Учебно-методический комплекс по дисциплине налоговые системы специальность

Вид материала

Учебно-методический комплекс

Содержание Продолжительность 2 часа Министерство культуры российской федерации Вопросы и задания для самостоятельной работы студентов Перечень учебной литературы Основная литература Дополнительная литература Министерство культуры российской федерации Кафедра Экономики и менеджмента Вариант экзаменационного билета Банк тестовых заданий для самоконтроля

Подобный материал:

• Учебно-методический комплекс по дисциплине «Юридическая психология специальность «Юриспруденция», 970.99kb.
• Учебно-методический комплекс Для специальности: 080107 «Налоги и налогообложение», 1044.28kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «Криминология» специальность «Юриспруденция», 662.75kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «Криминалистика» специальность, 1507.34kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине Специальность 100110 Домоведение Чебоксары, 1578.72kb.
• Учебно-методический комплекс Специальность: 080502 Экономика и управление на предприятии, 324.86kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине специальность 050102 Биология, со специализацией, 615.82kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «Правоохранительные органы» специальность, 1014.19kb.
• Учебно-методический комплекс по дисциплине «Основы Теории и практики радиосвязи» Специальность, 1196.54kb.
• Л. Л. Гришан Учебно-методический комплекс по дисциплине «Аудит» Ростов-на-Дону, 2010, 483.53kb.

Тема 11. Местные налоги и сборы

Продолжительность 2 часа

1. Земельный налог.

2. Налог на имущество физических лиц.

Литература:

1. Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение. Н.В. Миляков. Курс лекций. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 348с.
   
2. Поляк, Г.Б. Налоги и налогообложение. Г.Б. Поляк, А.Н. Романов. Учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 399с.
   
3. Тедеева, А.А. Налоги и налогообложение. А.А. Тедеева. Учебник для вузов. М.: Приор-издат., 2009. – 496с.
   

Тема 12. Налоговые системы развитых зарубежных стран

Продолжительность 2 часа

1. Особенности налоговых систем развитых зарубежных стран.

2.Черты налоговых систем стран с развитыми рыночными отношениями в 80 – 90-е годы.

Литература:

1. Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение. Н.В. Миляков. Курс лекций. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 348с.
   
2. Поляк, Г.Б. Налоги и налогообложение. Г.Б. Поляк, А.Н. Романов. Учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 399с.
   
3. Тедеева, А.А. Налоги и налогообложение. А.А. Тедеева. Учебник для вузов. М.: Приор-издат., 2009. – 496с.
   

МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Алтайский филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования

«Московский государственный университет культуры и искусств»


Кафедра

Экономики и менеджмента


Учебно-методический комплекс дисциплины

Налоговые системы


Специальность

080507.65 Менеджмент организации


ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ


Барнаул

2010

1. Опишите первые формы налогообложения в Киевской Руси.
   
2. В чем заключалась первая налоговая реформа?
   
3. Какие налоги взимались в X—XI вв.?
   
4. Какова была система налогообложения в Московском государстве?
   
5. Какие монополии действовали в России в XVII в.?
   
6. Какие государственные учреждения ведали налогами в России в XVI —XVII вв.?
   
7. Опишите налоговую реформу Петра I.
   
8. Дайте характеристику прямых налогов в XIX в.
   
9. Какие косвенные налоги взимались в XIX – начале XX в.?
   
10. Охарактеризуйте налоговую систему в СССР в 20-е годы.
    

11. Каковы направления налоговой реформы 30-х годов?
    
12. Какие изменения произошли в налоговой системе в 40-х годах?
    
13. Как изменилось налогообложение в 60—70-е годы?
    
14. Что такое налоговая система?
    
15. Рассмотрите классификацию налогов и сборов, покажите ее значение.
    
16. Почему потребовалось создание налоговой системы в России?
    
17. Определите налоговое право РФ.
    
18. Каковы трудности при формировании налоговой системы РФ?
    
19. Каковы принципы построения налоговой системы?
    
20. Рассмотрите налоговые льготы в России.
    
21. Каково значение налоговых санкций?
    
22. Назовите размеры налоговых санкций при нарушении налогового законодательства.
    
23. Поясните, как определяется эффективность налоговой системы.
    
24. В чем суть налогового федерализма?
    
25. Осветите методы налогового регулирования.
    
26. Каковы права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов)?
    
27. Кто такие налоговые агенты и каковы их обязанности?
    
