Особенности развития, проблемы и перспективы ипотечного рынка в России
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ый капитал1 795 112 1 779 813 2 652 174 3 723 359 100,000,000,000,007,42%прирост стоимости имущества при переоценке 634 303 634 303 634 303 634 292 35,34,64,92,040,00%эмиссионный доход 729 071 729 071 2 017 871 2 017 871 40,61,96,08,196,77%субординированный кредит 431 738 416 439 - 1 071 196 24,05,40%0,00,778,11%
Важным показателем, характеризующим состояние собственных источников банка, является объем и структура собственных средств-нетто. Собственные средства-нетто, с одной стороны, формально представляют собой ту часть собственных ресурсов, которые могут быть размещены в доходные активы и приносить процентный доход. С другой стороны, они представляют собой ресурсы, которые можно использовать на покрытие возможных убытков и потерь при проведении активных операций или при возникновении чрезвычайных обстоятельств.
Для раiета средств-нетто (табл. 4) статьи, включаемые в состав собственных источников, уменьшаются на статьи активов, имеющих целевое назначение - основные средства за вычетом амортизационных отчислений, материальные запасы, участия, вложения в ценные бумаги, а также на сумму резервов на возможные потери.
Таблица 4. Собственные средства-нетто
Наименование показателяСумма, в тыс. руб.01.01.0901.04.0901.07.0901.10.09Собственные средства-брутто4 404 5473 650 8725 411 7187 055 633Исключаются:Резервы на возможные потери825679105677913384091712837ОС за минусом АО, земля, вложения в строительствотАж1 361 2931 203 8531 086 3601 000 046НМА за минусом АО432418403389Материальные запасы3 2294 4394 7044 712Участия20 16920 16820 17020 170Всего исключаются2 210 8022 285 6572 450 0462 738 154Собственные средства-нетто2 193 7451 365 2152 961 6724 317 479Доля СС-нетто в СС-брутто49,81,39,73,19%
Из табл.4 видно, что собственные источники Росбанка в среднем на 40-50% размещены в основные средства. Собственные средства-нетто на 1.01.2009 составляли 49,81% от собственных средств-брутто. Как положительный факт следует отметить значительный рост за анализируемый период собственных средств-нетто как в абсолютном (на 2 123 734 тыс. руб.), так и в относительном (до 61,19% к собственным средствам-брутто) выражении. Положительной оценки заслуживает тот факт, что объем собственных средств-нетто, находится на уровне выше оплаченного уставного капитала.
Одним из важных показателей оценки состояния собственных средств банка является их сохранность в ликвидной, денежной форме. Таким показателем является иммобилизация собственных средств. Иммобилизация представляет собой отвлечение собственных средств в затраты сверх имеющихся источников. Иммобилизация является отрицательным показателем в работе банка и, как правило, свидетельствует о недостатках в собственной хозяйственной деятельности. Банк, допустивший иммобилизацию, обязан в возможно более короткие сроки возместить отвлеченные средства.
ИМ=Ф+ПС+А-ОС-КЗ-НА
ИМ - сумма иммобилизации;
Ф - фонды банка;
ПС - прирост стоимости имущества при переоценке;
А - амортизация основных средств;
ОС - основные средства по балансу, включая землю;
КЗ - капитальные затраты (вложения);
НА - нематериальные активы
Таблица 5. Раiет иммобилизации
Наименование показателяСумма, в тыс. руб.01.01.0901.04.0901.07.0901.10.09Ф295 609295 6091 199 8651 199 865ПС634 303634 303634 303634 292А44 37052 09060 52864 227ОС1 390 8431 400 1551 459 7881 528 391КЗ14 820144 212312 900464 118НА579579579579ИМ-431 960-562 944121 429-94 704Ким9,81,42%2,24%1,34%Если ИМ>0, иммобилизация отсутствует, если ИМ<0, банк допустил иммобилизацию.
Из таблицы 5 видно, что Росбанк допускал иммобилизацию в первом, втором и четвертом периодах. Следует отметить, что сумма иммобилизации на конец анализируемого периода существенно ниже, чем на начало периода (-94 704 и -431 960 тыс. руб. соответственно)
Если сумма иммобилизации - это количественная оценка, то качественной оценкой иммобилизации является коэффициент иммобилизации (Ким). Он расiитывает как отношение суммы иммобилизации к капиталу банка или к собственным средствам-брутто.
Снижение коэффициента иммобилизации заслуживает положительной оценки и свидетельствует об улучшении работы банка.
2.4 Анализ уставного капитала
Отдельного анализа в рамках представленных выше таблиц заслуживает анализ уставного капитала банка.
По результатам проведенного анализа можно отметить, что уставный капитал банка за анализируемый период увеличился и на конец периода составил 1 021 916 тыс. руб., что в 1,5% раза превышает его значение на начало анализируемого периода. При этом анализ структуры уставного капитала в разрезе объема регистрации акций, позволяет сказать, что уставный капитал банка формируется преимущественно за iет зарегистрированных обыкновенных акций.
Таблица 6. Анализ структуры уставного капитала (в разрезе собственников - акционеров (участников) банка)
Наименование статьи Сумма, в тыс. руб.Структура, в .01.0901.04.0901.07.0901.10.0901.01.0901.04.0901.07.0901.10.09Уставный капитал729 840729 8401 104 8401 104 840100,000,000,000,00%Негосударственных организаций675 100675 1001 021 9161 021 91692,50,50,49,49%Собственников - нерезидентов54 74054 74082 92482 9247,50%7,50%7,51%7,51%
В разрезе собственников, анализ уставного капитала (таблица 6) позволяет определить форму собственности банка, которая представлена частная формой собственности, в основном (92,50%) за iет средств негосударственных организаций и физических лиц. Далее расiитывается ряд показателей, характеризующих эффективность использования УК Росбанка (Таблица 7).
Таблица 7. Отдельные показатели, отражающие формирование и использование уставного капитала
№ п/пОбозначение показателяЗначение показателя, в%Рекомендуемое значение 01.01.0901.04.0901.07.0901.10.09 1.КП2,46%2,14%2,35%2,03% 2.К СС24,27,94,10