Депозитнi операцiСЧ з фiзичними особами та управлiння ними
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
Вµнтування депозитного портфеля (за клiСФнтами, послугами, ринками);
диференцiйований пiдхiд до рiзних груп клiСФнтiв;
конкурентноздатнiсть банкiвських депозитних продуктiв.
В роботi банкiв iз залучення депозитiв (вкладiв) важливу роль вiдiграСФ процентна полiтика, оскiльки одержання доходiв вiд вкладених коштiв СФ для клiСФнтiв суттСФвим стимулом до активiзацiСЧ внескiв. Процентна полiтика СФ одним з показникiв надiйностi i стабiльностi ресурсноСЧ бази комерцiйного банку i повинна вкладатися в рамки двох протилежних граничних вимог:
по-перше, процентна ставка за депозитами повинна бути достатньо привабливою для потенцiйних вкладникiв;
по-друге, процентна ставка не повинна рiзко перевищувати нижню межу процентноСЧ маржi мiж активними i пасивними операцiями банку
При вiдкриттi i веденнi поточних та строкових депозитних (вкладних) рахункiв фiзичних осiб в нацiональнiй та iноземнiй валютах, при розробцi та проведеннi своСФСЧ депозитноСЧ полiтики банки УкраСЧни керуються Законом УкраСЧни тАЬПро банки i банкiвську дiяльнiстьтАЭ вiд 7 грудня 2000р. № 2121-Ш та iншими законодавчими актами УкраСЧни.
Банки при вiдкриттi та веденнi рахункiв своСЧх клiСФнтiв-фiзичних осiб керуСФться тАЬРЖнструкцiСФю про порядок вiдкриття використання та закриття рахункiв у нацiональнiй та iноземнiй валютiтАЭ, затвердженою постановою Правлiння НБУ вiд 12.11.2003р. № 492, а також змiни до цiСФСЧ iнструкцiСЧ затвердженi постановою Правлiння НБУ вiд 10.11.2005р. № 419, тАЬРЖнструкцiСФю про касовi операцiСЧ в банках УкраСЧнитАЭ, затвердженою постановою Правлiння НБУ вiд 14.08.03.№337, тАЬПоложення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi УкраСЧни тАЬ вiд 15.12.2004 № 637, затверджене постановою Правлiння НБУ та змiни до положення вiд 10.08.2005р. № 277.
При проведеннi бухгалтерського облiку операцiй з депозитами фiзичних осiб банки керуються тАЬРЖнструкцiСФю з бухгалтерського облiку кредитних, вкладних (депозитних) операцiй та формування i використання резервiв пiд кредитнi ризики в банках УкраСЧнитАЭ, затвердженою постановою Правлiння НБУ вiд 15.09.2004 №435.
Для страхування вкладiв фiзичних осiб банки керуються постановою Правлiння НБУ тАЬПоложення про порядок вiдшкодування Фондом гарантування вкладiв фiзичних осiб коштiв вкладникам банкiв у разi СЧх лiквiдацiСЧ тАЭ вiд 11.01.01. №8, а також змiни до положення затвердженими постановою Правлiння НБУ вiд 26 червня 2001р. №239.
Також банки УкраСЧни в процесi проведення своСФСЧ депозитноСЧ полiтики керуються рiшеннями Ради i Правлiння i не повиннi суперечити загальним стратегiчним планам банка у проведеннi СЧх дiяльностi. Для бiльш чiткого опису своСФСЧ полiтики стосовно залучення депозитiв фiзичних осiб та операцiй з ними Правлiннями банкiв затверджуСФться положення про порядок здiйснення операцiй за поточними та строковими депозитними (вкладними) рахунками фiзичних осiб у нацiональнiй та iноземнiй валютах.
Фiзичним особам для зберiгання коштiв та проведення розрахункiв у нацiональнiй валютi з iншими фiзичними та юридичними особами вiдкриваються поточнi рахунки, що мають назву вклади до запитання. РЗх вiдкриття проводиться на пiдставi заяви фiзичноСЧ особи i документа, що засвiдчуСФ особу; угоди на вiдкриття та обслуговування рахунку мiж установою банку та громадянином; картки iз зразком пiдпису, який вчиняСФться у присутностi працiвника банку, що вiдкриваСФ рахунок та засвiдчуСФться цим працiвником i головним бухгалтером банку.
В угодi зазначаються данi документа, що засвiдчуСФ фiзичну особу, адреса постiйного мiiя проживання i iдентифiкацiйний номер фiзичноСЧ особи платника податку. За дорученням власника рахунку-резидента, операцiСЧ за рахунком може здiйснювати iнша особа резидент.
На поточнi рахунки в нацiональнiй валютi фiзичних осiб-резидентiв зараховуються:
кошти на оплату працi, пенсiСЧ, допомоги, авторськi гонорари за лiтературнi працi, музичнi твори, витвори образотворчого мистецтва, за артистичну дiяльнiсть, науковi працi та винаходи;
виплати страхових та викупних сум, позичок з особистого страхування, страхове вiдшкодування за майновим страхуванням;
орендна плата за найом житлових помешкань, рухомого i нерухомого майна;
вiдшкодування шкоди, заподiяноСЧ робiтникам та службовцям калiцтвом або у разi втрати годувальника;
кошти в нацiональнiй валютi за продану iноземну валюту;
кошти за реалiзоване власне майно та за здану сiльгосппродукцiю;
iншi надходження у випадках, що не суперечать чинному законодавству УкраСЧни.
З поточних рахункiв у нацiональнiй валютi фiзичних осiб-резидентiв за розпорядженням власника чи за його дорученням проводяться такi операцiСЧ:
розрахунки за наданi послуги юридичними та фiзичними особами;
розрахунки за придбанi в пiдприСФмствах торгiвлi товари;
вiдрахування до державного й мiiевих бюджетiв обовязкових та iнших платежiв;
розрахунки за участь у створеннi пiдприСФмств рiзноСЧ форми власностi;
розрахунки за купiвлю та продаж цiнних паперiв на бiржовому або позабiржовому ринку;
розрахунки за куплену iноземну валюту;
iншi операцiСЧ у випадках, що не суперечать чинному законодавству УкраСЧни.
ЗабороняСФться перерахування коштiв на будь-який рахунок фiзичних осiб нерезидентiв.
На поточнi рахунки фiзичних осiб-нерезидентiв зараховуються:
кошти, одержанi як оплата працi, допомога, авторськi гонорари;
кошти, одержанi як вiдшкодування шкоди, заподiяноСЧ робiтникам та службовцям калiцтвом;
кошти вiд продажу власного майна;