Строительство завода по выпуску дигидрокверцитина (таксифолина) и других биофлавоноидов из древесины даурской лиственницы
Доклад - Экономика
Другие доклады по предмету Экономика
ставление отпусков сотрудникам и другое.
На диаграмме 1 раздела 2.3. настоящего бизнес плана представлены объемы производства и продажи дигидрокверцитина по месяцам с января 2007 года по июль 2009 года. Необходимо отметить, что колебания в сбыте дигидрокверцитина от месяца к месяцу в начале графика были связаны с отладкой технологии и работой по выбору постоянных потребителей продукции. Сезонного спроса в потреблении дигидрокверцитина нет. Это видно на примере последних месяцев на графике. В таблице 2 приведены данные о фактических доходах и расходах предприятия в первые семь месяцев 2009 года.
Таблица 2. Финансовые потоки ЗАО Аметис на 2010 год, тыс. руб.
ВыручкаРасходыСальдоЯнварь6513,005275,001 238,00Февраль8896,007206,001 690,00Март6471,005242,001 229,00Апрель10811,008757,002 054,00Май7966,006452,001 514,00Июнь8831,007153,001 678,00Июль10600,008586,002 014,00
Доходы предприятия в 2010 году обеспечивают стабильное и эффективное функционирование предприятия с учетом основных и дополнительных факторов его развития: строительство нового производства, модернизация, совершенствование графика работы сотрудников и прочее. А также позволяют вкладывать собственные средства в реализацию проекта. Доходность предприятия планируется увеличить за счет роста продаж БАДов и других новых продуктов.
Исходя из сложившегося тренда продаж весной и летом 2010 года прогноз объемов продаж в бизнес плане основывается на предположении, что сбыт будет стабильным и находиться на уровне 28000 кг основного продукта (дигидрокверцетина) в год. То есть 2330 кг в месяц в среднем.
Цена на дигидрокверцетин как сырья для последующего промышленного производства БАДов и других продуктов, установлена с учетом градации продукции по чистоте и исходя из предыдущего опыта производства.
Таблица 3. Цены на дигидрокверцетин, в зависимости от химической чистоты продукта.
Химическая чистота продукцииЦена, долл. США/кг90-922,00До 9400,00До 9600,00
Таким образом, чем выше будет химическая чистота продукта, тем лучше будет экономика проекта по сравнению с приведенной в бизнес плане. В таблице ХХ Приложения Финансово-экономическое обоснование проекта представлены объемы производства и продажи дигидрокверцетина по месяцам в 2009 году и по кварталам в 2010 и 2011 годах.
7.2 Влияние структуры издержек на формирование себестоимости
Издержки начального периода реализации проекта состоят из фиксированных инвестиционных затрат, приведенных далее в главе 6. Себестоимость получения дигидрокверцитина складывается из стоимости сырья, расходных материалов и постоянных издержек на содержание отделений. В качестве сырья используются комлевая и корневая части даурской лиственницы. Эти части составляют ориентировочно до 10% всего дерева. Запасы сырья в Амурской области составляют около 600 тысяч кубических метров.
В производстве предусматриваются следующие отделения:
- отделение подготовки сырья;
- отделение приготовления растворов
- отделение регенерации растворителей и экстрагентов
- вспомогательное отделение
- склад спирта и эфира
- склад готовой продукции
- моечная
- хранение тары
- лаборатория
- слесарно-механическая со сварочной.
Работа основного производства предусматривается двухсменная, 288 дней в году. Размер однократной переработки древесины 400кг. Длительность переработки одной загрузки древесины 3,5часа. Всего в сутки осуществляется 7 загрузок. При обработке древесины растворителем извлекается 1% дигидрокверцетина от общего веса сырья, то есть 4 кг. В таблице 4 приведен структура себестоимости производства и приведенная стоимость расходных материалов в расчете на 1 кг дигидрокверцетина.
Таблица 4.
Наименование показателяЕд.изм.Цена, руб.Потребление, кол-воЗатраты на 1 кг дигидрокверцетинаКомли лиственницыКг / куб.м4,67 /
2100100 кг /
0,11 куб.м210Спирт "Экстра"Кг24801920Метилтретбутиловый эфирЛитр35,032.81120Вода деионизированнаяЛитр0,4550062Итого3312
Расходы на электроэнергию в месяц в среднем, без учета повышения стоимости энерготарифа и льгот в расчете для производства 1 кг дигидрокверцетина взяты по факту работы завода в 2010 году и приведены в таблице 5 расчета себестоимости продукции.
Таблица 5. Расходы на электроэнергию
Наименование показателяЕд.изм.Кол-воЦена, руб/часЗатраты на 1 кг дигидрокверцитинаЭлектроэнергияКВт*
час1582.1331,8
Стоимость расходования других ресурсов в течение календарного года приведены по факту 2009 года в таблице 6.
Таблица 6. Состав основных производственных расходов по данным за 2009 год.
№ п.п.Составляющие оборотных средствПериодич-ность в годCумма в год, рублейСумма в месяц, рублейСумма с 1.04.11 г.1.Теплопотребление12720900600751201502.Водопотребление1221360178062304.Транспортные расходы1240050333734005.Услуги связи1280100667567006.Хозяйственные расходы1226700
2225
78007.Командировочные расходы1271200Раз в кварт.
17800Раз в кварт.
200008.Представительские расходы1280100
6675
67009.Услуги сторонних организаций12133500
11125
1200010.Обучение и повышение квалификации кадров1226700
2225
780011.Расходы на безопасность и охрану1234710
2892
1010012.Заработная плата персонала12995910
Табл.12
Табл.12Сырье и материалы13.Основное сырье и материалы25607000
1962450014.Вспомогательные материалы и тара2678180
240000015.Зап. части, комплектующие, прочие МБП1640800
2240000
Цеховые (переменные) расходы вспомогательных материалов на производство 1 кг дигидрокверцитина составляют 4091,8 рублей. Всего фактическая себестоимость пр