Кредитование малого предпринимательства

Дипломная работа - Банковское дело

Другие дипломы по предмету Банковское дело

езультатов деятельности (при наличии убытков - анализ причин их образования), определение класса кредитоспособности.

Класс кредитоспособности определяется следующими оценочными показателями:

  1. коэффициентом текущей ликвидности КЛ;
  2. коэффициентом наличия собственных средств КСС;
  3. коэффициентом рентабельности КР.

В зависимости от фактической величины рассчитанных в соответствии с Методикой оценочных показателей финансового состояния заемщика определяется класс его кредитоспособности, исходя из следующей разбивки показателей на категории:

для клиентов банка, имеющих положительную кредитную историю в Сбербанке России

 

коэффициенты1 категория2 категория3 категорияКЛ1,5 и выше1,0-1,5менее 1,0КСС0,5 и выше0,25 - 0,5менее 0,25КР0,1 и выше - для торговли; 0,05 и выше - для производства и сферы услуг.0,05 - 0,1; 0,03 - 0,05.менее 0,05; менее 0,03.

для прочих клиентов и клиентов банка, не имеющих кредитной истории в Сбербанке России,

 

коэффициенты1 категория2 категория3 категорияКЛ2,0 и выше1,5-2,0менее 1,5КСС0,6 и выше0,55-0,6менее 0,55КР0,1 и выше - для торговли; 0,05 и выше - для производства и сферы услугменее 0,1; менее 0,05.

На основе классов определяют:

  • первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;
  • второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;
  • третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

4. Анализ представленного технико-экономического обоснования кредита.

Составляется краткая характеристика кредитуемой сделки. Схематично описывается проект (направление расходования кредитных ресурсов, схема предполагаемой сделки). Проводится анализ представленного заемщиком технико-экономического обоснования окупаемости кредитных ресурсов (ТЭО). ТЭО кредита и возврата заемных средств с процентами должно отражать экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который запрашивается кредит. Также определяются:

Цель привлечения кредита. Описывается предмет финансирования.

Причина возникновения потребности в кредитных ресурсах - кассовые разрывы, сезонность, расширение бизнеса, расширение ассортимента (номенклатуры). Здесь же обосновываются объемы и сроки кредитования, почему целесообразно открыть НКЛ, ВКЛ, предоставление траншей.

Источники погашения кредита - как правило - выручка, поэтому анализируются темпы роста выручки за прошедший период, состав выручки. Наличие (отсутствие) факторов сезонности. Объемы реализации или производства в натуральном и стоимостном выражении. Причины роста выручки - прироста объемов реализации (ассортимент) или роста цен на товар или расширение сферы деятельности или увеличение доли рынка и т.п.

Если было снижение выручки - указываются причины: сворачивание какого-либо направления деятельности, сезонность и т.д. Обоснование роста или снижения себестоимости. Здесь же описываются договоры, в соответствии с которыми будет реализован товар (с кем заключены, объем, срок действия, условия перезаключения и др.)

Далее анализируется:

План доходов и расходов на период пользования кредитом

Анализ доходной части:

- сравнение запланированных объемов выручки, показателей рентабельности с фактическими данными бухгалтерского учета,

при значительных отличиях прогнозных показателей от фактических - анализ причин выявленных расхождений, выводы о возможности достижения запланированных показателе.

Анализ расходной части - какие расходы заложены в план, их периодичность, сравнение с фактом.

Прогноз движения денежных средств на период пользования кредитом:

анализ притока и оттока денежных средств. При необходимости кредитный специалист составляет собственный прогноз движения денежных средств.

Вывод - поступлений достаточно для покрытия всех расходов, в т.ч. для своевременного погашения кредиторской задолженности, а так же исполнения обязательств перед банками.

. Обеспечение (структура обеспечения, характеристика предмета залога, подходы к его оценке, страхование предмета залога (информация о необходимости страхования предмета залога, информация о текущем страховании закладываемого имущества и позиции залогодателя по страхованию закладываемого имущества), выводы об обеспеченности запрашиваемого кредита.)

. Процентная ставка и ее обоснование.

. Обоснование размера комиссионных платежей.

. Анализ деятельности предприятия в условиях финансового кризиса.

. Позиция кредитующего подразделения по вопросу предоставления кредита:

положительные стороны кредитования;

риски кредитования: отражаются все имеющиеся риски, касающиеся как финансового состояния заемщика, так и риски выявленные в результате субъективного анализа, а также возможные риски неисполнения контрактных обязательств контрагентов.

выводы.

. Заключения служб, рассматривающих заявку: отдела кредитования, юридического отдела и службы безопасности.

. Предлагаемое решение: при положительном решении в числе прочего указывается:

целевое назначение кредита, режим кредитования, сумма кредита, срок кредитования;

порядок выборки и погашения кредита, при необходимости - график выборки или погашения;

процентные платежи - размер процентной ставки и порядок уплаты;

комиссионные платежи - перечень взимаемых плат, их размер, порядок взимания и уплаты;

неустойка;

обеспечение кредита;

страхование предмета залога: заключение о необх