Политика управления денежными потоками предприятия на примере ОАО "Красноярскграфит"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
>положительный денежный поток;
отрицательный денежный поток;
остаток денежных активов;
чистый денежный поток.
Важнейшей предпосылкой осуществления политики управления денежных потоков является изучение факторов, влияющих на их объемы и характер формирования во времени. Эти факторы можно подразделить на внешние и внутренние.
Полное фирменное наименование рассматриваемого в данном курсовом проекте общества: открытое акционерное общество Красноярскграфит.
Официальное сокращенное наименование общества: ОАО Красноярскграфит.
Миссией ОАО Красноярскграфит является удовлетворение потребности в данной продукции таких отраслях промышленности как металлургия, литье, резинотехника, станкостроение, приборостроение и др. Основной целью является оптимальное функционирование всех звеньев управления, а заключающей коммерческой целью получение прибыли.
На основании проведенного анализа финансового состояния можно сделать вывод, что у предприятия оптимальная структура активов, пассивов и затрат, соотношение собственного и заемного капиталов примерно равное, устойчивое финансовое состояние, говорит о стабильном положении предприятия в рыночных условиях, соответственно, на предприятии доминирует положительный денежный поток.
Опираясь на анализ динамики показателей прибыли, следует так же отметить тот факт, что темп роста себестоимости (110,96 %) превышает темп роста валовой прибыли от продажи (88,23 %), что уменьшает долю получаемой предприятием прибыли.
Итак, для оптимизации, а также, увеличения положительного денежного потока, снижения себестоимости и приобретения абсолютно устойчивого финансового состояния, предприятию следует применять умеренную политику управления денежными потоками, которая характеризуется взвешенными пропорциями привлечения собственных и заемных денежных средств для обеспечения развития хозяйственной деятельности торгового предприятия. В составе заемных денежных средств при такой политике преобладают обычно долгосрочные кредиты и займы. Хотя темпы развития хозяйственной деятельности торгового предприятия в этом случае несколько ниже, чем при агрессивной политике, уровень финансовых рисков, связанных с формированием денежных потоков находится в пределах средних значений. В качестве проекта я предлагаю предприятию провести работы по созданию и выпуску новых видов продукции, например: сорбентов, электронагревателей, композиционных смазок, грифелей, плиток, электрощетков и пр. Это поможет предприятию стать лидером в Красноярском крае по производству сопутствующих материалов высокого качества при плавке чугуна и стали.
Для проведения финансового анализа проекта по созданию нового корпуса по производству усовершенствованных видов продукции использовалась финансовая модель, позволяющая проводить необходимые вычисления для оценки денежного и операционного потоков средств, а также провести расчет периода окупаемости.
Применив в своей работе умеренную политику управления денежными потоками и с учетом включением в политику проект разработки новой продукции, предприятие на длительный период увеличить положительный денежный поток и сократить до минимума отрицательный.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК:
1.Положение о бухгалтерском учете и отчетности в РФ (утверждено приказом Минфина РФ от 27.08.1998 №1598 с дополнениями и приложениями).
.Приказ Минфина РФ О формах бухгалтерской отчетности организаций от 13.01.2000 г. № 4н.
.Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. М.: Финансы и статистика, 2006.
.Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. М.: Финансы и статистика, 2003.
.Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 1997. - 288 с.
.Барышников Н.П. Организация и методика проведения общего аудита. М.: ИИД Филинъ, 1998. - 472 с.
.Бланк И. А., Финансовый менеджмент, Том II, Киев 2000 - 158 с.
.БородинаЕ.И. Финансы предприятий. М.: Банки и биржи, 1996. - 208 с.
.Быкадаров В. Л., Алексеев П. Д., Финансово-экономическое состояние предприятия, Практическое пособие, М. 2000.
.Дробоздина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М.: Финансы, 1997. - 479с.
.Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиции. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 2003. - 432 с.
.Ковалева А.М. Финансы. М.: Финансы и статистика,2005. - 336 с.
.Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет, анализ хозяйственной деятельности и аудит. М.: Перспектива, 1998.
.Котлер Ф. Основы маркетинга. М.: Прогресс, 1999.
.Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности АО в промышленности, строительстве и торговле. М.: АО ДИС, 1996. - 238с.
.Рыбин В.И. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий и объединений. М., 2002. - 391с.
.Резников В. В., библиотека журнала Финансовый директор Методика расчета безналичных форм расчета, М. 2005.
.Симачев Ю. Финансовое состояние и финансовая политика производственных предприятий. //Российский экономический журнал, 1997, № 8. - с.33-41.
.Тяжких Д. С., Учет денежных средств, М. 1999.
.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашен Е.В. Методика финансового анализа предприятия. М.: Изд-во Юниглоб, 2000.
.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. М.: Инфра - М, 2006. 176 с.
.Быкова Е.В. Регулирование массы и динамики прибыли. //Финансы, 1999, № 4. - с.15
.Ендовицкий Д.А., Гиляровская Л.Т. Регулирование риска ?/p>