Разработка плана мероприятий для открытия презентационного салона оргтехники на предприятии ООО "КМ-сервис"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
?ой области для которых важно сервисное предоставление и скидки.
Мы отказались от других сегментов для того чтобы сконцентрироваться в наиболее перспективных для данной фирмы сегментах, ведь любая компания, стремящаяся к завоеванию рынка, должна осознавать, что она не в силах обслужить всех без исключения клиентов.
Таки образом во втором параграфе второй главы, мы рассмотрели сильные и слабые стороны предприятия, для того чтобы знать ценности потребителя провели сегментирование, провели количественную оценку предприятия, количественную оценку проблем проекта, выявили наиболее перспективные направления решения проблем развития ООО "Компания "КМ-сервис", это открытие презентационного салона оргтехники. Затем необходимо провести анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО "Компания "КМ-сервис".
.3Анализ финансово-хозяйственной деятельности
Важное значение имеют оценка степени выполнения плана и динамики реализации продукции, т.к. темпы роста объема реализации продукции непосредственно влияют на величину прибыли предприятия. Анализ начнём с изучения динамики реализации продукции, расчета базисных и цепных темпов роста (табл.7)
Таблица 2.7 Динамика реализации продукции ООО "Компания "КМ-сервис"
ПериодОбъем реализации, тыс. руб. Темпы роста, %базисные2009 год121713100,02010 год134963110,92011 год142639117,2
За анализируемый период объем реализации продукции в ООО "Компания "КМ-сервис" увеличился на 17,2 %. При этом в 2010 году рост объема реализации составил 10,9%, в 2011 году - на 5,7%.
Динамика темпов роста объемов реализации товаров компанией ООО "Компания "КМ-сервис" приведена на рис.5
Рис.5 Темп роста объема реализованных товаров ООО "Компания "КМ-сервис" %
На рис.5 виден прогиб, идет замедление темпов роста по отношению к предыдущему периоду.
Далее нужно проанализировать и дать оценку выполнению плана по реализации продукции за отчетный период (табл.8).
Таблица 8 Анализ выполнения плана по реализации продукции ООО "Компания "КМ-сервис" за 2009-2011 гг, тыс. руб.
Наименование2009 г2010 г2011 гОтклонениеПланфактпланфактпланфакт200920102011Копировальные аппараты554354891762774672627996674098-65184488-5868Прочая оргтехника2455126651212012014523321248902100-10561569Комплектующие4451446145485104755641227436511631-9542424Итого: 124500121713132485134963144514142639-27872478-1875
Из таблицы видно, что за отчетный период план по реализации продукции в 2010 году был недовыполнен на 2,2%, а в 2011 году - на 1,3%. Только в 2010 году план реализации продукции был перевыполнен на 1,9%.
Анализируя план выполнения по видам продукции в 2009 и 2011 гг. план был недовыполнен по реализации копировальных аппаратов и комплектующих, а в 2010 году - по прочей оргтехнике и комплектующим.
На рис.6 приведена динамика плановых и фактических показателей объема реализованной продукции ООО "Компания "КМ-сервис".
Рис.6 Динамика плановых и фактических показателей объемов реализации продукции ООО "Компания "КМ-сервис", тыс. руб.
Данные рис.6 показывают, что в 2009 и 2011 гг. отмечено недовыполнение плана по реализации товаров и только в 2009 г. предприятие смогло незначительно перевыполнить план реализации.
В табл.9 приведен расчет изменения издержек ООО "Компания "КМ-сервис" за период с 2009 г. по 2011 г.
Таблица 9 Расчет изменения затрат на реализованную продукцию в 2009-2011 гг
Показатели2009 г, тыс. руб. 2011 г. 2012 г. Темп прироста, %тыс. руб. изменение тыс. руб. тыс. руб. изменение, тыс. руб. 1. Совокупные издержки1195131291499636138169902015,6в т. ч. 2. Материальные затраты79237,880916,31678,686176,45260,08,8Продолжение Таблицы 93. Затраты на оплату труда10637,612190,91553,313114,3923,423,34. Отчисления на социальные нужды2978,53413,5434,93672,0258,623,35. Услуги сторонних организаций11401,014928,83527,815949,01020,239,96. Прочие затраты15258,117699,52441,419257,31557,826,2
Данные табл.9 показали следующее. Общие увеличение величины совокупных издержек ООО "Компания "КМ-сервис" за два года составило 18656 тыс. руб. (15,6%). Наибольший прирост отмечен по статье "Услуги сторонних организаций" - прирост составил 39,9%.
В абсолютных показателях наибольший прирост отмечен по статье "Материальные затраты" - за два года данная статья увеличилась на 6938,6 тыс. руб.
Структура совокупных издержек ООО "Компания "КМ-сервис" изображена на рис.7
Рис.7. Структура совокупных издержек ООО "Компания "КМ-сервис" в 2011 году
В структуре издержек ООО "Компания "КМ-сервис" преобладают материальные затраты, доля которых составляет 55%. Значительную долю составляют затраты на оплату труда - 15% и прочие затраты - 14%.
Анализ финансовых результатов деятельности ООО "Компания "КМ-сервис" в анализируемом периоде приведен в табл.10
Таблица 10 Анализ финансовых результатов деятельности ООО "Компания "КМ-сервис" в 2009-2011 гг.
Показатели2009 г, тыс. руб. 2010 г. 2011 г. Темп прироста, %тыс. руб. изменение тыс. руб. тыс. руб. изменение, тыс. руб. Выручка от реализации товаров12171313496313250142639767617,2Прибыль от реализации2200581436144470-1344103,2Балансовая прибыль369647401044485811831,4
Таким образом, все анализируемые показатели в анализируемом периоде имели тенденцию роста. Так объем товарной (произведенной) продукции увеличился на 18630 тыс. руб. объем реализованной продукции - на 20926 тыс. руб. прибыль от реализации продукции - на 2270 тыс. руб., балансовая прибыль - на 1162 тыс. руб.
Наибольший темп прироста в анализируемом периоде наблюдается у прибыли от реализации - 103,2%, в т