Примітка Облікова політика 8 Примітка 2

Вид материала

Документы

Содержание Примітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів Таблиця 6.2. Аналіз резервів під заборгованість за кредитами за 2008 рік Таблиця 6.3. Аналіз резервів під заборгованість за кредитами за 2007 рік Таблиця 6.4. Структура кредитів за видами економічної діяльності Таблиця 6.5. Інформація стосовно забезпечення кредитів за 2008 рік Кредити фізичним особам Таблиця 6.6. Інформація стосовно забезпечення кредитів за 2007 рік Кредити фізичним особам підприємцям Таблиця 6.7. Аналіз кредитної якості кредитів за 2008 рік Кредити фізичним особам Таблиця 6.8. Аналіз кредитної якості кредитів за 2007 рік Кредити фізичним особам Кредити фізичним особам Кредити фізичним особам підприємцям Методи визначення справедливої вартості забезпечення

Подобный материал:

• Примітка Облікова політика. Примітка Основна діяльність, 582.07kb.
• Примітка Облікова політика Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 481.64kb.
• Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 493.85kb.
• Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 194.91kb.
• Примітка Облікова політика Примітка Основна діяльність, 1902.66kb.
• Примітка Кошти в інших банках 35 Примітка, 4256.2kb.
• Примітка „Облікова політика”, 3999.67kb.
• Примітка Основні засоби та нематеріальні активи, 249.14kb.
• Комерційний Банк «Глобус», 4171.14kb.
• Примітка 28. «Справедлива вартість фінансових інструментів», 36.2kb.

Примітка 6. Кредити та заборгованість клієнтів

Таблиця 6.1. Кредити та заборгованість клієнтів

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	2008 рік	2007 рік
1	2	3	4
1	Кредити юридичним особам	21 490 867	8 182 722
1.1	Кредити фізичним особам - підприємцям	228 234	56 880
1.2	Іпотечні кредити фізичних осіб	890 562	171 873
2	Споживчі кредити фізичним особам	2 539 901	770 172
3	Інші кредити фізичним особам	-	1 553
3.1	Резерв під знецінення кредитів	(803 042)	(205 003)
4	Усього кредитів за мінусом резервів	24 346 522	8 978 197

Операцій с цінними паперами по договорам РЕПО не проводилося.


Дані таблиці 6.1 (рядок 4) використовуються для заповнення рядку 3 Балансу. Перехресно дані примітки 6 відображено в примітці 29 «Звітні сегменти» та примітці 30 «Управління фінансовими ризиками».


Таблиця 6.2. Аналіз резервів під заборгованість за кредитами за 2008 рік

(тис. грн.)

Рядок	Рух резервів	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам - підпри- ємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Інші кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Залишок за станом на 1 січня	189 143	1 302	3 269	10 989	300	205 003
2	Збільшення/ (зменшення) резерву під знецінення протягом року	411 866	5 518	100 129	80 826	(300)	598 039
3	Залишок за станом на кінець дня 31 грудня	601 009	6 820	103 398	91 815	-	803 042

Таблиця 6.3. Аналіз резервів під заборгованість за кредитами за 2007 рік

(тис. грн.)

Рядок	Рух резервів	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам - підпри- ємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Інші кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Залишок за станом на 1 січня	49 865	341	2 157	4 242	41	56 646
2	Збільшення/ (зменшення) резерву під знецінення протягом року	139 508	1 008	1 112	6 747	259	148 634
3	Списання безнадійної заборгованості за рахунок резерву	(230)	(47)				(277)
4	Залишок за станом на кінець дня 31 грудня	189 143	1 302	3 269	10 989	300	205 003

Таблиця 6.4. Структура кредитів за видами економічної діяльності

(тис. грн.)

