Особенности расследования присвоения и растраты вверенного имущества
Дипломная работа - Юриспруденция, право, государство
Другие дипломы по предмету Юриспруденция, право, государство
?енты или осмотреть их по месту нахождения.
Осмотр документов нередко завершается выемкой документов. Своевременная выемка документов предотвращает совершение дальнейших подлогов в документах или их уничтожение заинтересованными лицами.
В практике встречается немало случаев, когда исчезают не только отдельные документы, но и целые папки с бухгалтерскими проводками.
При расследовании присвоения и растраты в торговле особое внимание надо уделять осмотру товарно-денежных отчетов материально-ответственных лиц, инвентаризационных ведомостей, актов на различные списания, по поводу которых имеются предположения о внесенных в них подлогах.
Осматриваются также акты на недогруз, составленные получателем товаров, акты рекламаций в адрес торгового предприятия и другие претензионные документы.
Осмотру может быть подвергнуто весовое хозяйство магазина, измерительные приборы, кассовые аппараты с целью обнаружения в них изменений, произведенных для создания излишков товаров. Следует обратить внимание на записи в книге спроса и предложений, где содержаться жалобы покупателей на обвешивание и обмеривание. Указанные лица допрашиваются в качестве потерпевших или свидетелей по делу.
Если обнаружены подлинные и фиктивные документы, предназначенные для прикрытия факта вывоза и транспортировки имущества, они сравниваются по наименованию, количеству и фактическому характеру имущества. Осмотром задержанного имущества производится его сопоставление с данными в обнаруженных на него документах. Место задержания осматривается с целью проверки, не были ли выброшены какие-либо документы или иные уличающие объекты. В транспортном средстве могут быть оборудованы тайники для документов или ценностей.
Обыск по делам о присвоении и растрате проводится, как правило, с целью полноты, всесторонности и объективности расследования, обнаружения и изъятия самого похищенного имущества, документов и других доказательств присвоения и растраты, ценностей - денег, бумаг, сберегательных книжек, подложных документов, подготовленных к реализации неучтенных товаров, а также ценностей, нажитых преступным путем.
Основаниями для обыска являются следующие обстоятельства:
задержание лица с поличным при попытке вывезти или вынести ценности с предприятия;
наличие реальной недостачи или излишков, приписка несуществующих товаров в инвентаризационной ведомости, подложные расходные накладные;
выявление в процессе расследования места хранения неучтенных по документам излишков товаров, первичных отчетов, чистых бланков счет-фактур, накладных и др.;
проверенные оперативные данные о том, что в служебном помещении или на дому у работника хранятся ценности, приобретенные в результате присвоения.
Тактика производства обыска. Обыск может быть направлен на обнаружение доказательств, характеризующих образ жизни расхитителя, установления его связей, необходимо обращать внимание на его записные книжки, фотоснимки, письма, пометки в календаре. В процессе обыска могут быть обнаружены предметы, а также имущество, на которое необходимо наложить арест в обеспечении возмещения материального ущерба или возможной конфискации имущества.
Планируя обыск у подозреваемого, необходимо предусмотреть фактор внезапности его проведения. В жилом помещении могут храниться промышленные товары, не подвергающиеся быстрой порче продукты, упаковочные материалы, обнаружение которых облегчит расследование.
Расхитители, исходя из возможности производства у них обыска, нередко прячут похищенное имущество, ценности не у себя, а у других лиц.
В таких случаях обыск следует производить одновременно в нескольких местах, привлекая других следователей и работников милиции.
Нередко делаются крупные вклады в сберегательные кассы на предъявителя или других лиц. Похищенные ценности, деньги, сберегательные книжки расхитители предпочитают прятать у родственников или знакомых, которые остаются вне подозрения. Следует обращать внимание на даты поступления вкладов сберегательные кассы. Анализ их может свидетельствовать о количестве фактов присвоения и растраты, времени их совершения, подтверждать причастность подозреваемого.
В связи с тем, что обыск по данной категории дел ставит перед собой цель возмещения причиненного преступлением ущерба, надо обеспечить сохранность обнаруженного при обыске имущества до приговора суда. Практика показывает, что более целесообразно изымать его, чем оставлять на хранение членам семьи обвиняемого. Накладывается арест и на вклады в сберегательные кассы.
Процессуальной особенностью обыска в служебном помещении является присутствие при обыске, наряду с понятыми и обыскиваемым, представителя от руководства организации.
Одновременно с обыском в служебном помещении целесообразно провести личный обыск подозреваемых.
Проводя обыск, следователь должен стараться найти и косвенные улики, выявить преступные связи обвиняемого с другими участниками группы. Поэтому следует искать и тетради внутреннего учета, незаполненные бланки доверенности на получение материальных ценностей, чистые бланки других документов, записные книжки, адреса, телефоны, где может иметься информацию о других членах преступной группы. Кроме того, нужно обращать внимание на различного рода записи, особенно цифрового характера.
В зависимости от исходных данных необходим повторный обыск, а иногда и в третий раз. Повтор?/p>