28. Рассмотрите возникновение, изменение и прекращение обязанностей по уплате налогов.
    
29. Назовите формы изменения сроков уплаты налога (сбора).
    
30. Охарактеризуйте способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов (сборов).
    
31. Осветите зачет и возврат излишне оплаченных сумм налогов.
    
32. Дайте понятие налоговой отчетности.
    
33. Изложите содержание налоговой декларации.
    
34. Какова налоговая декларация по НДС? Дайте определение термина управление налогообложением.
    
35. Назовите задачи управления налогообложением.
    
36. Что такое общее управление и оперативное управление налогами?
    
37. Расскажите о задачах и функциях Минфина РФ.
    
38. Раскройте содержание основных функций МНС РФ.
    
39. Охарактеризуйте права и обязанности налоговых инспекций.
    
40. Какой деятельностью занимается Федеральная служба налоговой полиции?
    
41. Каковы функции Государственного таможенного комитета РФ?
    
42. Изложите задачи крупных учреждений в области соблюдения налогового законодательства.
    
43. Какова роль аудиторской деятельности для контрольно-консультативного обслуживания юридических лиц?
    
44. Изложите историю возникновения налога на прибыль в нашей стране.
    
45. Дайте характеристику корпорационного налога в развитых зарубежных государствах.
    
46. Осветите троякое значение налога на прибыль.
    
47. Кто является плательщиком налога на прибыль в России?
    
48. Назовите две группы налогооблагаемых доходов.
    
49. Перечислите доходы, не принимающиеся во внимание при расчете налоговой базы.
    
50. Какие расходы учитываются при определении налоговой базы?
    
51. Какие ставки налога на прибыль действуют сегодня?
    
52. Каковы сроки и порядок уплаты налога на прибыль?
    
53. Что такое налоговый учет?
    
54. Каково место налога на доходы физических лиц в доходах бюджетной системы Российской Федерации?
    
55. В чем отличия Подоходного обложения физических лиц в Российской Федерации и развитых зарубежных странах?
    
56. Каковы особенности современной системы взимания налога на доходы физических лиц?
    
57. Каковы принципы подоходного обложения физических лиц в Российской Федерации?
    
58. Что нового внесено в систему подоходного обложения физических лиц в связи с принятием второй части Налогового кодекса?
    
59. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?
    
60. В чем отличия обложения доходов физических лиц — налоговых резидентов и нерезидентов?
    
61. Что является объектом налога на доходы физических лиц?
    
62. Как определяется налоговая база по налогу на доходы физических лиц?
    
63. Какие установлены льготы по налогу на доходы физических лиц?
    
64. Какие доходы не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц?
    
65. Какие существуют налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц?
    
66. В чем особенности стандартных вычетов, установленных по налогу на доходы физических лиц?
    
67. В чем особенности социальных и имущественных вычетов, установленных по налогу на доходы физических лиц?
    
68. В чем особенности профессиональных вычетов, установленных по налогу на доходы физических лиц?
    
69. Какова система ставок по налогу на доходы физических лиц? В чем ее преимущества и недостатки?
    
70. Какой налоговый период установлен по налогу на доходы физических лиц?
    
71. В чем заключаются особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами?
    
72. В чем заключаются особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой?
    
73. Какие физические лица должны подавать декларацию по налогу на доходы?
    
74. Какие налоги относятся к региональным?
    
75. Перечислите плательщиков налога на имущество организаций.
    
76. Назовите объекты обложения налогом на имущество организаций.
    
77. Как рассчитывается налог на имущество организаций?
    
78. Каков порядок взимания налога с продаж?
    
79. Как рассчитывается единый налог на вмененный доход?
    
80. Какие факторы учитываются при расчете единого налога на вмененный доход?
    
81. Как распределяется единый налог на вмененный доход между бюджетами различного уровня?
    
82. Каков порядок взимания и исчисления налога на игорный бизнес?
    
83. Назовите налоги, относимые к местным.
    
84. Перечислите формы платы за землю.
    
85. Перечислите плательщиков налога за землю.
    
86. Каков порядок взимания арендной платы?
    
87. Как распределяются платежи по земельному налогу между бюджетами различного уровня?
    
88. Что является объектом обложения налога на имущество физических лиц?
    
89. Каковы ставки налога на имущество физических лиц?
    