Рядок	Вид економічної діяльності	2008 рік		2007 рік
		сума	%	сума	%
1	2	3	4	5	6
1	Виробництво	4 876 637	19 %	1 556 082	17 %
2	Нерухомість	4 199 335	16 %	1 155 089	13 %
3	Торгівля	6 205 350	25 %	2 920 768	32 %
4	Сільське господарство	490 143	2 %	177 997	2 %
5	Кредити, що надані фізичним особам	3 430 463	14 %	943 598	10 %
6	Інші	5 947 636	24 %	2 429 666	26 %
7	Усього:	25 149 564	100 %	9 183 200	100 %

Рядок	Розшифровка рядка 6 «Інші», тис. грн.	2008 рік	2007 рік
6.1	Нерезиденти	1 292 458	283 291
6.2	Лiсове господарство та пов’язанi з ним послуги	407	1 194
6.3	Рибальство, рибництво та пов’язанi з ними послуги	2 021	2 704
6.4	Добування вугiлля, лiгнiту i торфу	23 142	15 512
6.5	Видобування металевих руд	84 517	63 700
6.6	Iншi галузi добувної промисловостi	60 200	22 637
6.7	Видавнича та полiграфiчна діяльність, тиражування записаних носіїв в інформації	2 336	2 633
6.8	Оброблення вiдходiв	71 004	3 564
6.9	Збирання, очищення та розподiлення води	388	-
6.10	Діяльність готелiв та ресторанів	1 188 953	440 156
6.11	Діяльність наземного транспорту	1 486 983	338 621
6.12	Діяльність авiацiйного транспорту	46 403	15 362
6.13	Додаткові транспортні послуги та допоміжні операції	517 484	331 452
6.14	Діяльність пошти та зв’язку	7 051	2 870
6.15	Грошове та фінансове посередництво	284	1 138
6.16	Страхування	330	-
6.17	Допоміжні послуги у сфері фінансового посередництва та страхування	10 824	-
6.18	Оренда машин та устаткування; прокат побутових виробів і предметів особистого вжитку	88 096	2 496
6.19	Дiяльнiсть у сферi iнформатизацiї	602	451
6.20	Дослiдження та розробки	568 876	252 779
6.21	Діяльність у сферах права, бухгалтерського обліку, інжинірингу; надання послуг підприємцям	441 952	611 381
6.22	Освiта	40	22
6.23	Охорона здоров’я та надання соцiальної допомоги	15 295	12 938
6.24	Санітарні послуги, прибирання сміття та знищення вiдходiв	2 202	1 981
6.25	Дiяльнiсть у сферi культури та спорту, відпочинку та розваг	18 265	15 047
6.26	Надання індивiдуальних послуг	17 523	5 317
6.27	Оброблення деревини та виробництво виробів з деревини, крім меблів	-	2 420
6	Всього	5 947 636	2 429 666

Таблиця 6.5. Інформація стосовно забезпечення кредитів за 2008 рік

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам підприємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7
1	Незабезпечені кредити	1 042 334	-	-	57 369	1 099 704
2	Кредити, що забезпечені:	20 448 533	228 234	890 562	2 482 531	24 049 860
2.1	Гарантіями і поручительствами	280 821	9 781	22 241	345 792	658 636
2.2	Заставою,
	у тому числі:	20 167 712	218 453	868 321	2 136 739	23 391 224
2.2.1	Нерухоме майно житлового призначення	385 716	88 372	702 518	447 231	1 623 837
2.2.2	Інше нерухоме майно	16 567 949	105 766	66 395	911 647	17 651 756
2.2.3	Цінні папери	3 000	-	-	-	3 000
2.2.4	Грошові депозити	1 234 428	300	303	133 506	1 368 537
2.2.5	Інше майно	736 218	23 606	-	586 776	1 346 600
2.2.6	Майнові права	1 240 400	409	99 105	57 579	1 397 493
3	Усього кредитів та заборгованості клієнтів	21 490 867	228 234	890 562	2 539 901	25 149 564

