Проект мероприятий по разработке маркетинговой программы
Дипломная работа - Маркетинг
Другие дипломы по предмету Маркетинг
день14 280 рублей5. Затраты на проживание и питание1 613 640 рублей6. З/п работников65 000 рублей7. Трансфер8 000 рублей8. Канцелярия3 350 рублей9. Стоимость путевки16 899,9 рубля
Строка 3 - это сумма строк 1 и 2. Значение 3 строки необходимо для раiета строки 5 - затраты на проживание и питание. Строка 9 стоимость путевки расiитывается как сумма строк 5 - затраты на проживание и питание, 6 - з/п работников, 7 - трансфер, 8 - канцелярия поделенных на строку 1, в которой указана сумма проданных путевок в лагерь.
Ценовая политика проекта издержки плюс прибыль. Сумма издержек на одну путевку составляет 16 899,9 рублей. Желаемая прибыль компании 5% от стоимости путевки. Стоимость путевки зависит от количества проданных путевок. Если будет продано 120 путевок, то итоговая стоимость (затраты на одну путевку) составит 16 819, 46 рублей. При желаемом доходе в 5% путевка должна стоить 17 745 рублей. При этом прибыль составит 845 рублей, а после вычета налога, размером в 109,85 рублей, прибыль с учетом НДС будет равна 735,15 рублей. Как показано в таблице 4.4.
Таблица 4.4. - Прибыль при 5% агентском вознаграждении.
Желаемое вознаграждениеСтоимость путевки при желаемом вознаграждении в руб.Прибыль от реализации в руб.Сумма НДС в руб.Прибыль с учетом НДС5 745 руб.845 руб.109,85 руб.735,15 руб.
Стоимость путевки в летний лагерь Новое поколение - 18 000 рублей, в Орленок - 16 500 рублей. Исходя из этих данных не рекомендуется поднимать цену выше 18 000 рублей. По раiетам сделать цену путевки в лагерь Огонек-ПМ ниже 16 500 рублей мы не можем. Рекомендуется назначить цену 17 500 рублей и варьировать процент агентского вознаграждения. Нами было расiитано, сколько необходимо продать путевок, что бы получить желаемый доход (таблица 4.5.).
Таблица 4.5. - Минимальное количество проданных путевок при желаемом агентском вознаграждении.
Цена путевки. В руб.Желаемое агентское вознаграждение. В процентахНеобходимо продать путевок. В штукахПрибыль от продаж всех путевок. В руб.Сумма налога. В руб.Прибыль после уплаты налога. В руб.1740730508196606,5644212,441748645706169180,161435,9174945810663013861,992768,1174968,1020976227269,07182492,93
При желаемом агентском вознаграждении в 3% стоимость путевки будет составлять 17 407 рублей. Если при агентском вознаграждении в 3% продать меньше 100 путевок, то стоимость путевки будет увеличиваться. Прибыль с продаж 100 путевок при комиссии в 3% составит 50 819 рублей. На эту сумму начисляется налог в размере 6 606 рублей и 56 копеек. Прибыль после уплаты налогов составит 44 212 рублей 44 копейки.
При продаже 105 путевок в лагерь, можно поднять агентское вознаграждение до 4%. Стоимость путевки не будет превышать 17 500 рублей, что удовлетворяет нашим требованиям к цене. В таком случае прибыль за вычетом налога составит 61 435 рублей и 9 копеек.
Зависимость роста прибыли от количества проданных путевок и размера желаемого агентского вознаграждения показаны на рисунке 4.1.
Рисунок 4.1. - Зависимость роста прибыли от количества проданных путевок и размера желаемого агентского вознаграждения.
Самая большая прибыль достигается при продаже максимально возможного количества путевок. Вместимость лагеря составляет 160 человек. Значит можно предположить, что при продаже 160 путевок мы получим максимально возможную прибыль. Данная прибыль достигается при назначении агентского вознаграждения в 8,1% и составляет 182492 рубля за вычетом налога.
Система непостоянных ставок агентского вознаграждения будет стимулировать специалистов увеличивать объемы продаж.
Дополнительная прибыль от реализации путевок в летние лагеря с учетом реализации разработанных рекомендаций выражена в таблице 4.6.
Таблица 4.6. - Дополнительная прибыль ООО Виктории от продажи путевок в детские лагеря с учетом разработанных рекомендаций.
Прибыль от реализации. В рубляхВознаграждение с одной путевкиСтоимость одной путевкиПродано путевок25 2005 0002823 000500 руб.16 5004652 5003 500100
Реализация дополнительных 100 путевок в летние лагеря принесет прибыль в размере 52 500 рублей. После вычета налога в размере 6 825 рублей, в распоряжении компании останется 45 675 рублей. Это составит
С помощью метода экспертных оценок предполагается увеличение объема прибыли туристической компании Виктория от продажи путевок в летние лагеря на 93 %. Процент прибыли от продажи детских лагерей, в общей структуре прибыли компании, увеличится примерно на 8%. При условии, что объемы продаж по другим туристическим направлениям не изменятся, прогнозируемый объем прибыли от продаж путевок в летние лагеря достигнет 16% от общего объема прибыли (Рисунок 4.2).
Рисунок 4.2. - объем продаж ООО Виктория по направлениям в процентах из раiета увеличения прогнозируемых продаж.
Для обоснования целесообразности реализации предлагаемых мероприятий в туристической фирме необходимо произвести оценку экономической эффективности проекта. Для этого мы проведем прогноз динамики финансовых результатов продаж детских оздоровительных лагерей. Сравним показатели за 2010 год и прогнозируемые, после проведенных мероприятий (Таблица 4.7).
Таблица 4.7 - Прогноз финансовых результатов продаж детских оздоровительных лагерей ООО Виктория
прогнозируемый результатИзменениеНаименование2010показателяруб.руб.Абсолют.,Относит.,руб.%Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг71 587,50159 087,5087500222,23Управленческие расходы7 158,7015 908,758750,05222,29Коммерческие расходы290,140003709,91378,83Прибыль (убыток)