Органiзацiя депозитних операцiй комерцiйними банками з фiзичними особами
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
? валютi фiзичних осiб-резидентiв за розпорядженням власника чи за його дорученням проводяться такi операцii:
- розрахунки за наданi послуги юридичними та фiзичними
особами; - розрахунки за придбанi в пiдприiмствах торгiвлi товари;
- вiдрахування до державного й мiiевих бюджетiв обовязкових
та iнших платежiв; - розрахунки за участь у створеннi пiдприiмств рiзноi форми
власностi; - розрахунки за купiвлю та продаж цiнних паперiв на бiржовому
або позабiржовому ринку; - розрахунки за куплену iноземну валюту;
- iншi операцii у випадках, що не суперечать чинному законодавству Украiни.
Забороняiться перерахування коштiв на будь-який рахунок фiзичних осiб нерезидентiв.
На поточнi рахунки фiзичних осiб-нерезидентiв зараховуються:
- кошти, одержанi як оплата працi, допомога, авторськi гонорари;
- кошти, одержанi як вiдшкодування шкоди, заподiяноi робiтникам та службовцям калiцтвом;
- кошти вiд продажу власного майна;
- успадкованi кошти;
- кошти, отриманi внаслiдок здiйснення iноземноi iнвестицii в
Украiну (за наявностi протоколу зборiв засновникiв про розподiл
прибутку та довiдки податковоi адмiнiстрацii про сплату податкiв
згiдно з чинним законодавством); - виплата страхових сум;
- кошти, що були ранiше знятi власником з рахунку, але не використанi або використанi не повнiстю;
- iншi надходження, що не суперечать чинному законодавству
Украiни.
З поточних рахункiв у нацiональнiй валютi фiзичних осiб-нерезидентiв за розпорядженням власника чи за його дорученням проводяться операцii у грошовiй одиницi Украiни:
- видача коштiв готiвкою;
- видача платiжних документiв для здiйснення безготiвкових
розрахункiв; - розрахунки у безготiвковiй формi за послуги, наданi юридичними та фiзичними особами на територii Украiни;
- сплата мита, податкiв та iнших обовязкових платежiв;
- сплата страхових та членських внескiв;
- здiйснення платежiв з вiдшкодування витрат судовим, слiдчим,
арбiтражним, нотарiальним та iншим органам; - перерахування на рахунок iншоi фiзичноi особи;
- перерахування на iнший власний поточний рахунок в iншому
банку Украiни чи на вкладний рахунок; - перерахування на рахунок юридичноi особи-резидента як внесок до ii статутного фонду у випадках, передбачених чинним законодавством;
- перерахування на рахунок юридичноi особи-резидента як реiнвестицiю в обiкт первинного iнвестування чи в iншi обiкти iнвестування вiдповiдно до чинного законодавства Украiни за умови сплати податку на прибуток (дохiд);
- перерахування за купiвлю iноземноi валюти (купiвля iноземноi
валюти за кошти у грошовiй одиницi Украiни з урахуванням нарахованих вiдсоткiв за залишками коштiв на рахунку); - iншi операцii, що не суперечать чинному законодавству Украiни.
Крiм поточних рахункiв до запитання, фiзичним особам-резидентам громадянам Украiни, резидентам iноземцям та особам без громадянства, якi отримали посвiдку на проживання в Украiнi, а також нерезидентам громадянам Украiни, якi постiйно проживають за межами Украiни та нерезидентам iноземцям та особам без громадянства, якi проживають в Украiнi вiдповiдно до вiзи, вiдкритоi строком до 1 року вiдкриваються в нацiональнiй валютi вкладнi рахунки на пiдставi договору про його вiдкриття з видачею вкладнику вкладного документа (скажiмо, ощадноi книжки iменноi чи на предявника).
Фiзичнiй особi-нерезиденту надаiться iменна ощадна книжка. В угодi обумовлюiться сума, що вноситься або перераховуiться на вкладний рахунок; термiн зберiгання та порядок повернення; розмiр вiдсоткiв та умови перегляду вiдсоткiв, а також умови розiрвання угоди.
У разi вiдкриття вкладного рахунку фiзичнiй особi-резиденту у договорi на пiдставi довiдки податкового органу вказуiться iдентифiкацiйний номер фiзичноi особи платника податку.
Вкладнi (депозитнi) рахунки фiзичних осiб-резидентiв призначенi для облiку коштiв, внесених на визначений угодою термiн. Кошти на вкладнi рахунки фiзичних осiб можуть бути внесенi готiвкою, перерахованi з власного вкладного рахунку в iншому банку чи з поточного рахунку в нацiональнiй чи iноземнiй валютi.
1.4 Аналiз украiнського ринку депозитiв
В цьому пiдроздiлi ми проаналiзуiмо головнi тенденцii та динамiку розвитку ринку депозитiв фiзичних осiб на Украiнi.
Збiльшенню грошовоi маси в краiнi сприяi поступове вiдновлення темпiв кредитування економiки. Так, упродовж першого пiврiччя 2005 року украiнськi банки збiльшили своi кредитнi портфелi на 22,7% порiвняно iз збiльшенням на 19,5% за аналогiчний перiод попереднього року. Зауважимо, що значним лишаiться попит на валютнi запозичення. Частка доларових кредитiв становить понад 40% вiд iхньоi загальноi кiлькостi i не зазнала вiдчутного зменшення за першi шiсть мiсяцiв 2005 року. Вiдновлювати кредитування комерцiйним банкам дав змогу значний приплив депозитiв (+26%) [56].
Зростання обсягiв коштiв, залучених за рахунок субiктiв господарювання та фiзичних осiб за останнi 7 рокiв (збiльшення кожного наступного року майже у 1,5 разу), свiдчать про зростання довiри до банкiвських установ (табл. 1.1) [66].
Таблиця 1.1. Зобовязання банкiв за коштами, залученими на рахунки субiктiв господарювання та фiзичних осiб
РокиЗалученi кошти
(млн. грн.)темп зростання (%)1998 (млн. грн.)82781999 (млн. грн.)12156146,82000 (млн. грн.)187