Примітка Облікова політика 8 Примітка 2

Вид материалаДокументы

Содержание


Примітка 26. Витрати на податок на прибуток
Визнані у фінансових результатах
Коригування за минулі роки
Подобный материал:
1   ...   22   23   24   25   26   27   28   29   ...   38

Примітка 26. Витрати на податок на прибуток



Таблиця 26.1. Витрати на сплату податку на прибуток

(тис. грн.)

Рядок 

Найменування статті 

2008 рік 

2007 рік 











Поточний податок на прибуток 

55 564

26 013



Відстрочений податок на прибуток 

(31 132)

2 576



Усього 

24 432

28 589


Дані примітки 26 (рядок 3) використовуються для заповнення рядку 14 Звіту про фінансові результати. Перехресно дані примітки 26 відображено в примітці 29 «Звітні сегменти».


Таблиця 26.2. Податкові наслідки, пов’язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань за 2008 рік

(тис. грн.)

Рядок 

Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань 

Залишок на 1 січня 2008 року 

Визнані у фінансових результатах 

Визнані у власному капіталі 

Залишок на кінець дня 31 грудня 2008 року 







4

5

6

1

ВПА резерви на покриття збитків від нарахування майбутніх виплат

-

5 008

-

5 008

2

ВПА основні засоби




148

-

148

3

ВПА резерви на покриття збитків від знецінення активів

5 232

32 743

(224)

37 751

4

ВПА боргові цінні папери в портфелі на продаж




646




646

5

ВПА резерви за виданими зобов’язаннями




2 845




2 845

6

ВПА резерв відпусток




5 174




5 174

7

ВПЗ нараховані проценти за цінними паперами власного боргу

(12)

(6)

12

(6)

8

ВПЗ нараховані доходи




(29)




(29)

9

ВПЗ основні засоби

(2 046)

(13 965)

(40 842)

(56 853)

10

ВПЗ нематеріальні активи

(212)

(1 433)

212

(1 433)

11

Чистий відстрочений податковий актив/ (зобов’язання) 

2 962

31 131

(40 842)

(6 749)

12

Визнаний відстрочений податковий актив 

5 232







51 572

13

Визнане відстрочене податкове зобов’язання 

(2 270)







(58 321)


Таблиця 26.3. Податкові наслідки, пов’язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань за 2007 рік


Рядок 

Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов’язань 

Залишок на 1 січня 2007 року 

Коригування за минулі роки

Визнані у фінансових результатах 

Визнані у власному капіталі 

Залишок на кінець дня 31 грудня 2007 року 







4

5

6

7

1

ВПА резерви на покриття збитків від знецінення активів (2006 р.)

-

5 611

-

(379)

5 232

2

ВПА основні засоби

306

-

(306)

-

-

3

ВПЗ основні засоби

-

-

(2 046)

-

(2 046)

4

ВПЗ нематеріальні активи

(36)

-

(212)

36

(212)

5

ВПЗ нараховані проценти за цінними паперами власного боргу

(785)

-

(12)

785

(12)

6

ВПЗ

(5)

-

-

5

-

7

Чистий відстрочений податковий актив/ (зобов’язання) 

(520)

5 611

(2 576)

447

2 962

8

Визнаний відстрочений податковий актив 

306










5 232

9

Визнане відстрочене податкове зобов’язання 

(826)










(2 270)