Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговые системы специальность
| Вид материала | Учебно-методический комплекс |
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «Юридическая психология специальность «Юриспруденция», 970.99kb.
- Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение», 1044.28kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «Криминология» специальность «Юриспруденция», 662.75kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «Криминалистика» специальность, 1507.34kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине Специальность 100110 Домоведение Чебоксары, 1578.72kb.
- Учебно-методический комплекс Специальность: 080502 Экономика и управление на предприятии, 324.86kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине специальность 050102 Биология, со специализацией, 615.82kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «Правоохранительные органы» специальность, 1014.19kb.
- Учебно-методический комплекс по дисциплине «Основы Теории и практики радиосвязи» Специальность, 1196.54kb.
- Л. Л. Гришан Учебно-методический комплекс по дисциплине «Аудит» Ростов-на-Дону, 2010, 483.53kb.
| Тема 1. Становление и развитие налоговой системы России Налоги Киевской Руси в период феодальной раздробленности. Налоги в централизованном Московском государстве. Налогообложение в Российской империи. Налоги в СССР. Тема 2. Понятие налоговой системы, ее состав. Понятие налоговой системы. Принципы налоговой системы. Система налогов и сборов Российской Федерации. Виды налогов и сборов. Тема 3. Характеристика современного налогообложения России Состав налоговой системы. Классификация налогов и сборов. Становление налоговой системы Р.Ф. Формирование налогового права. Эффективность налоговой системы. Тема 4. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов Права и обязанности субъектов налоговых отношений. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговая отчетность. Налоговая декларация. Тема 5. Организация управления налоговой системой Содержание и задачи управления налогообложением. Организационная система управления налогами. Налоговое планирование и контроль. Тема 6. Налог на прибыль История возникновения налога на прибыль в нашей стране. Корпорационный налог в развитых зарубежных государствах. Троякое значение налога на прибыль. Что такое налоговый учет. Тема 7. Налог на добавленную стоимость и акцизы Введение НДС в России. Оплата НДС. Налоговый период по НДС и сроки уплаты НДС. Роль счетов-фактур. Тема 8. Налог на доходы физических лиц Место налога на доходы физических лиц в доходах бюджетной системы Российской Федерации. Принципы подоходного обложения физических лиц в Российской Федерации. Налоговые льготы на доходы физических лиц. Порядок исчисления налога. Налоговый период. Тема 9. Региональные налоги и сборы Налоги, относящиеся к региональным. Налог на имущество организаций. Налог с продаж. Налог на игорный бизнес. Тема 10. Целевые налоги Причины введения единого социального налога в Российской Федерации. Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Тема 11. Местные налоги и сборы Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Тема 12. Налоговые системы развитых зарубежных стран Особенности налоговых систем развитых зарубежных стран. Черты налоговых систем стран с развитыми рыночными отношениями в 80 – 90-е годы. В процессе преподавания следует широко использовать тесты, имитационные задачи. Для более прочного усвоения материала необходимо давать студентам задания, связанные с решением задач по темам курса. Для закрепления и углубления изучаемого материала предусмотрены вопросы для самостоятельной работы студентов, а также банк тестовых заданий для самоконтроля. МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Кафедра Экономики и менеджмента Учебно-методический комплекс дисциплины Налоговые системы Специальность 080507.65 Менеджмент организации МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ДИСЦИПЛИНЕ ДЛЯ СТУДЕНТОВ Барнаул 2010 Для студентов изложены теоретические основы налогов и налогообложения, рассмотрены сущность, функции и роль налогов в формировании централизованных финансовых ресурсов государства, их влияние на корпоративные финансы. Дана характеристика налоговой системы России. Уделено внимание методам налогового планирования, рассмотрены объекты и субъекты налоговых отношений, основные подходы к определению налоговой базы отдельных налогов, элементы налогов. Тема 1. Становление и развитие налоговой системы России Налоги Киевской Руси в период феодальной раздробленности. Налоги в централизованном Московском государстве. Налогообложение в Российской империи. Налоги в СССР. Тема 2. Понятие налоговой системы, ее состав. Понятие налоговой системы. Принципы налоговой системы. Система налогов и сборов Российской Федерации. Виды налогов и сборов. Тема 3. Характеристика современного налогообложения России Состав налоговой системы. Классификация налогов и сборов. Становление налоговой системы Р.Ф. Формирование налогового права. Эффективность налоговой системы. Тема 4. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов Права и обязанности субъектов налоговых отношений. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговая отчетность. Налоговая декларация. Тема 5. Организация управления налоговой системой Содержание и задачи управления налогообложением. Организационная система управления налогами. Налоговое планирование и контроль. Тема 6. Налог на прибыль История возникновения налога на прибыль в нашей стране. Корпорационный налог в развитых зарубежных государствах. Троякое значение налога на прибыль. Что такое налоговый учет. Тема 7. Налог на добавленную стоимость и акцизы Введение НДС в России. Оплата НДС. Налоговый период по НДС и сроки уплаты НДС. Роль счетов-фактур. Тема 8. Налог на доходы физических лиц Место налога на доходы физических лиц в доходах бюджетной системы Российской Федерации. Принципы подоходного обложения физических лиц в Российской Федерации. Налоговые льготы на доходы физических лиц. Порядок исчисления налога. Налоговый период. Тема 9. Региональные налоги и сборы Налоги, относящиеся к региональным. Налог на имущество организаций. Налог с продаж. Налог на игорный бизнес. Тема 10. Целевые налоги Причины введения единого социального налога в Российской Федерации. Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Тема 11. Местные налоги и сборы Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Тема 12. Налоговые системы развитых зарубежных стран Особенности налоговых систем развитых зарубежных стран. Черты налоговых систем стран с развитыми рыночными отношениями в 80 – 90-е годы. Изучение курса осуществляется путем прослушивания лекций преподавателя, подготовки к вопросам, выносимым на семинарские занятия, подготовки докладов по актуальным проблемам каждой темы курса. Для более глубокого усвоения материала предлагаются вопросы для самостоятельной работы. Для проверки знаний студентов используются тесты текущего, промежуточного и итогового контроля. Для самопроверки знаний предлагается банк тестовых заданий. При подготовке к семинарским занятиям необходимо изучить соответствующую главу или раздел рекомендуемых учебников или учебных пособий. Подготовка к итоговому экзамену требует изучения материалов лекций преподавателя и рекомендуемой литературы. МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 1 по предмету «Налоговая система»
2. Основные задачи управления налогообложением Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 2 по предмету «Налоговая система» 1. Система налогообложения в Московском государстве 2. Общее управление и оперативное управление налогами? Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 3 по предмету «Налоговая система»
2. Задачи и функции Минфина РФ Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 4 по предмету «Налоговая система» 1. Опишите налоговую реформу Петра I 2. Охарактеризуйте права и обязанности налоговых Инспекций Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 5 по предмету «Налоговая система» 1. Дайте характеристику прямых налогов в Российской империи 2. Раскройте содержание основных функций МНС РФ Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 6 по предмету «Налоговая система» 1. Дайте характеристику косвенных налогов в Российской империи 2. Сфера деятельности Федеральной службы налоговой полиции Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 7 по предмету «Налоговая система» 1. Охарактеризуйте налоговую систему в СССР в 20-е годы 2. Функции Государственного таможенного комитета РФ Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 8 по предмету «Налоговая система» 1. Направления налоговой реформы 30-х годов 2. Задачи крупных учреждений в области соблюдения налогового законодательства Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 9 по предмету «Налоговая система» 1. Изменения в налоговой системе в период Великой Отечественной войны 2. Какую ответственность несет налоговые органы за неправильные решения и действия Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 10 по предмету «Налоговая система» 1. Изменения налогообложения в 60 – 70-е годы 2. Какова роль аудиторской деятельности для контрольно-консультативного обслуживания юридических лиц Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 11 по предмету «Налоговая система» 1. Определение налоговой системы 2. Основные права и обязанности налогоплательщиков Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 12 по предмету «Налоговая система» 1. Рассмотрите классификацию налогов и сборов 2. Налоговые агенты и их обязанности Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 13 по предмету «Налоговая система» 1. Факторы построения налоговой системы 2. Возникновение, изменение и прекращение обязанностей по уплате налогов Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 14 по предмету «Налоговая система» 1. Трудности при формировании налоговой системы 2. Формы изменения сроков уплатыналога Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 15 по предмету «Налоговая система» 1. Принципы построения налоговой системы 2. Охарактеризуйте способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 16 по предмету «Налоговая система» 1. Налоговые льготы в России 2. Освятите зачет и возврат излишне оплаченных сумм налогов Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 17 по предмету «Налоговая система» 1. Значение налоговых санкций 2. Дайте понятие налоговой отчетности Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 18 по предмету «Налоговая система» 1. Как определяется эффективность налоговой системы 2. Изложите содержание налоговой декларации Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 19 по предмету «Налоговая система» 1. Методы налогового регулирования 2. Какова налоговая декларация по НДС Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 20 по предмету «Налоговая система» 1. Размер санкции при уклонении налогоплательщика от постановки на налоговый учет 2. Когда прекращаются обязанности по уплате налога Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 21 по предмету «Налоговая система» 1. Что такое необлагаемый минимум 2. Кем определяется порядок уплаты местных налогов Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 22 по предмету «Налоговая система» 1. Дайте определение налоговому федерализму 2. Какие действуют формы изменения срока уплаты налога Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 23 по предмету «Налоговая система» 1. Основные федеральные налоги 2. Каковы способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налога Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 24 по предмету «Налоговая система» 1. Основные налоговые законы страны 2. При каких условиях приостанавливаются операции по счетам в банке налогоплательщика Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский государственный университет культуры и искусств» Экзаменационный билет № 25 по предмету «Налоговая система» 1. Кто устанавливает налоговые льготы по региональным налогам 2. Кто разрабатывает формы налоговой декларации Утверждаю Заведующий кафедрой ------------------ Н.А. Падалкин |