Особенности расследования присвоения и растраты вверенного имущества
Дипломная работа - Юриспруденция, право, государство
Другие дипломы по предмету Юриспруденция, право, государство
ификационные задачи (отождествление печатей и штампов, пишущих машин, множительной техники, установление целого по части и др.), так и диагностические (каким способом изменено первоначальное содержание документа, что было выполнено ранее: оттиск печати или подпись; каким образом скопирована данная подпись; каково содержание угасших, вдавленных записей и др.).
Допрос является самым распространенным источником получения доказательств. Общей его задачей является получение достоверных показаний, освещающих расследуемое событие. Расследование присвоения и растраты, особенно совершенных организованными группами, сопряжено с необходимостью допроса большого числа лиц, имеющих как прямое, так и косвенное отношение к присвоению. Поэтому следует, с начала расследования, определить степень значимости информации, которую предполагается получить при допросе и, в первую очередь, допросить тех, кто может дать наиболее существенные показания. Следователь, исходя из материалов дела и имеющейся информации, должен четко определить цели и задачи каждого допроса, иметь его план. Только в том случае замыслы следователя могут четко определять тактику поведения при допросе.
Тактика допроса в каждом конкретном случае зависит от фактических обстоятельств дела, определяется следственной ситуацией и анализируя которую следователь определяет очередность лиц, подлежащих допросу.
Допрос свидетелей. При расследовании присвоения и растраты в качестве свидетелей приходится допрашивать людей, имеющих самое различное отношение к событию преступления и к личности расхитителя. Характер этих отношений в значительной мере будет определять круг вопросов, подлежащих выяснению, тактику допроса.
При допросе руководителей, бухгалтеров организаций, где совершались присвоения и растраты, ревизоров, контролеров следует определить, не несут ли они по роду своих обязанностей ответственности за присвоение, не была ли этими лицами проявлена халатность, беспечность. В случае отрицательных ответа на эти вопросы у следователя больше оснований рассчитывать на получение правдивых объективных показаний.
Если же эти лица несут ответственность за продолжавшиеся длительное время присвоения и растраты, тактика их допроса будет более сложна. В этих случаях следователь может предвидеть попытки свидетелей направить следствие по ложному пути, излагать определенные факты предвзято. Нельзя исключить и возможности причастности этих лиц к совершению присвоения и растраты. Предвидя это, следователь должен особенно тщательно анализировать и проверять показания свидетелей. Важно убедить последних в необходимости проявления ими гражданского долга, в широких возможностях следствия проверить все указанные ими обстоятельства, подчеркнуть ответственность за дачу заведомо ложных показаний. Если у следователя имеются хоть малейшие основания подозревать данного свидетеля в причастности к присвоениям и растратам, нужно быть особенно осторожным, не раскрывать пределы своей осведомленности, планы и намерения.
Тактика допроса свидетелей из числа ревизоров, контролеров будет также зависеть от их отношения к событию преступления. Ревизоры и контролеры, вскрывшие по роду своих служебных обязанностей присвоения и растраты, заинтересованы в оказании помощи следствию. Ответственные за то, что совершившиеся присвоения длительное время не были обнаружены, они могут скрыть свое недобросовестное отношение к служебным обязанностям. Поэтому их показания требуют особенно тщательной проверки, сопоставления с другими доказательствами.
Допрос свидетелей данной категории (руководителей, бухгалтеров, ревизоров, контролеров) проводится по вопросам специфики предприятия, учреждения, его структуры, порядка получения, отпуска, хранения, расходования материальных ценностей и денежных средств, существующей системы учета, контроля. О причинах отклонения, допускавшихся в деятельности, причинах и условиях, сделавших возможными присвоения.
Вторая категория свидетелей состоит из работников, непосредственно, по роду своих служебных обязанностей соприкасавшихся с похищенным имуществом. К ним обычно относятся: кладовщики, сторожа, грузчики, экспедиторы, шоферы и т.д. Их показания должны помочь осветить вопросы хранения, отпуска, транспортировки материальных ценностей. Важно выяснить, не допускались ли, особенно с умыслом, присвоения, нарушения правил, инструкций, порядка, призванных обеспечить сохранность имущества. Свидетелям указанной категории могут быть известны конкретные факты присвоения, вывоза и реализации похищенных ценностей, размера похищенного, степени участия отдельных лиц в преступлении.
Если присвоение материальных ценностей, денежных средств прикрывались проведением тех или иных работ, следует допросить лиц, выполнявших работу.
К третьей категории свидетелей по делам о присвоениях можно отнести лиц, способных дать характеристику обвиняемым и их образа жизни. Это родственники обвиняемого, соседи по квартире, сослуживцы и т.д. При допросе этих лиц особенно важно установить, в каких отношениях они находились с обвиняемыми, не существуют ли между ними враждебные, неприязненные или, наоборот, отношения близости, зависимости в какой-либо форме. Желательно получить как можно более обстоятельную информацию о личности обвиняемых, обратив особое внимание на их образ жизни, личные связи, расходы; привычки, наличие антиобщественных взглядов и установок и т.д. Такая инфо