90. Кому предоставляются льготы по налогу на имущество физических лиц?
    
91. Каков порядок взимания налога на рекламу?
    
92. Каков порядок взимания местных сборов за право торговли, за право проведения местных аукционов и др.?
    
93. Какова доля налоговых доходов в доходной части бюджетов развитых стран?
    
94. Назовите цели налогового регулирования.
    
95. Каков показатель экономической роли налогов в развитых странах и какова его величина?
    
96. В каких странах преобладают прямые налоги, в каких косвенные налоги?
    
97. Как распределяются налоговые поступления между бюджетами разного уровня в развитых странах?
    
98. Перечислите черты налоговых систем стран с развитыми рыночными отношениями в 80—90-е годы.
    
99. Изложите расчет сумм подоходного налога и его ставки в США.
    
100. Каково соотношение прямых и косвенных налогов в Великобритании?
     
101. В чем особенности взносов на социальное страхование в Великобритании?
     
102. Расскажите о подоходном налоге в Германии.
     
103. Рассмотрите НДС Франции.
     
104. Чем отличается налоговая система Японии от налоговой системы Франци.
     

ПЕРЕЧЕНЬ УЧЕБНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Название	Автор	Вид Издания (учебник, учебное пособие)	Место издания, издательство, год издания, кол-во страниц	Кол-во экземпляров
Основная литература
1.Налоги и налогообложение	Поляк Г.Б., Романов А.Н.	Учебное пособие для вузов	М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007г. – 399с.	3 Библиотека
2 Налоги и налогообложение	Поляк Г.Б.	Учебное пособие для вузов	М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008г. – 415с.	2 Библиотека
3. Налоги и налогообложение	Поляк Г.Б. , Романов А.Н.	Учебное пособие	М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006г. – 339с.	3 Библиотека
4. Налоги и налогообложение	Миляков Н.В.	Курс лекций	М.: ИНФРА – М, 2006г. – 348с.	2 Библиотека
5. Налоги и налогообложение	Тедеев А.А.	Учебник для вузов	М.: Приор-издат.,2008г. – 496с.	2 Библиотека
6. Налоги и налогообложение	Миляков Н.В.	Курс лекций	М.: ИНФРА – М, 2009г. – 370с.	2 Библиотека
Дополнительная литература
1. Налоги и налогообложение	Тедеев А.А.	Учебник для вузов	М.: Приор-издат.,2008г. – 220с.	1 Библиотека

МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Алтайский филиал государственного образовательного учреждения

высшего профессионального образования

«Московский государственный университет культуры и искусств»


Кафедра

Экономики и менеджмента


Учебно-методический комплекс дисциплины


Налоговые системы


Специальность

080507.65 Менеджмент организации


ВАРИАНТ ЭКЗАМЕНАЦИОННОГО БИЛЕТА


МИНИСТЕРСТВО КУЛЬТУРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Алтайский филиал Государственного образовательного учреждения

высшего профессионального образования

«Московский государственный университет культуры и искусств»


Кафедра

Экономики и менеджмента


Учебно-методический комплекс дисциплины


Налоговые системы


Специальность

080507.65 Менеджмент организации


БАНК ТЕСТОВЫХ ЗАДАНИЙ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ


Тест 1. Становление и развитие налоговой системы России

1. Какие налоги действовали в Киевской Руси?

а) тягло

б) тамга

в) весчее

г) подать

д) ордынский выход

2. Какие налоги действовали в Московском государстве?

а) восмничее

б) торговая пошлина

в) подать

г) ордынский выход

д) подворный налог

3. Каков был размер подати в год?

а) 10 рублей

б) 20 рублей

в) 30 рублей

4. Какие прямые налоги действовали в Российской империи?

а) горная подать

б) соха

в) подушная подать

г) промысловый налог

5. Какие косвенные налоги действовали в Российской империи?

а) соляной налог

б) акцизы

в) питейные доходы

6. Какие органы власти ведали налогами в Российской империи?

а) приказы

б) казенные палаты

в) Министерство финансов

7. Какие налоги были введены в период нэпа?

а) продовольственный налог

б) налог на прибыль

в) сельскохозяйственный налог

8. Налоги, введенные в ходе налоговой реформы 30-х годов:

а) налог на сверхприбыль

б) отчисления от прибыли

в) набор с оборота

г) акцизы

9. Какие налоги введены в период Великой Отечественной войны?

