Особенности развития, проблемы и перспективы ипотечного рынка в России
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
ривлеченных средств банка и оценка их качества
Определение и анализ общей величины ПС.
На данном этапе анализа пока можно сделать лишь предварительные выводы о состоянии ПС банка. В общем виде динамику объема привлеченных средств банка за анализируемый период можно представить следующей диаграммой.
По результатам проведенного анализа рост ПС является в общем положительной тенденцией (+) и может говорить о:
расширении источников для проведения активных операций;
привлечении банком более дешевых ресурсов (в виде средств на раiетные, текущие iета, на iета депозитов до востребования);
расширении спектра источников ПС, в т.ч. использование срочных депозитов, привлечение МБК и т.п.;
работе банка с долговыми ценными бумагами - векселями, облигациями, сертификатами и т.д. Однако рост ПС может сопровождаться и отрицательными моментами (-), среди которых можно отметить:
удорожание стоимости привлеченных ресурсов (в частности за iет увеличения объема дорогих ресурсов - привлечения МБК, выпуска долговых ценных бумаг);
увеличение объемов кредиторской задолженности (как срочной, так и просроченной);
рост невыполненных обязательств банка перед своими вкладчиками и кредиторами и пр.
Оценка качества привлечённых средств.
Следующим этапом анализа привлеченных средств банка является оценка их качества, которая производится с использованием ряда относительных показателей и коэффициентов (таблица 10).
Таблица 10.Показатели качества привлеченных средств.
Наименование показателя01.01.0901.04.0901.07.0901.10.09рекомендуемое значениеДСТ= ДСТАБ/ДВС0,58%0,47%0,59%0,24%>75%ПД=ДС/ДВ17130,85160,38959,32365,13%>75%КУ = ОС/КО20,17,31,31,10% ДвСТ=ДСР/ОК 103,88,407,738,81% УЛ = ДВ/ПС0,10%0,11%0,10%0,05% СД=ВСР*Д/КВД1019,4335,7784,6972,86% УО=( ОВК-ОВН)/ВП3,42%0,00%5,69%2,22% Кт = 1 - (КВД/Дк)57,04,48,52,71% ЭПС = ПС/КВ127,266,877,678,36% Р = БП(ЧП)/ПС 4,73%0,33%0,88%1,23% К ПДС БП26,83%1,45%4,93%6,10% К ЦБ БП19,44%1,76%4,75%6,27%
А) Показатели устойчивости (стабильности) депозитной базы банка:
коэффициент стабильности депозитов (ДСТ): ДСТ= ДСТАБ/ДВС,
где ДСТАБ - стабильные депозиты (наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования),
ДВС - совокупная величина привлеченных депозитов. Показатель характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы. Рекомендуемое значение - не менее 75%;
степень постоянства депозитов (ПД) (его еще называют коэффициентом структуры обязательств):
ПД=ДС/ДВ,
где ДС - срочные депозиты;
ДВ - депозиты до востребования (данные для раiета берем из таблицы анализа ПДС по срокам). Данный показатель должен быть скорректирован и на темпы инфляции (особенно это важно для величины ДС). Нормативное значение ПД - не менее 0,75 (75%);
Данный показатель характеризует степень постоянства депозитов, при этом на 1.01.2009 г. его значение составляло 17130,85 %, а уже на 1.10.2009 г. он сократился до 42365,13 %, что свидетельствует о сокращении наиболее нестабильных источников формирования ресурсов банка, а, следовательно, с одной стороны, может заслуживать положительной оценки, т. к. банк формирует дешевую ресурсную базу, сокращая тем самым свои расходы по обслуживанию ПС; с другой стороны, данный вид ресурсов в полном объеме не может быть использован как стабильный источник для проведения банком активных операции.
показатель устойчивости средств на раiетных (текущих) iетах клиентов или коэффициент стабильности ресурсной базы (данный показатель определен методикой ЦБ РФ): КУ = ОС/КО,
где ОС - средства на iетах клиентов на конец анализируемого периода (Ос может браться как средний за период остаток средств на депозитных iетах),
КО - кредитовый оборот по iетам клиентов банка за период. Данный коэффициент отражает уровень оседания всех средств клиентов банка на iетах, он позволяет оценить, какая часть ресурсов банка может рассматриваться как относительно стабильная.
Результат анализа показателя показывает, что уровень оседания всех средств клиентов банка на iетах на начало 2009 г. составил 20,17 %, а к концу 2009 г. он вырос до 36,10 %. Это свидетельствует о росте за анализируемый период части средств, привлекаемых на iета клиентов, которая является относительно стабильным ресурсом для банка, и, как следствие, об увеличении возможностей их использования для проведения активных операций
показатель доли остатка средств на iетах до востребования (с учетом средств на раiетных, текущих iетах клиентов), которая может быть использована как стабильный ресурс.
ДвСТ=ДСР/ОК (в %),
где ДСР - средний за период остаток средств на депозитных iетах,
ОК - кредитовый оборот по депозитным iетам до востребования за анализируемый период.
Данный показатель отражает существующий в банке уровень средств, хранящихся в течение анализируемого периода на iетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильные кредитные ресурсы банка в течение такого же (следующего за раiетным промежутком времени) периода.
Так, на начало 2009 г. он составил 103,88 %, к концу 2009 г. он резко возрос и достиг 798,81 %, что является положительной тенденцией в деятельности банка и говорит о расширении возможностей использования средств на iетах депозитов до востребования как источника активных операций.
уровень летучести ресурсов банка (показатель предусмотрен методикой ЦБ РФ):
УЛ = ДВ/ПС,
где ДВ - обязательства (депозитные iета) до востребования;