Особенности развития, проблемы и перспективы ипотечного рынка в России
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ельного веса) увеличение на 1,86 %, и он составил 87,01 %. Соответственно, на долю собственных средств банка приходится на 1.01.2009 г. - 14,85 %, а на 1.10.2009 г. - 12,99% (их доля снизилась на 1,86 %).
Соотношение собственных средств и пассива баланса также называют упрощенным показателем достаточности капитала. Чем выше его доля (выше значение СК), тем надежнее и устойчивее работает банк. Минимальное значение СК = 0,1 (10%). При этом уровень капитала iитается достаточным, если обязательства банка (определяемые как пассив баланса за минусом собственных средств) составляют 80-90% валюты баланса. Значение упрощенного показателя достаточности капитала на протяжении всего анализируемого периода составляло более 10% в общем объеме пассива баланса. Несмотря на довольно сильное снижение показателя во втором периоде, следует iитать положительной тенденцией его уверенный рост во втором, третьем и четвертом кварталах.
Таким образом, структура пассивов Росбанка в целом соответствует установленной банковской практикой значениям (доля собственных средств в пассиве баланса банка - в среднем находится на уровне 10-15%, доля привлеченных средств - 85-90%).
2.3 Анализ величины собственных средств (капитала) Росбанка
Соотношение собственных и привлеченных средств коммерческие банки должны поддерживать в соответствии с установленным нормативом. Этот норматив обеспечивает минимально необходимый уровень ликвидности банка. В то же время этот структурный показатель характеризует степень зависимости банка от привлеченных средств, а также показывает результативность работы банка по мобилизации с финансового рынка временно свободных ресурсов.
Для точного раiета указанного нормативного соотношения по действующей методике в публикуемом балансе сведений недостаточно, так как требуется определить собственный капитал (нетто). Поэтому при анализе структуры пассива важно различать собственные средства (брутто) и собственные средства (нетто).
Собственные средства (брутто) помимо фактического остатка средств (нетто), который может быть использован для кредитования, включают также отвлеченные и иммобилизованные средства. Собственные средства (брутто) состоят из фондов банка, собственных источников финансирования капитальных вложений, прибыли, собственных средств в раiетах, страховых резервов коммерческого банка. Сумма иммобилизации включает капитализированные собственные средства (стоимость основных средств за минусом износа), отвлеченные средства за iет прибыли, собственные средства, перечисленные другим организациям для участия в их деятельности, собственные средства, вложенные в ценные бумаги, собственные средства, отвлеченные в факторинговые раiеты, дебиторскую задолженность. Иммобилизация собственных средств снижает ликвидность и доходность банковских операций, поэтому их размеры должны находиться под постоянным контролем руководства банка.
Расiитанные по балансу банка собственные средства называются собственные средства-брутто (табл. 2).
Для определения факторов, влияющих на величину собственных средств, проведем анализ их структуры в разрезе основных элементов (см. таблицу 2.).
Таблица 2. Структура и динамика собственных средств Росбанка.
Наименование показателяСумма, в тыс. руб.Структура, в %Темп роста01.01.0901.04.0901.07.0901.10.0901.01.0901.04.0901.07.0901.10.094-1 кварталОсновной капитал729 840729 8401 104 8401 104 84016,57,99,42,661,38%Акции, принадлежащие: негосударственным организациям675 100675 1001 021 9161 021 91615,33,49,88,481,37%нерезидентов54 74054 74082 92482 9241,24%1,50%1,53%1,181,49%Добавочный капитал1 795 1121 779 8132 652 1743 723 35940,76,75,01,777,42%прирост стоимости имущества при переоценке634 303634 303634 303634 29214,40,37,72%8,990,00%эмиссионный доход729 071729 0712 017 8712 017 87116,55,97,29,606,77%субординированный кредит431 738416 43901 071 1969,80,41%0,00,188,11%Фонды банка295 609295 6091 199 8651 199 8656,71%8,10,17,015,90%резервный276 633276 6331 180 8891 180 8896,28%7,58,82,746,88%специального назначения3003003003000,01%0,01%0,01%0,000,00%накопления18 67618 67618 67618 6760,42%0,51%0,35%0,260,00%Нераспределенная прибыль1 053 91684 440316 295514 59723,93%2,31%5,84%7,29,83%Резервы на возможные потери825 6791 056 7791 338 4091 712 83718,75,95,73,287,45%ИТОГО собственные средства-брутто4 404 5473 650 8725 411 7187 055 633100,000,000,000,000,19%
Как видно из таблицы 2, структура собственных средств-брутто, т.е. собственных источников для проведения активных операций Росбанка, несколько улучшилась. Снижение доли уставного капитала при одновременном снижении доли прироста имущества при переоценке, свидетельствует о повышении эффективности операций банка. Это подтверждается также увеличением доли фондов банка. Отрицательной оценки заслуживает снижение нераспределенной прибыли.
Анализ структуры собственных средств показал, что формируется величина данного показателя в основном за iет добавочного капитала банка. Причем в течение анализируемого периода происходил рост данного показателя как по абсолютному значению (с 1 795 112 тыс. руб. до 3 723 359 тыс. руб.) так и по относительному (с 40,76% до 52,77% в общей структуре собственных средств).
В составе структуры добавочного капитала следует отметить рост доли эмиссионного дохода (с 40,61% до 54,19%), а также рост показателя субординированного кредита как по абсолютному, так и по относительному значению (с 24,05% до 28,77%).
В целом, темп роста добавочного капитала за весь анализируемый период составил 207,42%.
Таблица 3. Структура и динамика добавочного капитала
Наименование показателяСумма, в тыс. руб.Структура, в %Темп роста01.01.0901.04.0901.07.0901.10.0901.01.0901.04.0901.07.0901.10.094-1Добавоч?/p>