Проект мероприятий по разработке маркетинговой программы
Дипломная работа - Маркетинг
Другие дипломы по предмету Маркетинг
?о налогообложения64 138,70139 178,7575040,05216,99Текущий налог на прибыль9941,521572,711631,21216,99Чистая прибыль (убыток) отчетного периода54 197,20117 606,0463408,84216,99
Расходы по проекту, учтенные в прогнозе доходов и расходов на 2012 год составят:
выручка увеличится на 87500 рублей.
коммерческие расходы увеличатся значительно: на 3709,9 рублей.
управленческие расходы увеличатся на 8750,05 рублей. Это обусловлено увеличением затрат на заработную плату сотрудников.
налог на прибыль составил 21572,7 рублей. Расiитан был по ставке, которая действует в Пермском крае, 15,5% (для предприятий, чьи доходы свыше 100 000 рублей).
чистая прибыль составит: 117 606,04 рублей, что на 63408,84 рублей больше отчетного периода.
Проект мероприятий для продвижения нового туристического продукта имеет следующие экономические результаты.
Расiитаем абсолютную экономическую эффективность от предложенных мероприятий. Для этого нам необходимо сопоставить результаты и затраты, по формуле (4.1):
Э = Р - 3 (4.1)
где Р - результат, З - затраты.
За результат мы возьмем чистую прибыль, т.е. 117 606,04 рублей, а затраты на проект составили 41481,45 рублей.
117606,04 - 41481,45=76124,59 рублей.
Таким образом: абсолютная экономическая эффективность составила 76 124,59 рублей или 216 %.
Проект направлен на поиски дополнительного источника дохода. Расширение круга деловых партнеров, дает возможность компании получать дополнительный заработок, практически не вкладывая в это деньги. Затраты включают в себя в основном средства на рекламную продукцию. Для того, что бы быть уверенным в качестве предоставляемых услуг, компания может разработать совместный проект с муниципальным автономным учреждением. Здесь кроется и социальный эффект. Сотрудничество коммерческой организации и автономного учреждения благополучно сказывается на их деятельности. При реализации проекта обе стороны занимаются тем, что лучше всего у них получается. ООО Виктория занимается рекламой и продажей нового туристического продукта, тем самым обеспечивая себе дополнительную прибыль. Педагоги-организаторы (рабочая группа лагеря) реализуют учебную программу, обеспечивают себе летнюю занятость и дополнительный заработок.
Предложенные нами мероприятия привели к положительному экономическому эффекту - увеличение прибыли.
Введение специального сотрудника - операционаиста поможет освободить время специалистов для работы с клиентами. Новый работник возьмет на себя работу с информацией, рекламой и подготовкой баз данных для автоматизации рабочего процесса.
4.2 Раiет влияния показателей эффективности на результаты деятельности предприятия
1. Суммарные результаты раiетов эффективности мероприятий, т.е. общий прирост выручки и увеличение прибыли. Согласно данным таблицы 4.7 (Прогноз финансовых результатов продаж детских оздоровительных лагерей ООО Виктория) - выручка увеличиться на 87 500 руб., а чистая прибыль на 63 408,84 руб. Дополнительная выручка составит 87 500 руб.
. Объем выручки по проекту (Vпр):
Vпр=Vбаз+?V (4.2),
где Vбаз - базовый объем выручки, т.р.,
?V - прирост объема выручки по раiетам эффективности мероприятий,
587,5 + 87 500 = 159087,5 руб.
4.Определяется численность персонала по проекту по формуле (4.3):
Чпр=Чбаз?Ч (4.3),
где Чбаз - численность персонала по базовому варианту, чел.,
?Ч - высвобождение (-), увеличение (+) численности, чел,
+ 1 = 5 человек
5.Расiитывается проектируемый уровень производительности труда
ПТпр=Vпр/Чпр (4.4),
,5 /5=31 817,5 руб.
.Определяется проектируемый фонд заработной платы:
Фпр=fбазVпр?Ф (4.5),
где fбаз - доля фонда заработной платы в объеме выручки в базовом периоде;
?Ф - проектируемые изменения в размере фонда заработной платы в связи с изменениями новых штатных единиц (+), введение системы премирования, надбавок; сокращение персонала (-).
%*159087,5 +8 750,05=24 658,8 рублей
6.Определяется среднегодовая (Зср.год.) заработная плата:
Зср.год= Фпр/ Чпр (4.6),
24 658,8 /5=4 931,76
И среднемесячная (Зср) заработная плата:
Зср= Фпр/ (Чпр 12) (4.7).
658,8 /(512)= 410,98 рубля.
. Расiитывается проектируемая себестоимость нового туристического продукта (за одну туристическую путевку):
Спр = С Э - ?П, (4.8)
где Э - положительный (-), отрицательный (+) результат раiета эффективности (по тем мероприятиям, где эффект расiитывался через снижение себестоимости), руб. Согласно таблице 4.5 (Минимальное количество проданных путевок при желаемом агентском вознаграждении);
?П - прирост прибыли по результатам раiета эффективности мероприятий, тыс. руб.
,89 руб.- 844,99 руб. = 16 899,9 руб.
. Определяется сумма прибыли от реализации продукции, работ, услуг по проекту. В данном случае Спр - включает только затраты которые несет туристическая фирмана с продажт туристических путевок:
Пр пр=Vпр- Спр (4.9)
087,5- 0 =159 087,5 руб.
. Расiитывается налогооблагаемая прибыль
Пно = Ппр.р + Д - Р(4.10)
где Пр пр - проектируемая прибыль от реализации услуг,
Д - прочие доходы (если они имеются на анализируемом предприятии, или предусматриваются проектом);
Р - прочие расходы.
Пно=159 087,5 - 15 908,75 - 4000=122 278,85
. Определяется сумма налога на прибыль
Нn= Пно ?/100(4.11)
где ?- ставка налога на прибыль.
278,85х15,5/100=18 953,22
. Расiитывается чистая прибыль (средства в распоряж
Copyright © 2008-2014 geum.ru рубрикатор по предметам рубрикатор по типам работ пользовательское соглашение