Таблиця 6.6. Інформація стосовно забезпечення кредитів за 2007 рік

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам підприємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Інші кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Незабезпечені кредити	182 486	715	400	37 259	37	220 897
2	Кредити, що забезпечені:	8 000 235	56 166	171 472	732 914	1 516	8 962 304
2.1	Гарантіями і поручительствами	53 370	535	535	535	535	55 510
2.2	Заставою,
	у тому числі:	7 946 865	55 631	170 937	732 379	981	8 906 794
2.2.1	Нерухоме майно житлового призначення	22 296	2 140	133 938	336 457	416	495 247
2.2.2	Інше нерухоме майно	6 652 087	46 275	24 188	238 082	149	6 960 780
2.2.3	Цінні папери	3 000	-	-	-	-	3 000
2.2.4	Грошові депозити	428 699	478	888	7 632	243	437 941
2.2.5	Інше майно	421 594	6 738	-	148 307	25	576 664
2.2.6	Майнові права	419 189	-	11 923	1 902	147	433 161
3	Усього кредитів та заборгованості клієнтів	8 182 722	56 880	171 872	770 173	1 553	9 183 200

Таблиця 6.7. Аналіз кредитної якості кредитів за 2008 рік

Рядок	Найменування статті	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам підприємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7
1	Поточні та незнецінені:	16 624 741	112 303	627 748	1 934 906	19 299 698
1.1	Нові великі позичальники	9 547 691	-	-	-	9 547 691
1.2	Кредити середнім компаніям	5 947 337	-	-	-	5 947 337
1.3	Кредити малим компаніям	1 129 712	480	-	-	1 130 192
1.4	Кредити фізичних осіб	-	111 823	627 748	1 934 906	2 674 478
2	Кредити, умови яких протягом року були переглянуті	2 710 022	-	-	-	2 710 022
3	Усього кредитів поточних та незнецінених:	19 334 762	112 303	627 748	1 934 906	22 009 720
4	Прострочені, але незнецінені:	1 744 524	102 537	159 570	476 588	2 483 219
4.1	Із затримкою платежу до 31 днів	1 615 573	42 462	116 256	387 721	2 162 011
4.2	Із затримкою платежу від 32 до 92 днів	122 797	60 075	43 314	81 181	307 367
4.3	Із затримкою платежу від 93 до 183 днів	2 702	-	-	7 633	10 335
4.4	Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів	3 452	-	-	53	3 505
5	Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі:	411 580	13 394	103 244	128 407	656 625
5.1	Із затримкою платежу до 31 днів	11 136	841	37 644	36 284	85 904
5.2	Із затримкою платежу від 32 до 92 днів	56 971	10 051	34 293	39 735	141 050
5.3	Із затримкою платежу від 93 до 183 днів	47 651	304	14 204	25 943	88 102
5.4	Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів	195 440	851	17 103	13 042	226 436
5.5	Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів	100 382	1 348	-	13 403	115 132
6	Резерв під знецінення за кредитами	(601 009)	(6 820)	(103 398)	(91 815)	(803 042)
7	Усього кредитів	20 889 858	221 414	787 164	2 448 086	24 346 522

Таблиця 6.8. Аналіз кредитної якості кредитів за 2007 рік

Рядок	Найменування статті	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам підприємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Інші кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Поточні та незнецінені:	7 316 899	53 970	167 777	753 432	1 253	8 293 331
1.1	Нові великі позичальники	3 322 176	-	-	-	-	3 322 176
1.2	Кредити середнім компаніям	3 803 420	-	-	-	-	3 803 420
1.3	Кредити малим компаніям	190 656	53 970	1 654	11 030	-	257 310
1.4	Кредити фізичних осіб	-	-	166 123	742 402	1 253	909 778
2	Усього кредитів поточних та незнецінених:	7 316 899	53 970	167 777	753 432	1 253	8 293 331
3	Прострочені, але незнецінені:	36 743	11	1 318	4 469	-	42 541
3.1	Із затримкою платежу до 31 днів	3 034	11	1 318	2 429	-	6 792
3.2	Із затримкою платежу від 32 до 92 днів	33 709	-	-	2 040	-	35 749
4	Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі:	87 509	2 898	2 778	12 272	300	105 757
4.1	Із затримкою платежу від 32 до 92 днів	14 185	1 438	-	6 721	-	22 344
4.2	Із затримкою платежу від 93 до 183 днів	8 028	189	2 666	2 735	259	13 877
4.3	Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів	24 062	397	112	1 765	-	26 336
4.4	Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів	41 234	874	-	1 051	41	43 200
5	Інші кредити	742 218	-	-	-	-	742 218
6	Резерв під знецінення за кредитами	(189 143)	(1 302)	(3 269)	(10 989)	(300)	(205 003)
7	Усього кредитів	7 993 579	55 577	168 604	759 184	1 253	8 978 197

