Особенности расследования присвоения и растраты вверенного имущества
Дипломная работа - Юриспруденция, право, государство
Другие дипломы по предмету Юриспруденция, право, государство
°новлено, следователь может выдвинуть версию: хищение имело место, но последствия ревизором не выявлены (например, сокрыты им).
При проверке версии главное внимание должно уделяться работе с документами. Надо обращать внимание на то, отражают ли они действительное состояние материальных ценностей; нет ли расхождений в разных экземплярах одного и того же документа; нет ли в нем подлогов и т.д.
Необходимо тщательно осматривать отчеты материально-ответственного лица, проверять отраженные в документах операции путем сличения одноименных операций в разных местах (магазин, бухгалтерия, склад и т.п.).
Нередко ревизии не выявляют недостачи или излишков товаров, вследствие чего присвоение и растрата совершаются на протяжении многих лет. Лишь следственным путем, как правило, удается раскрывать тщательно замаскированные присвоения и растраты.
Проверка версий производится как с помощью следственных действий, так и путем применения оперативно-розыскных методов.
В начале проверки материалов ревизии следователь решает вопрос о том, какие факты помимо уже известных из акта ревизии могут иметь место (недостача, отраженная в документах прошлых ревизий, предписания работников торговых инспекций и т.п.).
Затем определяются действия, с помощью которых можно закрепить эти факты, после чего следователь дает оценку добытым фактам с точки зрения их доказательственного значения.
Но правильное определение путей предварительного следствия - это лишь одна сторона расследования. Второй, не менее важной, является организация работы по проверке выдвинутых версий, целеустремленная, рациональная и эффективная деятельность по намеченным направлениям следствия. Без хорошо продуманного и четко составленного плана такая деятельность невозможна, именно поэтому планирование можно назвать организационной основой следствия. В то же время следственные версии являются логическим центром и стержнем всего планирования. В связи с тем, что по большинству уголовных дел планирование обычно приобретает версионную форму, в содержании его можно условно выделить следующие основные стадии:
) логическая обработка исходной информации, которой располагает следователь во время планирования;
) выдвижение следственных версий;
) определение фактов и обстоятельств, вытекающих из намеченных версий и подлежащих проверке по делу;
) формулировка конкретных вопросов плана по установлению фактов и обстоятельств, интересующих следствие;
) определение способов (следственные и оперативно-розыскные действия) для разрешения поставленных вопросов;
) определение последовательности и сроков намеченных мероприятий и исполнителей.
После осуществления намеченных мероприятий, а часто и в процессе реализации плана следователь на базе новой, более полной и вероятной информации вносит изменения в план или же составляет новый, выдвигая более перспективные версии и намечая более эффективные действия и мероприятия, до тех пор, пока его знания по делу не будут достоверными.
Основными принципами планирования, общими для уголовных дел всех категорий, являются: индивидуальность, конкретность, своевременность, реальность и динамичность. В то же время по делам о присвоении и растрате планирование предварительного следствия имеет свои особенности, которые заключаются в следующем:
. В отличие от дел других категорий планирование расследования по присвоению и растрате начинается, как правило, с момента возбуждения уголовного дела, а часто и предшествует ему. Это объясняется наличием более или менее значительной оперативной информации (если дело возбуждается по данным ОБЭП) или материалов предварительной проверки (если дело возбуждается по официальным данным). В обоих случаях имеются исходные сведения, достаточные для планирования первоначальных следственных и оперативных мероприятий.
. Если уголовное дело возбуждается по материалам официальной предварительной проверки, то составлению плана первоначальных следственных действий обычно предшествует проведение подготовительных мероприятий, к которым относится, в частности: а) ознакомление с деятельностью и распоряжением организации, где совершены присвоения и растраты, с ее организационной структурой, финансовыми, снабженческими, сбытовыми и транспортными связями и коммуникациями; б) изучение системы бухгалтерского учета, контроля, отчетности и порядка оформления различных операций; в) ознакомление с порядком охраны и условиями хранения материальных ценностей; г) получение данных о лицах, заподозренных в совершении преступления, о их связях, месте жительства, прошлой деятельности и т.п.
Для более четкого и эффективного проведения подготовительных мероприятий целесообразно составить отдельный план их производства по самой простой форме.
По делам, возбужденным органам дознания, эти подготовительные мероприятия проводятся в ходе оперативной работы отделов БЭП.
. Большое место в планировании первоначального этапа расследования занимает организационные мероприятия и действия, направленные на обеспечение сохранности документов.
. На обоих этапах расследования могут составляться самостоятельные планы первоначальных и последующих следственных действий, хотя и связаны между собой, но отличающиеся друг от друга не столько по перечню и содержанию предусмотренных мероприятий, сколько по конкретным задачам расследования методики построения планов.
. По делам о крупных