:
- порядок и механизм проведения мониторинга, порядок проведения стоимостной оценки муниципальных услуг;
- положение о разработке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования;
- методические рекомендации по составлению докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования;
- методические рекомендации по формированию ведомственных целевых программ;
- положение о долгосрочных целевых программах;
- положение о системе показателей для оценки результатов и результативности, используемых при осуществлении своей деятельности субъектами бюджетного планирования;
- система оплаты труда руководителей структурных подразделений Администрации города (субъектов бюджетного планирования) в части оплаты, связанной с достижением показателей результатов;
- положение о порядке проведения мониторинга результатов деятельности субъектов бюджетного планирования;
- положение о порядке проведения мониторинга и оценки соответствия качества фактически предоставляемых муниципальных услуг стандартам качества предоставления муниципальных услуг;
- методика по определению нормативов затрат на оказание муниципальных услуг при формировании муниципального задания;
- порядок формирования муниципальных заданий для муниципальных учреждений;
- порядок проведения мониторинга исполнения муниципальными и автономными учреждениями муниципальных заданий;
- порядок подготовки отчетов муниципальными и автономными учреждениями по достигнутым результатам при исполнении муниципального задания.
Результат:
- повышение эффективности и результативности расходования бюджетных средств посредством создания системы учета потребности в предоставляемых муниципальных услугах, применения программно-целевых методов бюджетного планирования;
- формирование перечня муниципальных услуг, повышение качества их предоставления за счет внедрения стандартов качества предоставления муниципальных услуг, введения механизма муниципального задания;
- повышение эффективности использования средств городского бюджета за счет введения практики оценки потребности в предоставлении муниципальных услуг при формировании расходов на очередной финансовый год, а также организации мониторинга показателей результативности и эффективности бюджетных расходов (результатов деятельности субъектов бюджетного планирования);
- применение практики реализации ведомственных и долгосрочных целевых программ и их оценки на основании индикаторов оценки результативности планируемых результатов.
Показатели результативности:
- степень удовлетворенности населения города предоставляемыми муниципальными услугами;
- предоставление муниципальных услуг в соответствии с установленными стандартами качества;
- доля расходов бюджета, реализованных в соответствии с установленными муниципальными заданиями в общем количестве расходов бюджета;
- доля населения, участвующего в опросах по вопросам, связанным с оказанием муниципальных услуг;
- наличие системы целей и задач, количественных показателей результатов деятельности субъектов бюджетного планирования;
- предоставление муниципальных услуг в соответствии с установленными стандартами качества.
Показатели результативности по мероприятиям и действиям данного направления будут представлены в Приложении 2 к Программе.
Направление «Среднесрочное бюджетное планирование»
В рамках данного направления будут разработаны и утверждены следующие документы:
- методика прогнозирования доходов, расходов, муниципального долга;
- порядок взаимодействия управления финансов, управления экономики и инвестиционной политики, отдела государственной статистики, субъектов бюджетного планирования по сбору информации в рамках разработки, исполнения и мониторингу исполнения бюджета;
- методика планирования временных кассовых разрывов по месяцам в пределах текущего финансового года;
- порядок планирования бюджетных ассигнований.
Результат:
- качественное планирование с минимальными корректировками в доходной и расходной части бюджета на трехлетний период;
- эффективность перераспределения бюджетных средств при возникновении кассовых разрывов в течение финансового года;
- заключение среднесрочных контрактов на оказание муниципальных услуг позволит более корректно планировать бюджетные расходы.
Показатели результативности:
- процент отклонения первоначально утвержденных показателей бюджета от их фактического исполнения;
- количество корректировок трехлетнего бюджета;
- отсутствие просроченной задолженности по средствам, привлекаемым на покрытие временных кассовых разрывов;
- количество контрактов, заключенных на срок не менее двух лет к общему числу контрактов на муниципальные услуги;
- ежегодная инвентаризация расходных обязательств с точки зрения наличия нормативного правового регулирования, предусматриваемых в бюджете расходов.
Показатели результативности по мероприятиям и действиям данного направления будут представлены в Приложении 2 к Программе.
Направление «Управление расходами и реструктуризация бюджетной сети»
В рамках данного направления будут разработаны и утверждены следующие документы:
- регламент порядка и план перевода муниципальных учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму автономных учреждений;
- календарный график перевода муниципальных учреждений, предоставляющих социальные услуги, в форму автономных учреждений;
- типовой контракт с руководителем автономного учреждения;
- Правила опубликования отчетов о деятельности автономного учреждения и об использовании закрепленного за ним имущества. В качестве примера при разработке указанных Правил возможно использование нормативного акта Правительства Российской Федерации от 18.10.2007 № 684.
Результат:
- повышение эффективности функционирования бюджетной сети за счет оптимизации структуры бюджетного сектора, передачи части муниципальных услуг на оказание организациям иной от муниципальной формы собственности, перевода муниципальных учреждений в автономные учреждения.
Показатели результативности:
- доля автономных учреждений и организаций иной от муниципальной формы собственности, предоставляющих муниципальные услуги, к общему числу организаций и учреждений, предоставляющих муниципальные услуги;
- объем финансирования муниципальных услуг, предоставляемых учреждениями, не являющимися муниципальными, к общему объему финансирования муниципальных услуг;
- доля расходов на финансирование социальных услуг, предоставляемых автономными учреждениями, в общем объеме расходов на соответствующие социальные услуги;
- доля организаций иной от муниципальной формы собственности, участвующих в предоставлении муниципальных услуг в общем количестве учреждений, предоставляющих муниципальные услуги.
