Аналiз органiзацii депозитних операцiй банкiв з фiзичними особами в комерцiйному банку ТОВ "Укрпромбанк"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
В°хунок клiiнта для зарахування вiдсоткiв за вкладним рахунком.
Вiдкриття поточних рахункiв в iноземнiй валютi фiзичним особам здiйснюiться на будь-яку суму без обмежень розмiру депозиту, а строкового депозиту у вiдповiдностi до умов рiзних рахункiв.
Поточнi та строковi рахунки в iноземнiй валютi вiдкриваються фiзичним особам на пiдставi таких документiв: заяви, паспорту, договору на вiдкриття та обслуговування рахункiв мiж установою банка i вкладника, картки iз зразком пiдпису, що надаiться в присутностi працiвника банка.
Фiзична особа-нерезидент, крiм вищевказаних документiв, подаi копiю легалiзованого дозволу центрального банку iноземноi краiни на вiдкриття рахунку у разi, якщо це передбачено мiжнародними угодами Украiни.
Фiзичнi особи можуть зарахувати на свiй депозитний рахунок iноземну валюту як у готiвковiй так i безготiвковiй формi якщо це не суперечить чинному законодавству Украiни.
Депозитний рахунок фiзичноi особи в ТОВ тАЬУкрпромбанктАЭ закриваiться на пiдставi заяви та в iнших випадках, передбачених чинним законодавством Украiни, або мiж банком та власником рахунку.
Депозитний рахунок закриваiться пiсля закiнчення строку дii депозитного договору. У разi переоформлення депозиту на такий же термiн, банк переукладаi договiр з депонентом, залишаючи той же номер вкладного рахунку. У журналi реiстрацii рахункiв, в обовязковому порядку, здiйснюються вiдмiтки про закриття рахункiв.
Якщо пiсля встановленого термiну депонент не отримав своiчасно суму депозиту i умовами укладеного ранiше договору не передбачено порядку перерахування депозиту, то сума депозиту облiковуiться за тим самим рахунком, що i ранiше. Тому i доцiльним в умовах договору передбачати порядок перерахування суми депозиту на поточний рахунок клiiнта пiсля закiнчення термiну дii депозитноi угоди.
За депозитними рахунками фiзичних осiб нараховуються проценти у встановлених договором розмiрах. Розмiр процентiв за депозитами встановлюються ТОВ тАЬУкрпромбанктАЭ залежно вiд виду валюти, суми та строку зберiгання депозиту, дiючих вiдсоткових ставок в певному регiонi та необхiдностi залучення додаткових ресурсiв.
Банк може переглядати та змiнювати за згодою депоненту процентнi ставки за депозитними рахунками залежно вiд попиту на ресурси на мiжбанкiвському ринку Украiни та iнших обiктивних причин.
При незгодi депонента на змiну процентноi ставки, депозитний договiр може бути достроково розiрваний з нарахуванням вiдсоткiв по процентнiй ставцi, обумовленiй в договорi, за фактичний термiн зберiгання банком депозиту в порядку передбаченому чинним законодавством.
Вiдсотки за депозитами населення нараховуються та облiковуються щомiсячно за методом факт/факт (фактична наявнiсть днiв у мiсяцi та роцi) на суми щоденних залишкiв за депозитними рахунками. При розрахунку вiдсоткiв враховуiться перший i не враховуiться останнiй день договору на вiдкриття рахунку фiзичним особам. При нарахуваннi вiдсоткiв за звiтний мiсяць останнiй день мiсяця включаiться в розрахунок, крiм випадкiв, коли звiтна дата i датою закiнчення строку договору. Процентнi витрати за депозитами за останнi днi поточного мiсяця можуть враховуватися у наступному мiсяцi.
Усi умови щодо нарахування вiдсоткiв визначаються в договорi на вiдкриття рахунку фiзичнiй особi. Вiдсотки за рахунками вкладникiв можуть сплачуватися при погашеннi депозиту, перiодично(щомiсяця, щоквартально, тощо) та авансом, що обумовлюiться в депозитному договорi.
Проценти за депозитами можуть перераховуватись на поповнення депозиту (капiталiзацiя процентiв), якщо це обумовлено в депозитному договорi мiж ТОВ тАЬУкрпромбанктАЭ та вкладником. Нарахування вiдсоткiв за вкладами з урахуванням суми поповнення здiйснюiться за вiдсотковою ставкою, обумовленою в договорi на вiдкриття депозитного рахунку, яка встановлена вiдповiдно до початковоi суми внеску.
Сплата вiдсоткiв авансом(на перiод) проводиться одночасно iз внесенням коштiв на депозит. Сума, отримана вiд депонента, буде менша вiд номiналу депозиту(вказаного в угодi) на суму сплачених авансом вiдсоткiв. Сплаченi авансом вiдсотки не рiдше одного разу на мiсяць протягом строку депозиту амортизуються з вiднесенням вiдповiдноi суми на процентнi витрати.
В ТОВ тАЬУкрпромбанктАЭ розрахунок вiдсоткiв за вкладами фiзичних осiб проводиться за такою формулою:
СП= СД * ПС * ДП (2.11)
ФДР * 100
Де: СП сума процентiв за вкладом;
ПС процентна ставка за вкладом;
ДП кiлькiсть календарних днiв перiоду за який проводиться нарахування процентiв за вкладом;
ФДР фактична кiлькiсть днiв у роцi.
Нарахованi вiдсотки за рахунками фiзичних осiб зараховуються на рахунок у повних одиницях валюти з двома десятковими знаками. Виплата готiвки в iноземнiй валютi здiйснюiться в повних одиницях валюти.
Дострокове зняття депозиту або припинення депозитного договору можливе з iнiцiативи депонента, якщо це зазначене в депозитному договорi.
У разi, якщо депонент вимагаi повернення депозиту до закiнчення дii депозитного договору, банк, згiдно умов депозитноi угоди, або застосовуi процентну ставку, встановлену для депозитiв до запитання(при цьому рiзниця мiж нарахованими та фактично сплаченими депоненту вiдсотками вважаiться як зниження процентних витрат банку), або проценти за вкладом за останнiй перiод зовсiм не сплачуються депоненту.
За окремими видами депозитiв фiзичних осiб депон