Политика управления денежными потоками предприятия на примере ОАО "Красноярскграфит"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
нкцииКто выполняетНормативный документКонкретные задачи, выполняемые сотрудниками1234I. Функции финансового менеджмента как управляющей системы1. Разработка финансовой стратегии предприятияЗам. директора по экономике - начальник ПЭОГОСТЫ, Федеральные законы, показатели результатов деятельности ОАО КрасноярскграфитАнализ финансовых результатов деятельности за отчетный период, оценка состояния предприятия, разработка стратегии2. Создание организационных структур, обеспечивающих принятие и реализацию управленческих решений по всем аспектам финансовой деятельностиГлавный инженер, начальник отдела кадров, зам. директора по экономике - начальник ПЭОДолжностные инструкции, правила внутреннего распорядка, штатное расписаниеРазработка организационных структур, распределений дополнительных обязанностей, связанных с финансовой деятельностью3. Осуществление анализа различных аспектов финансовой деятельностиЗам. директора по экономике - начальник ПЭО, главный бухгалтер, экономистФинансовая отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках), показатели результатов деятельности ОАО КрасноярскграфитАнализ финансовых результатов деятельности за отчетный период12344. Осуществления эффективного контроля реализации принятых управленческих решений в области финансовой деятельностиГенеральный директор, зам. директора по экономике - начальник ПЭОФинансовая отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках), показатели результатов деятельности ОАО КрасноярскграфитКонтроль за показателями финансовой деятельности, контроль за показателями эффективности5. Осуществление планирования финансовой деятельности предприятия по основным ее направлениямЗам. директора по экономике - начальник ПЭО, главный бухгалтерФинансовая отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках), показатели результатов деятельности ОАО КрасноярскграфитКонтроль за финансовыми результатами деятельности предприятия, планирование на будущий период основных показателейII Функции финансового менеджмента как специальной области управления предприятиемУправления активамиЗам. директора по экономике - начальник ПЭО, главный бухгалтерГОСТЫ, Федеральные законы, Финансовая отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках)Анализ баланса предприятия, расчет финансовых показателей2. Управление капиталомЗам. директора по экономике - начальник ПЭО, главный бухгалтерГОСТЫ, Федеральные законы, Финансовая отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках)Анализ баланса предприятия, расчет финансовых показателей3. Управление инвестициямиЗам. директора по экономике - начальник ПЭО, главный бухгалтерГОСТЫ, Федеральные законы, Финансовая отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках)Анализ баланса предприятия, расчет финансовых показателей4. Управление денежными потокамиЗам. директора по экономике - начальник ПЭО, главный бухгалтерГОСТЫ, Федеральные законы, Финансовая отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках)Анализ баланса предприятия, расчет финансовых показателей5. Управление финансовыми рискамиГенеральный директор, Зам. директора по экономике - начальник ПЭО, главный бухгалтерГОСТЫ, Федеральные законы, Финансовая отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках)Анализ баланса предприятия, расчет финансовых показателей6. Антикризисное управлениеГенеральный директор, Зам. директора по экономике - начальник ПЭО, главный бухгалтерГОСТЫ, Федеральные законы, Финансовая отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках)Анализ баланса предприятия, расчет финансовых показателей, разработка стратегии по выходу из антикризисного состояния
Предприятие хранит документы, предусмотренные законом от 26.12.1995 № 208-ФЗ Об акционерных обществах и иными правовыми актами РФ, в установленном ими порядке.
2.3 Анализ финансового состояния предприятия ОАО Красноярскграфит
На начало года валюта баланса составила 56343 тыс. руб., на конец года - 66684 тыс. руб. Рост валюты баланса на 18,35 % может характеризоваться как положительно, так и отрицательно. Положительно - если он вызван активизацией деятельности предприятия, отрицательно, - если он вызван инфляционным ростом цен и переоценкой основных фондов.
Таблица 3 Анализ сравнительного аналитического баланса предприятия ОАО Красноярскграфит
Статьи актива балансаКОДАбсолютные величины в тыс. руб.Удельные веса, %Изменения,+,-2007200820072008В Абс.. величинеВ % к величине на начало12345678АКТИВ1. Внеоборотные активы, в том числе1. Основные средства120253982748145,0841,2120838,202. Текущие активы2.1. Материальные текущие активы210226652935040,2344,01668529,492.2. Нематериальные активы130485447868,617,18-68-2.2.1. Дебиторская задолженность240122522132,173,3298880,652.2.2. Денежные средства260220128543,914,2865329,692.2.3. Прочие------БАЛАНС30056343666841001001034118,35ПАССИВ1. Собственные средства490527976160293,7192,38880516,682. Внешние обязательства2.1. Долгосрочные515111019791,972,9786978,292.2. Краткосрочные2.2.1. Краткосрочные заемные средства520227521754,043,26- 100-2.2.2. Кредиторская задолженность5301171880,210,287160,682.2.3. Прочие краткосрочные обязательства625447700,081,15726-БАЛАНС700563436668410010096450
Анализ активов за рассматриваемый период показал рост как внеоборотных (107,19 %) так и оборотных активов (131,41%). Но доля внеоборотных средств в активе предприятия снизилась (с 53,91 на начало периода до 48,82 на конец периода). При увеличении основных средств на 2083 тыс. руб., их доля в активе баланса снизилась с 45,08 % до 41,21 %. Увеличилась доля запасов (с 38,73 до 42,72 %). Так же увеличилась дебиторская задолженность со сроком погашения менее года на 988 тыс. руб. (с 2,17 до