Особенности расследования присвоения и растраты вверенного имущества
Дипломная работа - Юриспруденция, право, государство
Другие дипломы по предмету Юриспруденция, право, государство
хищениях, совершенных путем присвоения и растраты, государственной собственности присуща и специфическая техника планирования, обусловленная наличием многочисленных эпизодов преступной деятельности. В связи с этим по каждому или по группе однородных эпизодов присвоение и растрата возможна разработка отдельного плана расследования.
Выполнение составленных планов расследования способствует оперативному накоплению у следователей значительного объема следственных материалов, особенно по делам, связанным с крупными организованными хищениями, совершаемыми путем присвоения и растраты, множеством эпизодов преступной деятельности и большим числом привлеченных по делу лиц.
Поэтому уже на первоначальном этапе возникает необходимость в продуманной систематизации материалов, тем более, когда доказательства собираются не одним, а группой следователей и становятся возможными не только отдельные упущения, но и потери доказательств. Систематизация обеспечивает сохранность собранных материалов, упрощает ознакомление с ними и в то же время облегчает выявление пробелов и недостатков следствия.
Выбор принципа систематизации зависит как от характера и сложности дела, так и от способа распределения работы между участниками группы. Наиболее распространенный способ предварительной систематизации материалов - распределение их по папкам, в которых собираются документы, относящиеся к определенным лицам, или эпизодам присвоения и растраты.
Обычно отдельно сосредотачиваются материалы по проведенным инвентаризациям и документальным ревизиям. По делам о крупных организованных присвоениях и растратах проводится сложная и кропотливая работа по изъятию ценностей, в результате чего накапливается объемный материал из протоколов многочисленных допросов самих расхитителей, их родственников, знакомых; протоколов обысков, описей имущества, постановлений о наложении арестов на вклады и др. Поэтому некоторые следователи все материалы по возмещению ущерба комплектуют в самостоятельные папки с последующим оформлением их в отдельные тома. Рекомендуется систематизировать этот материал по каждому расхитителю отдельно, а вещественные доказательства и документы, изъятые при обыске или выемке, помещать в папки, содержащие материалы, относящиеся к определенному эпизоду, объекту или в качестве приложения к ним. В таких случаях в папках материалов по возмещению ущерба должна содержаться справка с указанием, что из них изъято и где содержится.
Подводя итог по данному параграфу, необходимо отметить наиболее важные аспекты, типичной для первоначального этапа проблемной является ситуация, в условиях которой выдвигаются следственные версии, характеризующиеся таким соотношением известного и неизвестного, в котором искомое не дано, но находится в той или иной предположительной связи с уже установленными фактами. Исходя из этого, необходимо разрабатывать план предстоящих действий. Комплекс первоначальных следственных действий, последовательность их производства зависят от конкретной следственной ситуации, складывающейся к началу расследования. Наиболее типичными исходными ситуациями являются следующие:
Имеются материалы, собранные ОБЭП, о которых предполагаемые расхитители не знают, вследствие чего можно использовать фактор внезапности.
. Уголовное дело возбуждено по материалам проведенной ревизии. Предполагаемые виновники знают о передачи материалов в следственные органы и ожидают начала расследования. В этом случае может возникнуть конфликтная ситуация, когда преступники формируют психологическую установку на отрицание самого факта присвоения или растраты, своей роли в нем или степени участия в совершенном преступлении.
Предварительное осознание сложившейся следственной ситуации, ее специфики на основе анализа всех составляющих ее компонентов, - необходимое условие для принятия правильных тактических решений. Эта аналитическая мыслительная деятельность является составной частью процесса планирования этапа расследования присвоения и растраты.
Подробные предположительные суждения составляют основу следственных версий.
Наиболее типичные версии при обнаружении недостачи:
присвоение и растрата совершено самим материально-ответственным лицом или при его участии;
присвоение и растрата совершено другими лицами;
недостача образовалась в результате халатности материально-ответственного лица;
недостача - следствие объективных причин (например, естественная убыль товаров и др.).
Проверка версий производится как с помощью следственных действий, так и путем применения оперативно-розыскных методов.
Планирование предварительного следствия по делам о присвоении и растрате имеет свои особенности:
. По присвоению и растрате планирование начинается, как правило, с момента возбуждения уголовного дела, а часто и предшествует ему.
. Если уголовное дело возбуждается по материалам официальной предварительной проверки, то составлению плана первоначальных следственных действий обычно предшествует проведение подготовительных мероприятий, к которым относится, в частности: а) ознакомление с деятельностью и распоряжением организации, где совершены присвоения и растраты, с ее организационной структурой, финансовыми, снабженческими, сбытовыми и транспортными связями и коммуникациями; б) изучение системы бухгалтерского учета, контроля, отчетности и порядка оформления различных оп?/p>