Политика управления денежными потоками предприятия на примере ОАО "Красноярскграфит"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
к-91 456-123 67819 65714 76816 87622 654
Из вышеописанного следует, что срок окупаемости
проекта составит 2 года с момента начала вложений в 2009 году. Первая прибыль будет получена в 2011 году. В 2014 году кумулятивный денежный поток денежных средств составит сумму 22 654 000 руб.
Таблица 13 Пессимистический прогноз: поток денежных средств (тыс. руб.)
Статьи затрат2009201020112012201320141. Объем выпуска (тыс. шт.)11112. Выручка от реализации158 000158 000158 000158 0003. Чистая выручка от реализации132 405132 405132 405132 4054. Себестоимость128 405128 405128 405128 4055. Прибыль до налогов4 0004 0004 0004 0006. Налоги, уплаченные из прибыли19 36617 84016 54013 6757. Чистая прибыль-15366-13840-12540-9 6758. Амортизация95 67895 67895 67895 6789. Операционный поток74 31676 74378 95480 65310. Выплаты47 87868 76539 89041 76542 36743 78611. Общий поток денежных средств-47 878-68 765-28 65429 78631 45734 65212. Накопленный поток-91 456-123 678-98 765-76 768-34 8768 674
Из представленных данных следует, что срок окупаемости проекта составляет 5 лет, первая прибыль будет получена в 2014 году. Кумулятивный поток денежных средств в 2014 году составит 8 674 000 руб.
финансовый денежный рентабельность ликвидность
Таблица 14 Наиболее вероятный прогноз: поток денежных средств (тыс. руб.)
Статьи затрат2009201020112012201320141. Объем выпуска (тыс. шт.)1,52222. Выручка от реализации237 000316 000316 000316 0003. Чистая выручка от реализации186 405284 405290 405298 4054. Себестоимость112 485128 510132 208144 5365. Прибыль до налогов73 920155 895158 197153 8696. Налоги, уплаченные из прибыли44 67358 84059 54055 6757. Чистая прибыль29 24797 05598 65798 1948. Амортизация95 67895 67895 67895 6789. Операционный поток75 28098 674118 564116 89010. Выплаты47 87868 76539 89041 76542 36743 78611. Общий поток денежных средств-47 878-68 765-28 54984 78691 45789 65212. Накопленный поток-91 456-123 678-98 59836 57843 87618 674
Согласно наиболее вероятному прогнозу срок окупаемости проекта составит 3 года. Первая прибыль будет получена в 2012 году. Накопленный поток денежных средств в 2014 году составит 18 674 тыс. руб..
Основным источником финансирования на строительство и развитие корпуса будет являться - целевое финансирование со стороны коммерческого банка Кедр на сумму 25 000 000 руб. Основная доля финансовых средств будет направлена предприятием на строительство корпуса и покупку оборудования.
Большие разработки были проведены в области свойств товаров, был задействован самый профессиональный персонал для проведения исследовательских работ, ведущие специалисты предприятия уверены, что продукция будет принята на рынке с успехом и принесет Обществу экономическую выгоду.
Для разработки программы производственной деятельности было проведено маркетинговое исследование рынка Красноярского края, при котором были выявлены существующие и потенциальные конкуренты, потребители и определен весь комплекс побудительных факторов, которыми руководствуются покупатели при выборе товаров.
К разработке данного проекта руководство предприятия подходило очень серьезно, ведь речь идет не только об очередном способе наращивания прибыли, но и о сохранении престижных характеристик организации, о желании и возможности продолжительного пребывания в стадии эффективной зрелости.
Необходимостью было и установление более дружественных связей с клиентами и организациями, способными выступать в качестве инвесторов и поставщиков и вместе с тем разработка обоюдно выгодных условий для успешного функционирования на рынке металлургической продукции.
Несомненным преимуществом проекта является и то, что он толкает Общество к развитию, как внешнему, так и внутрифирменному, с его организационной культурой, принципами управления и организацией контроля проекта.
Данный проект дает возможность на длительный период увеличить денежный поток и сократить отрицательный денежный поток.
3.3 Технико-экономическое обоснование проекта
В целях экономического обоснования и уверенности в успешной реализации предложенного проекта и применения выбранной политики управления денежных потоков для работы предприятия ОАО Красноярскграфит проведем сравнительный анализ основных экономических показателей предприятия. Они дадут представление пользователю о настоящем положении дел на предприятии и определят динамику изменения величин на предстоящий период.
Таблица 15 Соотношение основных экономических показателей
ПоказателиЗначение показ-ля в 2008 г., тыс. руб.% увеличения (снижения)Значение показ-ля в план. периоде, тыс. руб.Откл, (+,-), тыс. руб.Темп роста (снижения) %1. Издержки на единицу производимой продукции11,741210, 33-1,4187, 992. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг41 8051535534-7733984,993. Объем производимой продукции128842015460,8+2576,81204. Выручка от реализации продукции611912576488,75+15297,751255. Производительность труда41,561849,04+7,48117,996. Фондоотдача0,13130,15+0,02115,387. Результативность управления производством и реализацией продукции3976,6184692,39+715,79118,00
Из приведенных выше показателей мы видим, что если провести соответствующие мероприятия и ввести новые нормы, то результат производственной деятельности на порядок улучшится и принесет предприятию определенный доход, тем самым увеличив его платежеспособность, что необходимо при реализации данного проекта.
Проведем дополнительные расчеты, для этого привлечем показатель капиталовложений.
Таблица 16 Расчет эффективности капитальных вложений
Наименование показателяЗначение показателя, тыс. руб.1. Капитальные вложения25 0002. Себестоимость единицы продукции (фактическая )3,2453. Себестоимость единицы продукции (будущего периода - сниженная на 15%)2,2983. Объем производимой продукции15460,85. Расчетный ко?/p>