Особенности развития, проблемы и перспективы ипотечного рынка в России
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ошении определения финансовой устойчивости банков при вступлении последними в систему страхования вкладов (напомним, что подобная оценка производится на основании Главы 2 Указание ЦБ РФ №1379-У от 16.01.2004 г. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов).
Возможны и другие подходы к оценке качества капитала банка. Так, для оценки качества СС ниже расiитывается ряд следующих показателей:
Таблица 9. Показатели качества собственных средств банка
Наименование статьиЗначение, в %Рекомендуемое значение 01.01.0901.04.0901.07.0901.10.09Ква213,875,579,708,90%>100%Н111,20,60,80,00%Дк8,26%9,57,93%9,64%>4%Кэ15,74,34,07,70% КссБП38,27%2,50%6,89%9,05%
) Коэффициент покрытия внеоборотных активов банка (КВА)
Коэффициент покрытия внеоборотных активов банка (КВА) представляет собой соотношение СС банка и его внеоборотных активов.
КВА=СС/ВА,
где ВА - внеоборотные активы банка (основные средства банка).
Данный показатель показывает степень покрытия внеоборотных активов собственными средствами банка. Он определяет, финансируются ли долгосрочные инвестиции в основные средства за iет капитала или же для этой цели используется другие источники (например, какая-то часть привлеченных средств).
Банковской практикой определено рекомендуемое значение по данному коэффициенту: КВА должен быть равен или больше 1.
На 1.01.2009 г. значение указанного показателя составляло 213,87 %, на 1.01.2009 г. - 288,90 %, что говорит о высоком уровни возможных вложений собственных средств банка во внеоборотные активы, а также позволяет заключить, что внеоборотные активы банка преимущественно могли бы формироваться за iет собственных средств.
) Показатели достаточности собственных средств банка.
Достаточность капитала банка отражает его способность выполнять взятые на себя обязательства перед кредиторами и вкладчиками, компенсировать неожиданные убытки при сложившейся структуре активных операций.
Оценка основана на использовании относительных показателей, таких как:
а) норматив достаточности капитала (раiет определяется Инструкцией ЦБ РФ №110-И Об обязательных нормативах банка). Основополагающим принципом определения достаточности капитала по нормативу Н1 является сопоставление капитала с размером активов, взвешенных по степени риска, и, таким образом, оптимальное значение величины капитала обуславливается степенью подверженность банка риску. Чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем больше должен быть его собственный капитал.
Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается Банком России в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в следующих размерах: 10% (если собственные средства (капитал) банка составляет 5млн.евро и более) и, соответственно, 11% (если собственные средства (капитал) банка менее 5 млн.евро).
Как правило, норматив Н1 банками выполняется с запасом. Очень большой запас может свидетельствовать о наличии у банка возможностей наращивать при существующем размере капитала объемы активных операций с различными уровнями риска. Приближение уровня достаточности капитала к нормативу свидетельствует о необходимости увеличения капитала или реструктуризации портфеля активов.
На 1.01.2009 г. значение норматива составляло 11,20 %, на 1.10.2009 г. - 11,00 %. Норматив достаточности выполняется.
б) Показатель достаточности капитала, определяемый на основе использования показателя основного капитала:
ДК=ОК/Ар (в %),
где ОК - основной капитал банка, величина которого определяется на основе Положения ЦБ РФ №215-П и отражается в ф.№134 Раiет собственных средств (капитала).
Ар - сумма активов банка, взвешенных по степени риска, определяемая на основании данных ф.№135 Информация об обязательных нормативах
Рекомендуемое значение по данному показателю - не менее 4%.
На 1.01.2009 г. значение данного показателя составляет 8,26 %, на конец анализируемого периода произошло его увеличение до 9,64 % (при рекомендуемом значении - более 4%). По данной позиции можно говорить что условие достаточности капитала выполняется.
) Показатель эффективности использования банком собственных средств (этот показатель также получил название ресурс кредитования (КЭ)).
КЭ=СС/КВ
Данный показатель отражает эффективность использования СС на кредитные операции и указывает на то, сколько приходится СС банка на 1 рубль его кредитных вложений. Значение данного показателя в течение анализируемого периода в среднем составляло 15%.
) Показатель рентабельности собственных средств банка
Расiитывается как отношение балансовой (чистой) прибыли банка к его СС по формуле:
КССБП=БП(ЧП)/СС (в %),
где БП (ЧП) - балансовая (чистая) прибыль банка; данные о балансовой (чистой) прибыли берутся из ф.№102 Отчет о прибылях и убытках.
В общем, этот показатель отражает, сколько приходится прибыли (балансовой, чистой) на 1 рубль СС банка и показывает общую эффективность использования банком собственных источников ресурсной базы.
Так, если на 1.01.2009 г. он составлял 38,27 %, то на 1.10.2009 г. он достиг отметки 9,06%. Снижение показателя в динамике является негативной тенденцией. Свидетельствует о снижении прибыли банка.
В целом, исходя из полученных результатов, качество собственных средств Росбанка можно оценить как качество достаточно высокого уровня.
2.7 Анализ п