Строительство завода по выпуску дигидрокверцитина (таксифолина) и других биофлавоноидов из древесины даурской лиственницы
Доклад - Экономика
Другие доклады по предмету Экономика
рт 2009Выручка от реализации товаров,5 2716 61912 285Себестоимость реализации9 5951 17110 510Валовая прибыль-4 3245 4481 775Коммерческие расходы000Управленческие расходы649520829Прибыль (убыток) от реализации-4 9734 928946Прочие операционные расходы326923Прибыль (убыток) от финансово-хозяйств.деят.-5 0054 859923Прочие внереализационные доходыПрочие внереализационные расходыПрибыль (убыток) отчетного периода-5 0054 859923Налог на прибыльОтвлеченные средстваотчетного периода-5 0054 859923
Исходя из имеющихся фактических документов принято для контроля расчетных данных до 2016 года, что фактическая себестоимость производства составляет 10-15%. Предприятие несет расходы имеющие отношение только к основному производству, задолженность по зарплате и налогам не превышает одного месяца.
С учетом дополнительной амортизации зданий и оборудования и обнаруженных тенденций составлен следующий стартовый бухгалтерский баланс ЗАО "Аметис" по состоянию на 1 сентября 2010 года.
СтрокаСумма(руб.)Денежные средства120,000.00Счета к получению780,000.00Сырье, материалы и комплектующие3,100,000.00Незавершенное производство0.00Запасы готовой продукции3,207,984.00Банковские вклады и ценные бумаги0.00Краткосрочные предоплаченные расходы67,000.00Суммарные текущие активы7,274,984.00Основные средства64,907,640.08Накопленная амортизация12,045,128.54Остаточная стоимость основных средств:52,862,511.54Земля0.00Здания и сооружения27,882,940.46Оборудование24,669,062.39Предоплаченные расходы0.00Другие активы310,508.69Инвестиции в основные фонды0.00Инвестиции в ценные бумаги0.00Имущество в лизинге0.00СУММАРНЫЙ АКТИВ60,137,495.54Отсроченные налоговые платежи220,000.00Краткосрочные займы0.00Счета к оплате369,000.00Полученные авансы0.00Суммарные краткосрочные обязательства589,000.00Долгосрочные займы0.00Обыкновенные акции0.00Привилегированные акции0.00Капитал внесенный сверх номинала0.00Резервные фонды50,000.00Добавочный капитал59,478,495.54Нераспределенная прибыль20,000.00Суммарный собственный капитал59,548,495.54СУММАРНЫЙ ПАССИВ60,137,495.54
Нижеследующие таблицы созданы на основе данных по производству и продажам выпускаемой продукции, приведенных в разделах 1-10 настоящего бизнес плана. В расчеты заложено, что по результатам деятельности ЗАО "Аметис" платит следующие налоги:
Название налогаБазаПериодСтавкаНалог на прибыльПрибыльМесяц24 %НДСДобав. стоим.Месяц18 %Налог на имуществоИмуществоКвартал2 %Единый социальный налогЗарплатаМесяц35.6 %
Переплаченный НДС переносится в будущие периоды. Убытки предыдущих периодов списываются сразу.
В ниже приведенной таблице сведены все этапы работ по проекту с указанием их длительности, дат начала и окончания.
НазваниеДлитель-
ностьДата началаДата окончанияПроектные работы12009/01/201012/29/2010Согласование проекта и места размещения завода12009/01/201012/29/2010Экологическая экспертиза11609/01/201012/25/2010Получение кредита в банке1601/14/201101/29/2011Оплата оборудования21002/01/201108/29/2011Строительство зданий и сооружений27003/01/201111/25/2011Монтаж оборудования18008/04/201101/30/2012Пуско-наладочные работы5302/04/201203/27/2012Обучение персонала2402/04/201202/27/2012Благоустройство территории3003/02/201203/31/2012Производство [Дигидрокверцитин]09/01/2010...Производство [Масло лиственичное]09/01/2010...Производство [БАД Лавиокард]09/01/2010...Производство [Лариксин]09/01/2010...Производство [Комбикормовый биополимер]09/01/2010...
В расчетах использованы данные по всем прямым издержкам на выпуск продукции, о которых подробно написано в разделе 5.1 настоящего бизнес плана.
НаименованиеЕд. изм.(руб.)Дигидрокверцитинкг8,891.80Масло лиственичноекг4.55БАД Лавиокардупаковка20.00Лариксинкг1.00Комбикормовый биополимеркг4.00
Для наглядности приведены прямые издержки на производство 1 кг дигидрокверцитина, использованные в расчетах.
НаименованиеРасход(руб.)Материалы и комплектующие8,891.80Вода деионизированная500225.00Лиственница Даурская (пни)100467.00Метилтретбутиловый эфир321,148.00Спирт этиловый801,920.00Цеховые издержки14,800.00Электроэнергия158331.80Сдельная зарплата0.00Другие издержки0.00Всего8,891.80
Использование сдельной зарплаты при производстве продукции не применяется. Используется, как уже указывалось, система премирования и поощрения. Контроль за уровнем зарплаты ведется исходя их данных по фактической себестоимости. Стоимость материалов и комплектующих для производства дигидрокверцитина, БАДа Лавиокарда, Лариксина и биополимера в расчетах принята следующая:
НаименованиеЕд. изм.Цена(руб.)Сырье, материалыкгЛиственница Даурская (пни)кг4.670Спирт этиловыйкг24.000Компоненты для Лавиокардакг1,335.000Метилтретбутиловый эфиркг35.000Вода деионизированнаял0.450ЭлектроэнергияКВт/час2.100Цеховые издержкируб4,800.000Упаковкашт0.260Таблетированиепроцесс0.260Хранениекоробка28.600Рекламапакет0.780Прочие расходыдоля1.300Дигидрокверцетинкг12,165.000Для простоты использования данных о фонде заработной платы в расчетах принято, что специальности и должности в плане по персоналу с цифрой (1) применяются в период работы только завода первой очереди, с цифрой (2) указывается количество персонала на обоих заводах.
ДолжностьКол-воЗарплатаПлатежи(руб.)УправлениеАппарат управления 1415,000.00Ежемесячно, с 1 по 19 мес.Аппарат управления 2615,000.00Ежемесячно, с 20 по 76 мес.ПроизводствоПроизводственный отдел 13215,000.00Ежемесячно, с 1 по 19 мес.Производственный отдел 28815,000.00Ежемесячно, с 20 по 76 мес.Служба технолога 11015,000.00Ежемесячно, с 1 по 19 мес.Служба технолога 21415,000.00Ежемесячно, с 20 по 76 мес.Финансово-экономич.отдел 1815,000.00Ежемесячно, с 1 по 19 мес.Финансово-экономич. отдел 21015,000.00Ежемесячно, с 20 по 76 мес.Обслуживающий персонал 11813,350.00Ежемесячно, с