Показатели результативности по мероприятиям и действиям данного направления будут представлены в Приложении 2 к Программе.
Направление «Создание условий для развития доходной базы»
В рамках данного направления будут разработаны и утверждены следующие документы:
- порядок осуществления мониторинга показателей деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства, отслеживающий динамику развития малых и средних предприятий;
- порядок оптимизации работы по собираемости налогов и формированию налоговой базы на территории города Новый Уренгой;
- положение «О самообложении граждан города Новый Уренгой»;
- порядок формирования и продвижения инвестиционных проектов;
- методика оценки бюджетной и социальной эффективности предоставляемых (планируемых к предоставлению) льгот по налоговым и неналоговым платежам;
- положение «О муниципальном долге»;
- внесение изменений в Положение «О порядке и условиях предоставления бюджетных кредитов и муниципальных гарантий из средств бюджета муниципального образования город Новый Уренгой»;
- порядок конкурсного отбора претендентов на получение муниципальных гарантий, с установленными критериями приоритетности при отборе заявок на получение гарантии;
- порядок оценки состояния кредиторской задолженности.
Результат:
- создание благоприятных условий для привлечения частных инвестиций и новых технологий в экономику г.Новый Уренгой;
- реализация активной инвестиционной политики путем формирования инвестиционных предложений, применения практики расчета бюджетной и социальной эффективности реализуемых или принимаемых к реализации инвестиционных проектов;
- развитие системы мониторинга и контроля над эффективностью использования муниципальной собственности;
- осуществление мониторинга показателей деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства, отслеживающего динамику развития малых и средних предприятий;
- увеличение доходов местного бюджета за счет совершенствования работы по взысканию администрируемых доходов бюджета муниципального образования, оценке эффективности предоставляемых налоговых льгот, а также за счет привлечения дополнительных доходов в идее самообложения граждан;
- сокращение долговой нагрузки на бюджет г. Новый Уренгой, в том числе кредиторской задолженности муниципальных учреждений;
- снижение расходов на обслуживание муниципального долга.
Показатели результативности:
- динамика собственных доходов бюджета муниципального образования;
- динамика субъектов малого и среднего бизнеса;
- динамика налоговых поступлений от субъектов малого и среднего бизнеса в общей сумме налоговых поступлений в бюджет муниципального образования;
- отношение налоговых льгот к доходам бюджета;
- создание единой информационной системы о муниципальном имуществе;
- повышение управляемости долговыми обязательствами;
- отношение объема выданных гарантий к доходам бюджета;
- динамика кредиторской задолженности муниципальных учреждений, унитарных предприятий, а также организаций, в уставных капиталах которых имеется доля муниципального образования;
Показатели результативности по мероприятиям и действиям данного направления будут представлены в Приложении 2 к Программе.
Направление «Повышение публичности муниципального сектора экономики»
В рамках данного направления будут разработаны и утверждены следующие документы:
- порядок об утверждении перечня информации о деятельности органов местного самоуправления, подлежащей обязательной публикации в СМИ и на официальном сайте Администрации города Новый Уренгой;
- нормативный акт, утверждающий перечни информации о деятельности органов местного самоуправления, подлежащей обязательной публикации в СМИ и на официальном сайте Администрации города Новый Уренгой;
- процедура проведения конкурса на внедрение сбалансированной системы показателей;
- порядок проведения мониторинга и оценка эффективности внедрения сбалансированной системы показателей;
- положение о структуре сайта муниципального образования;
- перечень информации из ДРОНД и ВЦП для публикации в СМИ и сети Интернет;
- порядок организации и проведения аудиторских проверок муниципальных унитарных предприятий;
- положение о составлении рейтингов муниципальных учреждений и автономных организаций, предоставляющих социальные услуги населению.
Результат:
- расширение возможностей участия населения в принятии решений по жизненно важным направлениям;
- обеспечение прозрачности деятельности органов местного самоуправления и повышение общественного контроля;
- повышение ответственности муниципальной власти перед населением за принятие решений по определению приоритетности расходования бюджетных средств;
- повышение удовлетворенности населения результатами деятельности муниципальных органов власти.
Показатели результативности:
- степень удовлетворенности населения деятельностью органов местного самоуправления;
- динамика посещений сайта муниципального образования;
- доступность информации для граждан по управлению муниципальными финансами;
- уровень осведомленности граждан о стандартах муниципальных услуг;
- динамика спроса на муниципальное имущество;
- уровень осведомленности граждан о рейтингах муниципальных и автономных учреждений, предоставляющих социальные услуги населению;
- степень удовлетворенности населения города предоставляемыми муниципальными услугами;
- количество субъектов бюджетного планирования, регулярно публикующих информацию о целях, задачах и показателях планируемой деятельности, от общего числа субъектов бюджетного планирования;
- эффективность проведения независимого аудита (сумма налоговых рисков (штрафы, пени, неустойки, уплачиваемые в случае разногласий с налоговыми органами) к стоимости проведения независимого аудита);
Показатели результативности по мероприятиям и действиям данного направления будут представлены в Приложении 2 к Программе.