Политика управления денежными потоками предприятия на примере ОАО "Красноярскграфит"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?но, на предприятии доминирует положительный денежный поток.
Опираясь на анализ динамики показателей прибыли, следует так же отметить тот факт, что темп роста себестоимости (110,96 %) превышает темп роста валовой прибыли от продажи (88,23 %), что уменьшает долю получаемой предприятием прибыли.
Итак, для оптимизации, а также, увеличения положительного денежного потока, снижения себестоимости и приобретения абсолютно устойчивого финансового состояния, предприятию следует:
провести работы по созданию и выпуску новых видов продукции, например: сорбентов, электронагревателей, композиционных смазок, грифелей, плиток, электрощетков и пр.;
стать лидером в Красноярском крае по производству сопутствующих материалов высокого качества при плавке чугуна и стали;
открытие нового производственного корпуса, в котором будут изготавливаться продукты необходимые хозяйственным субъектам и жителям Красноярского края: сорбенты, электронагреватели, грифели, плитки, антифрикационные изделия и др., вместе с этим будут получены улучшенные по составу минерализованные газы и жидкости.
3. РАЗРАБОТКА ПОЛИТИКИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ ОАО КРАСНОЯРСКГРАФИТ
.1 Исследования факторов, влияющих на формирование денежных потоков предприятия
В процессе такого исследования, предопределяющего условия формирования денежных потоков торгового предприятии в предстоящем периоде, все факторы рекомендуется подразделять на внешние и внутренние.
Рассмотрим факторы, предопределяющие условия формирования денежных потоков, характерные для предприятия ОАО Красняорскграфит.
В системе внешних факторов основную роль играют следующие:
. Конъюнктура потребительского рынка. Создание устойчивого канала сбыта продукции. Предлагается одноуровневый канал сбыта - использование собственной сбытовой сети и сети ТК Энергоноситель, являющегося акционером ОАО Красноярскграфит. Такой подход обеспечивает высокую доступность продукции ОАО Красноярскграфит для потребителей, минимизировать затраты на содержание сбытовой сети, позволяет оперативно реагировать на изменение ситуации на рынке и выполнять все поступившие заказы.
С учетом прогнозируемой динамики цен на отечественном рынке планируется осуществлять реализацию продукции по ценам приведенным ниже.
Таблица 9 Ценовая стратегия
Вид продукции2011, руб.2012, руб.2013, руб.2014, руб.Сорбент, ц.900095001010010600Электронагреватель, шт.46000490005200055000Грифель, ц.10000110001200013000Плитка, ц.11500127001410015000Электрощетка, шт.80008900970010500Антифрикционное изделие, шт.7000780086009300
В связи с повышением цен на продукцию, прогнозируется увеличение положительного денежного потока на период (2011-2014). Также, предприятие планирует расширить производство продукции, что благоприятно скажется на конъектуре потребительского рынка.
1.Конъюнктура фондового рынка. Предприятие Красноярскграфит является открытым акционерным обществом. Поэтому тут преобладает положительный денежный поток т.к. в конце каждого года происходит продажа акций и они активно покупаются.
.Система налогообложения торговых предприятий. ОАО Красноярскграфит всегда возмещает задолженность по налоговым обязательствам. Поэтому любые изменения в налоговой системе - появление новых видов налогов, изменение ставок налогообложения, отмена предоставления налоговых льгот, изменение графика внесения налоговых платежей и т.п. оказывают минимальное воздействие на денежный поток. Отрицательный поток появляется только при возврате задолженности налогов. Через определенный период предприятие за счет реализации продукции возмещает себе всю истраченную сумму.
. Сложившаяся практика кредитования поставщиков и покупателей.
Предприятие существует на рынке 70 лет. За эти годы оно пережило взлеты и падения, но работало всегда, т.к. природное уникальное свойство сырья - содержание до 85 % углерода - позволило получать металлургам наиболее высокое качество металлоизделий: арматуры, труб, проката, обогревательных приборов и т.д. Поэтому ОАО Красноярскграфит работает в основном с проверенными временем поставщиками. Поэтому они всегда идут на встречу, предоставляя кредит предприятию, если в этом есть необходимость. В следствии кредитования предприятия ОАО Красноярскграфит происходит формирование отрицательного денежного потока.
Предприятие ОАО Красноярскграфит благодаря своему многолетнему опыту на рынке сохранены наработанные десятилетием хозяйственные связи с такими крупнейшими фирмами кок ОАО Новолшипецкий металлургический комбинат, ОАО Магнитогорский металлургический комбинат, ОАО Северсталь, ОАО Носта, ОАО МК Азовсталь, АО АвтоВаз, и др. В Красноярском крае: Красмаш, СибСталь, АГК, Шинный завод, РТИ и другие.
Предприятие постоянно совершенствует взаимоотношения с потребителями, находит и завоевывает рынок сбыта, изыскивает универсальные формы расчета - работает прибыльно, практически не имеет задолженности по уплате налога.
. Система осуществления расчетных операций хозяйствующих субъектов.
ОАО Красноярскграфит пользуется услугами по расчету денежных средств, предлагаемые банком ЗАО КБ КЕДР. На сайте Красноярскграфит можно найти всю информацию, связанную по платежным расчетам. Предприятие стремится минимизировать расчеты, связанные с платежными докумен?/p>