Примітка Облікова політика 8 Примітка 2
| Вид материала | Документы |
СодержаниеНа 31 грудня 2008 року Негативна справедлива вартість Позитивна справедлива вартість На 31 грудня 2007 року Середньозважений валютний курс попереднього року |
- Примітка Облікова політика. Примітка Основна діяльність, 582.07kb.
- Примітка Облікова політика Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 481.64kb.
- Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 493.85kb.
- Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 194.91kb.
- Примітка Облікова політика Примітка Основна діяльність, 1902.66kb.
- Примітка Кошти в інших банках 35 Примітка, 4256.2kb.
- Примітка „Облікова політика”, 3999.67kb.
- Примітка Основні засоби та нематеріальні активи, 249.14kb.
- Комерційний Банк «Глобус», 4171.14kb.
- Примітка 28. «Справедлива вартість фінансових інструментів», 36.2kb.
До таблиці включено контракти з датою розрахунків після звітної дати (31 грудня 2008 року); суми за цими угодами показано розгорнуто – до взаємозаліку позицій (та платежів) за кожним контрагентом. Ці угоди мають короткостроковий характер.
Кредитний ризик за конверсійними форвардними валютними свопами відсутній, оскільки чиста справедлива вартість валютних свопів є від’ємною величиною та дорівнює мінус 4 579 тис. грн.
Банк має форвардні контракти щодо процентної ставки з датою укладання 23 грудня 2008 року в розмірі 10 млн. доларів США з датами виконання угоди 21 січня 2009 року та 22 січня 2009 року. Справедлива вартість цих форвардних контрактів є негативною та становить 3 850 грн., тому що процентні ставки овернайт в доларах США, згідно з даними інформаційної системи Reuters 3000 Extra (сторінка USDONDUA=) на дату 31.12.2008 складали такі значення: Open 3.20%, High 3.20%.
Справедливу вартість за форвардними контрактами наведено у таблиці 2.
| Таблиця 2. | | | | | | (тис. грн.) | |
| Рядок | | На 31 грудня 2008 року | На 31 грудня 2007 року | ||||
| | Форвардні контракти | Контрактна сума | Негативна справедлива вартість | Позитивна справедлива вартість | Контрактна сума | Негативна справедлива вартість | Позитивна справедлива вартість |
| | Форвардні контракти | | | | | | |
| 1 | покупка контрактів щодо процентної ставки | 38 500 | (2) | - | - | - | - |
| 2 | покупка контрактів щодо процентної ставки | 38 500 | (2) | - | - | - | - |
| 3 | Усього | 77 000 | (4) | - | - | - | - |
Таблиця 30.2. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінних курсів, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | На 31 грудня 2008 року | На 31 грудня 2007 року | ||
| вплив на прибуток/(збиток) | вплив на власний капітал | вплив на прибуток/(збиток) | вплив на власний капітал | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Зміцнення долара США на 25% | 62 261 | - | (11 866) | - |
| 2 | Послаблення долара США на 15% | (37 357) | - | 7 119 | - |
| 3 | Зміцнення євро на 25% | 3 982 | - | 349 | - |
| 4 | Послаблення євро на 15% | (2 389) | - | (210) | - |
| 5 | Зміцнення фунта стерлінгів на 25% | 76 | - | 59 | - |
| 6 | Послаблення фунта стерлінгів на 15% | (45) | - | (35) | - |
| 7 | Зміцнення інших валют на 25% | (1 893) | - | 834 | - |
| 8 | Послаблення інших валют на 15% | 1 136 | - | (500) | - |
Таблиця 30.3. Зміна фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінного курсу, що встановлений як середньозважений валютний курс, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Середньозважений валютний курс звітного року | Середньозважений валютний курс попереднього року | ||
| вплив на прибуток/(збиток) | вплив на власний капітал | вплив на прибуток/(збиток) | вплив на власний капітал | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Зміцнення долара США на 25% | 42 622 | - | (11 866) | - |
| 2 | Послаблення долара США на 15% | (25 573) | - | 7 119 | - |
| 3 | Зміцнення євро на 25% | 2 827 | - | 326 | - |
| 4 | Послаблення євро на 15% | (1 696) | - | (195) | - |
| 5 | Зміцнення фунта стерлінгів на 25% | 66 | - | 59 | - |
| 6 | Послаблення фунта стерлінгів на 15% | (39) | - | (35) | - |
| 7 | Зміцнення інших валют на 25% | (1 514) | - | 799 | - |
| 8 | Послаблення інших валют на 15% | 909 | - | (479) | - |