Особенности развития, проблемы и перспективы ипотечного рынка в России
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
Вµчением финансовой прочности банка. iитается, что оптимальный уровень данного показателя должен колебаться в пределах около 5-10% от всех активов.
Доля предоставленных кредитов и размещенные депозиты в составе структуры активов в анализируемом периода снизилась (с 11,28% до 5,16%).
Доля вложений банка в ценные бумаги также снижалась, в анализируемом периоде в среднем составляла 5%-8%, а в конце периода составила 5,30% в общей структуре активов. Что соответствует критерию оптимальности по данному показателю, т.к. доля вложений банка в котируемые ценные бумаги недолжна превышать 10-15%.
Прочие активы составили 0,001% на 1.10.2009. Подводя итоги, оптимальность структуры активов баланса с позиции ликвидности, следует отнести к среднему уровню.
. Анализ и оценка активов с точки зрения их соответствия требованиям доходности.
Данный анализ является важнейшим направлением анализа качества управления активами банка, поскольку эффективное состояние активов (с позиции реальной отдачи) обеспечивает получение банком необходимых доходов и прибыли, что, в свою очередь, является основной целью его деятельности.
Доходность активов характеризует умение банка распоряжаться своими ресурсами с точки зрения размера доходов, получаемых от их использования.
) Группировка активов банка по уровню доходности и определение состава активов по группам.
Традиционно группировка активов банка предполагает деление всех активов на две большие группы (таблица 21):
активы, приносящие доход (доходные активы или, так называемые работающие активы). По некоторым методикам величина работающих активов может определяться как совокупные активы минус иммобилизация (иммобилизованные активы);
активы, не приносящие доход или неработающие активы (средства, отвлеченные в раiеты, резервы, в т.ч. находящиеся на iетах в ЦБ РФ, внутрибанковские раiеты, дебиторская задолженность, имущество банка и его расходы по его обслуживанию, прочие расходы банка).
Таблица13Анализ структуры и динамики активов банка по уровню доходности
Наименование статьиСумма, в тыс. руб.Структура, в %1.01.091.04.091.07.0910.01.0901.01.0901.04.0901.07.0901.10.09Активы банка (всего), в т.ч.29 654 04734 056 13547 078 32854 305 496100,000,000,000,00%Активы, не приносящие доход (неработающие активы (НРА)), всего, в т.ч.5 749 5945 519 1115 989 6016 467 29419,39,21,72,91%Денежные средства и драгоценные металлы543 267581 873699 427721 6041,83%1,71%1,49%1,33%iета банка в ЦБ РФ2 276 4491 404 619973 367961 2197,68%4,12%2,07%1,77%Обязательные резервы в ЦБ РФ325 638452 625480 278658 2561,10%1,33%1,02%1,21%Средства банка в кредитных организациях и средства в раiетах банка (прочие раiеты)1 210 1681 675 4002 372 0372 593 1124,08%4,92%5,04%4,78%Имущество банка1 394 0721 404 5941 464 4921 533 1034,70%4,12%3,11%2,82%Активы, приносящие доход (работающие активы (РА)), всего, в т.ч.20 231 63125 983 49736 682 21943 726 51268,23,30,92,52%Вложения банка ценные бумаги2 481 0053 218 8065 371 5054 695 3688,37%9,45,41%8,65%Кредиты предоставленные 17 750 62622 764 69131 310 71439 031 14459,86,84,51,87%Прочие активы 3 672 8222 553 5274 406 5084 111 69012,39%7,50%9,36%7,57%
В анализируемом периоде происходил рост работающих активов как в абсолютном выражении (с 20 231 631 тыс. руб. на 1.01.2006 до 43 726 512 тыс. руб. на 1.10.2006), так и в относительном (с 76,30% до 80,52% в общей структуре активов). Темп роста за весь анализируемый период составил 216,13%. Такое увеличение показателя было вызвано ростом доли предоставленных кредитов в работающих активах. Темп роста данной статьи составил 219,88%. Удельный вес кредитов в портфеле активов в среднем за анализируемый период составлял 59-70%, что, в целом, соответствует рекомендуемому значению в 40%-65%.
В целом, тенденция к увеличению доли работающих активов заслуживает положительной оценки, тем не менее, одновременно следует учитывать возможное увеличение рисков банка, связанных с вложениями в активы, приносящие доход (прежде всего, риск потери ликвидности, кредитный риск, валютный риск, инвестиционный риск, рыночный риск и др.)
Неработающие активы также увеличились в анализируемом периоде в абсолютном выражении (с 5 749 594 тыс. руб. до 6 467 294 тыс. руб.), но удельный вес данной статьи снизился (с 19,39% на 1.01.2009 до 11,91% на 1.10.2009), что было вызвано резким снижением средств, находящихся на iетах Банка России (с 2 276 449 тыс. руб. до 961 219 тыс. руб.). В целом, говоря о результативности анализа структуры активов по степени доходности, следует отметить, что идеальной структурой активов банка по уровню доходности является структура, представленная следующим образом: величина неработающих активов стремиться к 0%; величина работающих активов - к 100%. Однако, на практике для российских банков достижение такой структуры нереально и поэтому оптимальной для них можно iитать структуру, сложившуюся следующим образом:
величина неработающих активов стремится и колеблется в пределах 15-25% (если величина неработающих активов больше 25%, то банк, возможно, занимается не свойственными ему операциями или имеет проблемы при управлении активами; по методике CAMEL рекомендуемая доля установлена в пределах - от 0,5% до 3%);
величина работающих активов - 75-85% (по методике CAMEL от 97% до 99,5%); Итак, можно сделать вывод, что структура активов Росбанка соответствует установленным требованиям с точки зрения доходности активов.
) Раiет основных показателей, отражающих доходность портфеля активов банка. В числе таких показателей можно выделить 3 группы показателей.
Таблица 14 Показатели доходности портфеля активов банка.
Наименование показателяЗначение показателяРекомендуемое значение1.01.091.04.091.07.0910.01.09К1=РАТС100%/СК 663,879,539,469,87% К2=РАТС100%/ПС83,18,88,223,01%?100