Таблиця 6.9. Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами, та індивідуально знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі, за 2008 рік

Рядок	Найменування статті	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам підприємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7
1	Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами:	2 440 089	177 370	165 264	785 831	3 568 554
1.1	Нерухоме майно житлового призначення	44 854	28 944	104 985	94 946	273 728
1.2	Інше нерухоме майно	1 057 934	134 626	60 043	563 392	1 815 994
1.3	Грошові депозити	4 930	-	-	684	5 614
1.4	Інше майно	481 561	13 421	-	125 174	620 156
1.5	Майнові права	850 811	379	237	1 635	853 062
2	Справедлива вартість забезпечення за знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі	910 538	23 211	98 708	141 333	1 173 790
2.1	Нерухоме майно житлового призначення	1 399	505	85 082	34 231	121 217
2.2	Інше нерухоме майно	319 726	12 854	7 559	71 277	411 416
2.3	Цінні папери	7 837	-	-	-	7 837
2.4	Грошові депозити	-	-	-	136	136
2.5	Інше майно	345 594	7 208	-	35 627	388 429
2.6	Майнові права	235 982	2 643	6 067	63	244 755

Таблиця 6.10. Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами та знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі, за 2007 рік

Рядок	Найменування статті	Кредити юридичним особам	Кредити фізичним особам підприємцям	Іпотечні кредити фізичних осіб	Споживчі кредити фізичним особам	Інші кредити фізичним особам	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Справедлива вартість забезпечення за простроченими, але незнеціненими кредитами:	100 100	18	5 555	11 426	-	117 099
1.1	Нерухоме майно житлового призначення	-	-	5 555	5 775	-	11 330
1.2	Інше нерухоме майно	8 966	-	-	588	-	9 554
1.3	Грошові депозити	91	-	-	-	-	91
1.4	Інше майно	91 043	18	-	5 063	-	96 124
2	Справедлива вартість забезпечення за знеціненими кредитами, які оцінені на індивідуальній основі	609 778	10 252	11 595	54 564	28	686 217
2.1	Нерухоме майно житлового призначення	-	89	6 323	20 049	-	26 461
2.2	Інше нерухоме майно	550 859	2 140	-	11 990	-	564 989
2.3	Грошові депозити	1 569	-	-	30	-	1 599
2.4	Інше майно	56 650	8 023	-	22 496	28	87 197
2.5	Майнові права	700	-	5 272	-	-	5 972

Методи визначення справедливої вартості забезпечення


Банк визнає справедливою вартістю ту вартість, за якою він оцінює забезпечення при наданні згоди на його прийняття (у разі, якщо забезпеченням є застава - заставну вартість).


Забезпечення обліковується за вартістю, за якою, на думку оцінювача, його можна обміняти в операції між обізнаними, зацікавленими та незалежними сторонам, із врахуванням витрат на здійснення такої операції. Розрахунок величини вартості забезпечення здійснюється шляхом дисконтуванння, з урахуванням рівня ліквідності, ринкової вартість забезпечення. Ринкова вартість забезпечення визначається фахівцями підрозділів Банку з питань оцінки застави, а у разі необхідності та на вимогу Банку, незалежним експертом згідно Закону України «Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні» від 12.07.01 № 2658-ІІІ. Коефіцієнти ліквідності для визначення вартості глибини дисконтування запропонованого забезпечення затверджуються внутрішніми нормативними документами Банку.