Кредитование малого предпринимательства
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ранспорта.
Обслуживание ранее полученных кредитов и займов - в графу вносятся суммы расходов заемщика на уплату процентов по ранее полученным кредитам и займам.
Прочие расходы - в графу вносятся суммы расходов заемщика, неучтенные в графах 4-10 с расшифровкой по видам.
Все поступления и затраты, понесенные заемщиком подтверждены документально или справками, предоставляемыми заемщиком [11, стр. 8].
Анализ финансовых показателей
Когда подготовлен баланс и отчет о прибылях и убытках, их структура анализируется при помощи финансовых показателей. Балансовые показатели являются не более чем ключами, и решение о выдаче кредита базируется не на них. Коэффициенты только указывают, какие вопросы надо задать.
Для оценки финансового состояния заемщика используются следующие оценочные показатели:
- коэффициент текущей ликвидности КЛ;
- коэффициент наличия собственных средств КСС;
- коэффициент рентабельности КР.
Расчет показателей производится на основе упрощенной формы баланса и упрощенной формы отчета о прибылях и убытках.
Коэффициент текущей ликвидности
КЛ = .
К оборотным (текущим) активам предприятия относятся: запасы сырья и материалов (ТМЗ), денежные средства (касса, банковский счет), финансовые вложения в ценные бумаги, прочие краткосрочные активы, дебиторская задолженность. К текущей задолженности относятся: задолженность по налогам и сборам, платежам во внебюджетные фонды, аренде, по заработной плате перед персоналом, кредиторская задолженность перед поставщиками, авансы полученные, товарные кредиты, краткосрочные кредиты и займы, а также прочие краткосрочные обязательства. Показывает достаточность ликвидных средств у предприятия для расчетов по краткосрочным обязательствам перед банком и прочими кредиторами. Данный показатель должен быть не менее 1 (в зависимости от отрасли и сезонности). Слишком большое значение коэффициента не всегда является положительным фактором, а может свидетельствовать о:
затоваривании склада заемщика;
неполном раскрытии информации о размере краткосрочных обязательств заемщика.
Коэффициент наличия собственных средств (КСС)
КСС = 100%.
Коэффициент характеризует финансовую независимость предприятия и показывает долю собственного капитала заемщика в валюте баланса. Рекомендуется, чтобы величина собственного капитала в общей сумме валюты баланса составляла не менее 25%.
Коэффициент рентабельности (КР)
КР = 100%.
Характеризует количество прибыли, приходящийся на 1 рубль выручки. Есть несколько замечаний. Во-первых, более кредитоспособно предприятие, которое имеет стабильный показатель за ряд периодов, нежели то, прибыльность которого сильно колеблется от высоких значений до крайне низких, но в среднем превосходит уровень стабильной компании. Во-вторых, сравнивают уровень доходности и ставку по кредиту за определенный период с целью определения целесообразности предоставления средств вообще, с точки зрения эффективности их использования. В-третьих, выясняют причины колебаний доходности, если таковые имеются. Возможно, что такие причины традиционны для данного бизнеса, например, играет роль сезонности; тогда подобный анализ поможет правильно структурировать кредит [8].
Глава 2. Анализ кредитования субъектов малого предпринимательства на примере Ленинского отделения №6672 Сбербанка России
.1 Характеристика Ленинского отделения Сбербанка России
Акционерный коммерческий Сберегательный банк России (открытое акционерное общество) является кредитной организацией. Учредителем банка является Центральный банк Российской Федерации. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, а также уставом Банка.
Ленинское отделение №6672 является структурным подразделением Сберегательного банка России и является его филиалом, осуществляющим функции Сбербанка РФ. Ленинское отделение представляет собой крупнейшее отделение как в городе Казани, так и по республике в целом. Разветвленная филиальная сеть состоит из операционного отдела и 32 структурных внутренних подразделений, в том числе 5 доп. офисов (универсальных) и 2 доп. офиса (специализированных по обслуживанию физических лиц).
Филиал не является юридическим лицом. Он создан на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, соответственно, от 22.03.91 г. и 28.03.91 г., и действует на территории Авиастроительного, Ново-Савиновского, Кировского и Московского районов г. Казани Республики Татарстан, является отделением Сбербанка России, имеет собственную печать, штампы, бланки с использованием наименования банка.
Местонахождение филиала: 420044, Республика Татарстан, г.Казань, ул. М.Чуйкова, 2.
Филиал входит в единую систему банка, организационно подчиняется банку Татарстан Сбербанка России и непосредственно руководит работой подразделений системы банка, расположенных на обслуживаемой им территории.
Ленинское отделение осуществляет от имени банка банковские операции и сделки. Филиал имеет отдельный баланс, который входит в баланс банка.
Работники филиала несут ответственность за разглашение сведений, составляющих банковскую и коммерческую тайну, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном ?/p>