Кредитование малого предпринимательства
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
езультатов деятельности (при наличии убытков - анализ причин их образования), определение класса кредитоспособности.
Класс кредитоспособности определяется следующими оценочными показателями:
- коэффициентом текущей ликвидности КЛ;
- коэффициентом наличия собственных средств КСС;
- коэффициентом рентабельности КР.
В зависимости от фактической величины рассчитанных в соответствии с Методикой оценочных показателей финансового состояния заемщика определяется класс его кредитоспособности, исходя из следующей разбивки показателей на категории:
для клиентов банка, имеющих положительную кредитную историю в Сбербанке России
коэффициенты1 категория2 категория3 категорияКЛ1,5 и выше1,0-1,5менее 1,0КСС0,5 и выше0,25 - 0,5менее 0,25КР0,1 и выше - для торговли; 0,05 и выше - для производства и сферы услуг.0,05 - 0,1; 0,03 - 0,05.менее 0,05; менее 0,03.
для прочих клиентов и клиентов банка, не имеющих кредитной истории в Сбербанке России,
коэффициенты1 категория2 категория3 категорияКЛ2,0 и выше1,5-2,0менее 1,5КСС0,6 и выше0,55-0,6менее 0,55КР0,1 и выше - для торговли; 0,05 и выше - для производства и сферы услугменее 0,1; менее 0,05.
На основе классов определяют:
- первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;
- второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;
- третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.
4. Анализ представленного технико-экономического обоснования кредита.
Составляется краткая характеристика кредитуемой сделки. Схематично описывается проект (направление расходования кредитных ресурсов, схема предполагаемой сделки). Проводится анализ представленного заемщиком технико-экономического обоснования окупаемости кредитных ресурсов (ТЭО). ТЭО кредита и возврата заемных средств с процентами должно отражать экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который запрашивается кредит. Также определяются:
Цель привлечения кредита. Описывается предмет финансирования.
Причина возникновения потребности в кредитных ресурсах - кассовые разрывы, сезонность, расширение бизнеса, расширение ассортимента (номенклатуры). Здесь же обосновываются объемы и сроки кредитования, почему целесообразно открыть НКЛ, ВКЛ, предоставление траншей.
Источники погашения кредита - как правило - выручка, поэтому анализируются темпы роста выручки за прошедший период, состав выручки. Наличие (отсутствие) факторов сезонности. Объемы реализации или производства в натуральном и стоимостном выражении. Причины роста выручки - прироста объемов реализации (ассортимент) или роста цен на товар или расширение сферы деятельности или увеличение доли рынка и т.п.
Если было снижение выручки - указываются причины: сворачивание какого-либо направления деятельности, сезонность и т.д. Обоснование роста или снижения себестоимости. Здесь же описываются договоры, в соответствии с которыми будет реализован товар (с кем заключены, объем, срок действия, условия перезаключения и др.)
Далее анализируется:
План доходов и расходов на период пользования кредитом
Анализ доходной части:
- сравнение запланированных объемов выручки, показателей рентабельности с фактическими данными бухгалтерского учета,
при значительных отличиях прогнозных показателей от фактических - анализ причин выявленных расхождений, выводы о возможности достижения запланированных показателе.
Анализ расходной части - какие расходы заложены в план, их периодичность, сравнение с фактом.
Прогноз движения денежных средств на период пользования кредитом:
анализ притока и оттока денежных средств. При необходимости кредитный специалист составляет собственный прогноз движения денежных средств.
Вывод - поступлений достаточно для покрытия всех расходов, в т.ч. для своевременного погашения кредиторской задолженности, а так же исполнения обязательств перед банками.
. Обеспечение (структура обеспечения, характеристика предмета залога, подходы к его оценке, страхование предмета залога (информация о необходимости страхования предмета залога, информация о текущем страховании закладываемого имущества и позиции залогодателя по страхованию закладываемого имущества), выводы об обеспеченности запрашиваемого кредита.)
. Процентная ставка и ее обоснование.
. Обоснование размера комиссионных платежей.
. Анализ деятельности предприятия в условиях финансового кризиса.
. Позиция кредитующего подразделения по вопросу предоставления кредита:
положительные стороны кредитования;
риски кредитования: отражаются все имеющиеся риски, касающиеся как финансового состояния заемщика, так и риски выявленные в результате субъективного анализа, а также возможные риски неисполнения контрактных обязательств контрагентов.
выводы.
. Заключения служб, рассматривающих заявку: отдела кредитования, юридического отдела и службы безопасности.
. Предлагаемое решение: при положительном решении в числе прочего указывается:
целевое назначение кредита, режим кредитования, сумма кредита, срок кредитования;
порядок выборки и погашения кредита, при необходимости - график выборки или погашения;
процентные платежи - размер процентной ставки и порядок уплаты;
комиссионные платежи - перечень взимаемых плат, их размер, порядок взимания и уплаты;
неустойка;
обеспечение кредита;
страхование предмета залога: заключение о необх