а) налог на лошадей

б) военный налог

в) налог на холостяков, одиноких и бездетных граждан СССР

10. Какие платежи предприятий были введены в связи с экономической реформой 1965г.?

а) плата за природные ресурсы

б) плата за производственные основные фонды

в) фиксированные платежи

Тест 2. Характеристика современного налогообложения России

1. Определите налоговую систему:

а) совокупность налогов, установленных законодательной властью;

б) все налоги, действующие в стране;

в) совокупность налогов, установленных законодательной властью и взимаемые исполнительной властью, методы и принципы их построения.

2. От каких факторов зависит построение налоговой системы?

а) от государственной политики;

б) от экономического развития страны;

в) от экономического развития страны и государственной политики;

г) от экономического развития страны и социальных групп, находящихся у власти.

3. Что такое классификация налогов и сборов?

а) группировка налогов и сборов по заранее установленному признаку;

б) систематизация налогов и сборов;

в) распределение налогов и сборов, установленных властью;

г) группировка налогов и сборов.

4. Какие налоги называют прямыми?

а) налоги на доходы и имущество;

б) налоги, когда плательщикам точно известна их величина;

в) налоги, взимаемые при совершении определенных действий;

г) налоги за оказанные услуги.

5. Приведите определение косвенных налогов:

а) налоги на товары или услуги, входящие в цену товара или тариф услуг;

б) налоги, перечисляемые в бюджет государства, в зависимости от расходов плательщика;

в) налоги, которые для плательщика создают тяжелое бремя;

налоги на переход собственности от одного лица к другому.

1. Перечислите основные налоговые законы страны:
   

а) Конституция, Налоговый кодекс;

б) Налоговые и Бюджетный кодексы;

в) Конституция, Налоговый кодекс и Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий год;

г) Конституция, Налоговый и Бюджетный кодексы, Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий год.

7. Кто устанавливает налоговые льготы по региональным налогам?

а) федеральные власти;

б) федеральные органы и законодательные (представительные) органы субъектов РФ;

в) НК РФ;

г) региональные органы субъектов РФ.

8. Что такое необлагаемый минимум?

а) налоговая льгота;

б) минимальная часть объекта, исключаемая из обложения;

в) необлагаемая часть объекта;

г) минимальная часть объекта, которая вычитается из объекта при расчете суммы налога.

9. Что такое инвестиционный налоговый кредит?

а) отсрочка платежа на срок от 1 до 5 лет;

б) изменение срока уплаты налога в течение определенного срока при наличии оснований;

в) уменьшение налоговых платежей до 50% при совершении капитальных затрат;

г) уменьшение налоговых платежей до 5% при наличии оснований, но не более 30% капитальных затрат.

10. Что такое налоговые санкции?

а) мера ответственности налогоплательщика за нарушение налогового законодательства;

б) штрафы и пени, взимаемые с налогоплательщика за нарушение налогового законодательства;

в) мера ответственности в виде штрафа в денежной форме за совершение налогового правонарушение;

г) мера ответственности за налоговые правонарушения.

11. Назовите размер санкции при уклонении налогоплательщика от постановки на налоговый учет:

а) штраф в размере 10% от дохода, полученного в течение времени такой деятельности;

б) штраф в размере 5%

в) штраф в размере 5 тыс. руб.;

г) штраф в размере 10 тыс. руб.

12, Назовите размер штрафа при неуплате или неполной уплате суммы налога:

а) штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога;

штраф в размере 40%;

б) штраф в размере 10%;

в) штраф в размере 5%.

13. Дайте определение налоговому федерализму:

а) распределение налоговых доходов между бюджетами разного уровня;

б) регулирование налогами бюджетной системы;

в) распределение налоговых доходов между бюджетами разного уровня и закрепление за ними необходимых финансовых средств в соответствии с федеральным законодательством;

г) решение вопроса о налоговой достаточности в бюджетной системе федерального государства.

14. Назовите основные федеральные налоги:

а) налог на прибыль, НДС, акцизы, таможенные пошлины, единый социальный налог;

б) налог на прибыль, НДС, налог на имущество, таможенные пошлины, акцизы;

в) налог на прибыль, НДС, налог с продаж, акцизы, таможенные пошлины, налог на рекламу;

Г) налог на прибыль, НДС, налог на природные ресурсы, таможенные пошлины, акцизы, налог на доходы с физических лиц, налог на пользование недрами, налоги на наследство и дарение.