Разработка типовой схемы обеспечения качества и безопасности производства детского питания на предприятии г. Саратова
Дипломная работа - Разное
Другие дипломы по предмету Разное
СР
ДолжностьКоличествоЗаработная плата (руб. в месяц)Занятость в группе НАССРДополнительная з/плата (руб. в месяц) (+20%)Заработная плата (руб. за 12 месяцев)Гл. Технолог (руководитель)115 000Не пол.3 000216 000Инженер-технолог19 000Полн.1 800129 600Электромеханик18 000Не полн.1 600115 200Инженер-микробиолог19 000Не полн.1 800129 600Инженер-химик по сырью18 000Не полн.1 600115 200Итого общие затраты49 000Не полн.9 800705 600
Начисления на заработную плату работников в единый социальный налог и фонд страхования от несчастных случаев составляют (проводится в соответствии с ФЗ №212 от 24 июля 2009 года).
.Отчисления в пенсионный фонд (20%) - 141 120 руб.
.Отчисления в фонд социального страхования (3,2%) - 22 579 руб.
.Отчисления в фонд медицинского страхования (2,8%) - 19 756 руб.
.Отчисления на социальное страхование от несчастных случаев (0,3%) - 2 116 руб.
Общая сумма отчислений составляет: 185 571 руб.
Руководством ООО Комбинат детского питания было принято решение о выделении помещения площадью 20м2. В соответствии с требованиями СНиП 2.9.04-87 Административные бытовые здания площадь помещений, отделов принимается из расчёта 4 м2 на одного работника. С учётом требований СанПиН 2.2.2. 542-99 Гигиенические требования к видеодисплейным терминалам персональных ЭВМ и организация работы, согласно которым на одно рабочее место взрослого пользователя ЭВМ должно отводиться не менее 6м2, общая площадь принимается равной:
Отдел управления качеством - (2ПКх6м2+8 м2) = 20м2;
Расходы на офисную мебель и оргтехнику складываются из затрат на приобретение оргтехники и мебели. Затраты указаны в таблице 26.
Таблица 26-Затраты на оснащение офиса
НаименованиеКоличествоЦена, руб. за шт.Стоимость руб.Срок службы, годНорма амортизации, %Амортиза-ционные отчисления.ПК220 00040 00042510 000Принтер+сканер+копир110 05010 050533,33 346,6Телефон13 8703 870520774Стол54 00020 00010102 000Стулья51 0006 0001010600Шкаф26 00012 00010101 20091 92019 920,6
Затраты на коммунальные услуги за год составят:
.Оплата отопления: 4.43 руб./ м2х20м2х12 мес. = 106,32 руб.
2.Оплата электроэнергии: 1000 кВт х4,05 руб. х12 мес = 48 600 руб.
.Оплата водомснабжения: 4 чел. х 113,94 руб. х 12 мес. = 5 469.12 руб.
.Оплата водоотведения: 4 чел. х 61.47 руб. х 12 мес. = 2 950.56 руб.
.Услуги связи: 1 телефон х 550 руб./месс х 12 мес. = 6 600 руб.
Итого: 64 576.56 руб.
Канцелярские расходы за год составят:
4 пачки/мес. = 5 х 142 руб. х 12 мес. = 710 руб.
Обслуживание принтера 2 х750 руб. = 1500 руб.
Прочие расходы 2 500 руб.
Итого - 4 710 руб.
Общая сумма годовых затрат на содержание команды НАССР составит:
З= З п/л год + соц. Отчисления +Зкоммун. усл. + Зканц. + Зст. Оргт.+Амортизация;
З= 705 600 + 185 571 + 64 576,56 + 4 710 + 91 920 + 19 920,6= 1 072 297 руб.
Затраты на разработку НАССР и сертифицирование системы.
1.Затраты на разработку нормативной документации определяются по формуле:
Зн= Ср х Nр х Тр= 60 000 х 2 х 1 = 120 000 руб.
Ср - среднегодовые затраты предприятия на одного среднесписочного работника;
Nр-планируемое число работников, выделяемых для разработки НД;
Тр - планируемый срок разработки НД.
2.Затраты на разработку и внедрение системы НАССР включают в себя затраты:
На содержание команды НАССР (1 072 297 руб.);
На создание проекта системы качества (40 000 руб.);
На научные разработки по создаваемой системе (10 000 руб.);
На разработку необходимой документации (25 000);
По привязке типовых решений к разрабатываемой системе (11 000);
По опытной эксплуатации системы (15 000);
Определим суммарные затраты по формуле:
n
КНАССР = ? Кi,
i=1
- виды единовременных затрат на разработку и внедрение системы качества;
Кi - величина затрат i - го вида.
Подставив значения получим:
КНАССР =1 072 297+40 000+10 000+25 000+11 000+15 000= 1 173 297 руб.
3. Определение затрат на сертификацию системы НАССР и обучение персонала
Для проведения сертификации системы НАССР необходимы услуги консалтинговой фирмы. Сертификация системы НАССР производится на основе действующих национальных стандартов, это ГОСТ Р 51705.1-2001 Управление качеством пищевых продуктов на основе принципов НАССР. Общие требования. Затраты составят 50 000 руб.
Для обучения персонала необходимы также услуги консалтинговой фирмы. Затраты составят - 40 000 руб.
Калькуляция затрат на продукцию после осуществления запланированных мероприятий, таблица 27.
Годовой выпуск продукции составляет 360 тн
Калькуляционная единица- 1 кг
Таблица 27 - Калькуляция затрат на качество после внедрения системы по показателям безопасности
Наименование калькуляционных расходовЗатраты (руб.)На 1 кгНа годовой выпуск1. Основное и вспомогательное сырьё207 200 0002. Основная з/плата команды НАССР1,63588 0003. Дополнительная з/плата (20%)0,32117 6004. Отчисления на соцстрахование (26,3%)0,51185 5715. Затраты на коммунальные услуги0,1164 576.566. Затраты на организацию новых отделов и введение новых должностей1,791 072 2977. Затраты на разработку нормативной документации0,2120 0008. Затраты на разработку и внедрение системы НАССР3,31 173 2979. Затраты на сертификацию системы4,090 00010. Себестоимость33,599 604 80011. Рентабельность (22,8)6,082 188 80012. Цена39,6713 190 40013. Затраты на стимулирующий фактор для предприятия (10%)2,7960 48014. Затраты на рекламу новой продукции (3%)0,8288 14415. Отпускная цена43,1713 053 600
4.2Расчёт экономической эффективности запроектированных мероприятий
Дополнительная прибыль, которую получит предприятие после разработки и внедрения системы по показателям безопасности и всех запланированных мероприятий:
DР= (Цн-Сн) Vн - (Цб-С?/p>