Роль бизнес-планирования в стратегии развития предприятия
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
?х ресурсов
Показатели характеризующие деятельность центра трудовой адаптации осужденных представлены в таблице 8.
Таблица 8. Показатели центра трудовой адаптации осужденных
Показатели20102009Отклонение, тыс. руб.Темп роста, %План по выпуску товарной продукции (в тыс.руб.)19480187007804,17Выпуск товарной продукции (в тыс.руб.)23117,318892,84224,522,36Объем реализованной продукции предприятия (в тыс.руб.)23195,219089,34105,921,51Затраты на один рубль товарной продукции (коп)9193-2-2,15Прибыль (т.р.)2252,61659,8592,835,72Отношение прибыли к объему отгружаемой продукции (%)6,97,2-0,3-4,17Процент инвестиций, привлеченных от сторонних организаций за отчетный период, от объема производства за тот же период (%)12,616,8-4,2-25,00План по выводу осужденных на оплачиваемы работы (чел.)371381-10-2,62Фактическое количество осужденных, выведенных на оплачиваемы работы (чел.)270364-94-25,82План по заработку осужденных на один отработанный человеко-день (в рублях)263,4137,30126,191,84Заработок осужденных на один отработанный человеко-день (в рублях)220,2129,8290,3869,62
Анализ количественных показателей и темпов их изменения в сравнении в предыдущим периодом показывает, что предприятие развивается, уровень прибыли вырос на 35, 72 % и уровень рентабельности возрос на 0,44 %, затраты на 1 рубль товарной продукции сократились на 2 копейки.
Кроме того, соотношение показателей трудоиспользования с показателями экономической эффективности позволяет говорить о росте эффективности трудоиспользования - так как при сокращении численности работающих уровень производства и прибыльность возросли.
Сравнительно-аналитический баланс-нетто
Для сравнительного анализа баланса предприятия построим аналитическую таблицу 9. В данной таблице использовались данные бухгалтерского баланса (Приложение 2).
Из таблицы исключены долгосрочные обязательства, это связано с тем, что у предприятия таких обязательств нет.
Выводы по таблице 9:
Валюта баланса предприятия увеличилась на 288,521 тыс. рублей или на 6,48 %.
Внеоборотные активы предприятия уувеличились в конце отчетного периода на 234,763 тыс. руб., что составляет 81,37 % от общей суммы изменения валюты. Удельный вес внеоборотных активов в общей валюте баланса также увеличился - на 3,74 % и составил на начало отчетного периода - 19,90 % , а на конец - 23,65%. Темп роста активов составил -26,51 %. Наблюдается рост оборотных активов на 53,758 тыс.рублей,однако их удельный вес сократился на 3,74 %. Так, на начало отчетного периода оборотные активы составляли 3564,114 тыс. руб., а на конец - 3617,872 тыс. руб. Это увеличение связано с увеличением дебиторской задолженности (на 194,269 тыс. руб.). Наибольшую долю оборотных активов занимают в начале отчетного периода запасы и затраты - 1477,59 тыс.руб., в конце периода дебиторская задолженность - 1620,163 тыс.руб. Сократился удельный вес денежных средств - на 3,46 %.
Собственные средства предприятия увеличились на 686,431 тыс. рублей или на 12,86 %. Темп роста собственных средств составил 57,68 %.
Заемных средств предприятие не имеет.
Таблица 9. Сравнительно-аналитический баланс-нетто
НаименованиеАбсолютное значениеУдельный весИзменениеНа начало отчетного периодаНа конец отчетного периодаНа начало отчетного периодаНа конец отчетного периодаАбсо-лютных величинУдель-ных весовАбсол-х величин к величине на начало отчетного периодаАбсол-х величин к изм-ю валюты балансаА12345678Внеоборотные активы885,621120,38319,9023,65234,7633,7426,5181,37Оборотные активы, в том числе:3564,1143617,87280,1076,3553,758-3,741,5118,63 Запасы и затраты1477,591458,28933,2130,78-19,301-2,43-1,31-6,69Дебиторская задолженность1425,8941620,16332,0434,19194,2692,1513,6267,33Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения660,63539,4214,8511,38-121,21-3,46-18,35-42,01Валюта 4449,7344738,255100100288,521-6,48-Собственные средства1190,0271876,45826,7439,60686,43112,8657,68237,91Кредиторская задолженность2769,8442292,82662,2548,39-477,018-13,86-17,22-165,33Доходы будущих периодов489,763568,97111,0112,0179,2081,0016,1727,45Валюта 4449,7344738,255100100288,521-6,48-
Анализ структуры имущества предприятия
Для анализа структуры предприятия построим аналитическую таблицу 10. В таблице рассмотрим структуру имущества и его источников.
Актив и пассив в таблице представлены отдельными секциями. В активе показано собственное имущество предприятия, в пассиве - его источники.
Таблица 10. Анализ структуры имущества предприятия
Наименование статей балансаНа начало отчетного периодаНа конец отчетного периода? тыс. руб.? уд. весаТыс. руб.% к итогуТыс. руб.% к итогуАктив 1. Имущество предприятия4449,7341004738,255288,5211.1. Иммобилизованные средства885,6219,901120,38323,65234,7633,741.2. Мобильные средства3564,11480,103617,87276,3553,758-3,741.2.1. Материальные оборотные средства1477,5933,211458,28930,78-19,301-2,431.2.2. Дебиторская задолженность1425,89432,041620,16334,19194,2692,151.2.3. Денежные средства660,6314,85539,4211,38-121,21-3,46Пассив2. Источники имущества предприятия4449,7341004738,255100288,5212.1 Источники собственных средств1190,02726,741876,45839,60686,43112,862.2 Заемные и привлеченные ср.3259,70773,262861,79760,40-397,91-12,862.2.1. Долгосрочные кредиты2.2.2. Краткосрочные кредиты2.2.3. Кредиторская задолженность2769,94462,252292,82648,39-477,12-13,862.2.4. Доходы будущих периодов489,76311,01568,97112,0179,2081,00
По таблице 10 можно сделать следующие выводы:
Имущество предприятия увеличилось на 288,521 тыс. рублей.
Наибольший удельный вес в каждом периоде занимали мобильные оборотные средства - 80,1 и 76,35 % соответственно. Прежде всего это объясняется тем, что практически все оборудование и машины предоставлены контрагентами, и оно находится на балансе у них.
В общем, имущественные показатели изменились следующим образом:
Мобильные средства предприятия увеличились на 53,758 тыс. рублей, темп роста составил - 3,74 %, при этом, материальные мобильные сре