Депозитнi операцiСЧ з фiзичними особами та управлiння ними
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?дсоткiв за депозитом:
Дт. 2628, 2638
Кт. 1001, 1200, 2620.
Якщо дата нарахування та дата сплати вiдсоткiв збiгаються:
Дт. 7040, 7041.
Кт. 1001, 1200, 2620
Капiталiзацiя процентiв:
Дт. 2628, 2638.
Кт. 2630, 2635.
7. Зняття готiвки з депозитного рахунку:
Дт. 2620, 2630, 2635.
Кт. 1001, 1002.
Погашення депозиту у визначений депозитним договором строк:
Дт. 2630, 2635.
Кт. 2620, 1200, 1001.
Якщо на вимогу клiСФнта банк повертаСФ депозит до закiнчення строку дiСЧ депозитного договору, то при поверненнi депозиту здiйснюСФться перерахування процентiв за перiод iз дати залучення до дати дострокового повернення депозиту i сплачуСФ депоненту проценти за зниженою ставкою. Рiзниця мiж ранiше нарахованими процентами i процентами, якi пiдлягають фактичнiй сплатi, банк вiдносить на зменшення своСЧх процентних витрат.
Якщо протягом дiСЧ депозитного договору проценти не сплачувалися (тiльки нараховувались)
Дт. 2638
Кт. 1001, 1200, 2600 на суму процентiв за зниженою ставкою
Кт. 7041 на рiзницю мiж нарахованими та сплаченими процентами за зниженою ставкою.
Якщо проценти сплачувалися депоненту протягом дiСЧ депозитного договору, то рiзниця мiж ранiше сплаченими та перерахованими за зниженими ставками процентами повертаються банку вiдповiдно до умов договору:
повернення депонентом коштiв банку з свого рахунку
а) Дт. 2630, 2635
Кт. 2620
б) Дт. 2620
Кт. 7041
утримання iз суми депозиту
а) Дт. 2630, 2635
Кт. 2620 (з урахуванням суми яка перераховуСФться банку)
б) Дт. 2630, 2635
Кт. 7041 на суму, яка перераховуСФться депонентом банку за зниженою ставкою.
Розглядаючи механiзм менеджменту депозитiв фiзичних осiб в АППБ тАЬАвальтАЭ треба вiдмiтити наступне: в цiлому механiзм менеджменту вкладiв в банку на високому рiвнi але поряд з тим, треба зазначити, що механiзм аналiзу клiСФнтськоСЧ бази в банку та методика цiноутворення депозитiв населення потребують оптимiзацiСЧ.
Роздiл 3. Шляхи удосконалення управлiння залученими коштами фiзичних осiб на рахунки в банку
3.1 Розробка та впровадження методики аналiзу клiСФнтськоСЧ бази
Розглядаючи механiзм управлiння депозитами фiзичних осiб в АППБ тАЬАвальтАЭ треба вiдмiтити, що менеджери банку придiляють недостатню увагу аналiзу клiСФнтськоСЧ бази банку. Разом з тим, в мiжнароднiй практицi iнформацiя, яка характеризуСФ клiСФнтiв комерцiйного банка займаСФ одне з найважливiше мiiе в формуваннi депозитноСЧ полiтики банку.
Дослiдження окремого клiСФнта може бути достатньо поглибленим, але для бiльшостi клiСФнтiв такий детальний аналiз не СФ прийнятним з огляду на обмеження ресурсiв банку. В той же час, на практицi дуже зручно мати характеристики як одного клiСФнта, так й суцiльну характеристику клiСФнтiв. Це дозволить бiльш точно дiзнатися про потреби клiСФнтiв в банкiвських продуктах та послугах.
Розглянемо можливiсть удосконалення органiзацiСЧ аналiзу iнформацiСЧ клiСФнтськоСЧ бази АППБ тАЬАвальтАЭ. СформулюСФмо цю задачу як вдосконалення аналiзу клiСФнтiв через виявлення характеристик стану клiСФнтськоСЧ бази банку Q.
Q = (фiнансове, соцiально-психологiчне становище, вiдносини з банком).
КлiСФнтська база депонентiв банка визначаСФться складовими
Q = (u, m, f) (3.1)
де u сукупнiсть параметрiв якi характеризують фiнансовий стан клiСФнтiв банку;
m сукупнiсть, параметрiв якi характеризують соцiально-психологiчний стан клiСФнтiв;
f сукупнiсть параметрiв, якi характеризують вiдносини депонентiв з банком.
Кожна з груп клiСФнтiв (або окремо взятий клiСФнт) q характеризуСФться за наступними групами показникiв фiнанси, соцiально-психологiчний стан, вiдносини з банком.
q = (ui, mi , fi) (3.2)
де ui = {ui} = (ui, ui,.....,ui) показники, якi характеризують фiнансовий стан i-го клiСФнта, U кiлькiсть показникiв (табл. 3.1).
mi = {mi} = (mi, mi,.....,mi) показники соцiально-психологiчного становища i-го вкладника, де M кiлькiсть показникiв (табл. 3.2).
fi = {fi} = (fi, fi,.....,fi) показники якi характеризують вiдносини i-х вкладникiв i з банками, F кiлькiсть показникiв (табл.. 3.3).
Таблиця 3.1.
Показники фiнансового стану клiСФнта банку
ПоказникиРiвеньвисокийсереднiйнизькийДоход клiСФнта321Доход клiСФнта у порiвняннi з середнiм доходом населення321Характер притоку грошових коштiв321Структура джерел надходжень коштiв321
Соцiально-психологiчний стан клiСФнта банка залежить вiд багатьох факторiв, основними з яких СФ сукупнiсть показникiв соцiально-психологiчного стану клiСФнта.
Показники фiнансового стану вкладника, соцiально-психологiчного стану клiСФнта та вiдносин з банком ранжуються за трьома рiвнями високий, середнiй, та низький. За кожним показником менеджер банку (засобами експертноСЧ системи) або клiСФнт (заповнюючи розробленою банком анкету) виставляСФ бали 1, 2, 3, якi характеризують той чи iнший показник за рiвнем.
Таблиця 3.2
Показники соцiально-психологiчного стану клiСФнта
ПоказникиРiвеньвисокийсереднiйнизькийВiк 321Строк проживання в даному регiонi321Квалiфiкацiя321Стаж роботи321Сiмейний стан321Досвiд321Вiдношення до спорту321Оцiнка розмiру власностi321Проведення незаконних операцiй321Участь в кримiнальних справах321Участь в благодiйностi321Оцiнка iмiджу321Солiднiсть321Престиж321Азартнiсть321РЖнтенсивнiсть вiдношень з банками321Професiйний рiст321ПiдприСФмницький склад мислення321Здатнiсть йти на ризик321Стан здоровя321
Пiсля присвоСФння кожному з показникiв фiнансового стану клiСФнта, соцiально-психологiчного стану вкладника, вiдносин клiСФ?/p>