Отчет: Компонент 2 " Аналитический обзор видов страхования в ес и их сравнение с российской классификацией " Подготовлен

Вид материала

Содержание

VI. Классификация видов страхования жизни
VII Классификация, принятая в Российской Федерации. Рекомендации по изменениям
VIII Системы классификации и государственный надзор
IX Общие наблюдения

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8

VI. Классификация видов страхования жизни

В Приложении к Директиве дается определение страхованию жизни (или долгосрочному страхованию) для того, чтобы в последующем ссылаться на перечень видов страхования: жизнь, брак и рождение ребенка (включая дополнительные риски), аннуитеты, дожитие, некоторые виды страхования здоровья, страхование жизни заемщика и страхование пенсий. Существует 9 классов коллективного страхования.

I. Страхование жизни включает следующие 3 вида:

Страхование жизни, т.е. вид страхования, который включает, в частности, страхование на дожитие до определенного возраста; страхование на случай смерти; страхование на дожитие до определенного возраста или на случай смерти раньше этого срока; страхование жизни с возвратом премий, страхование к бракосочетанию и рождению ребенка.
Аннуитеты.
Дополнительное страхование, осуществляемое компаниями по страхованию жизни, в частности, страхование от травмы (телесные повреждения), включая нетрудоспособность, страхование от смерти в результате несчастного случая и страхование от инвалидности в результате несчастного случая или болезни, когда эти различные виды принимаются на страхование в дополнение к страхованию жизни.

II. Страхование к бракосочетанию и рождению ребенка.

III. Класс страхования жизни может быть дополнен инвестиционной деятельностью, например, такие виды как страхование жизни, аннуитеты, страхование к бракосочетанию и рождению ребенка.

1. Инвестиционная составляющая относится к выплатам, которые включены в условия страхового полиса и которые непосредственно связаны со стоимостью паев инвестиционного фонда или стоимостью активов, которые включены во внутренний фонд страховой компании, который обычно делится на паи;

или
которые прямо связаны с индексом акций или с другой стоимостью, кроме тех, что упомянуты в пункте (a) выше.

IV. Страхование здоровья охватывает страхование от несчастных случаев и болезней, которые включают те же самые риски, что и классы 1 и 2 в группе страхования не-жизни. Однако, страхование здоровья включает также постоянное страхование здоровья, которое в некоторых странах не подлежит отмене.

V. Тонтины: создаются объединения подписчиков с целью совместной капитализации своих взносов и последующего распределения накопленных активов среди доживших до определенного возраста или среди бенефициаров (выгодоприобретателей) умершего.

VI. Выкуп займа (страхование жизни заемщика): относится к операциям, основанным на актуарных расчетах, когда берутся определенные обязательства на определенный срок и определенную сумму в обмен на периодические или единовременные выплаты.

VII. Класс № 7: страхование пенсий, который относится к управлению инвестициями для застрахованных предприятий; в частности, речь идет об активах, представляющих собой резервы организаций, которые осуществляют выплаты при наступлении смерти или дожития, или в случае прекращения деятельности или ее сокращения. Он также относится к вышеупомянутым операциям, когда они сопровождаются страхованием сохранения капитала или выплаты минимального процента.

VIII. Класс № 8 охватывает операции, осуществляемые страховыми компаниями подобно тем, которые упомянуты в Кодексе страхования Франции (глава 1, титул 4). Страховая практика во Франции не покрывает риск, а имеет характер накоплений (сбережений).

IX. Данный класс охватывает операции, которые относятся к продолжительности жизни в законодательстве о социальном страховании, когда они осуществляются или управляются страховыми организациями на свой собственный риск.

VII Классификация, принятая в Российской Федерации. Рекомендации по изменениям

Хотя Российская Федерация не обязана принимать систему классификации, принятую в ЕС, она близко расположена от еврозоны и ее рынков страхования и перестрахования. Тот факт, что система классификации ЕС остается почти полностью неизменной на протяжении 30 лет, является хорошим свидетельством ее эффективности при обеспечении четкой и надежной основы для осуществления страхового надзора. Использование принятых в международной практике правил классификации обеспечивает твердую основу, на которой можно оценить деятельность иностранных страховых компаний для притока инвестиций в Россию, а также позволяет российским страховым компаниям провести реорганизацию, которая повысит их возможность входа на зарубежные рынки. Использование принятых в международной практике классификационных критериев также облегчит доступ российских страховых компаний на иностранные рынки перестрахования.

Внесение поправок к закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 10 декабря 2003 года (далее в тексте – «новый закон») явилось значительным шагом в развитии российской классификации. Одним из главных моментов нового закона, который необходимо упомянуть, является разделение на страхование жизни и страхование не-жизни. В соответствии со статьей 2, п. 2 закона «О внесении поправок в закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» процесс разделения компаний, основанных до вступления в силу нового закона, согласно этой классификации должно завершиться не позднее 1 июля 2007 года.

Вопрос разделения на страхование жизни и страхование не-жизни является весьма актуальным на российском страховом рынке. В настоящее время в Государственной Думе обсуждается поправка к статье 13, п. 3 закона, в соответствии с которой компании, имеющие лицензию на осуществление страхования жизни, не могут осуществлять перестрахование рисков по имущественному страхованию, подписанных страховщиками. Согласно этой поправке срок вступления в силу данной статьи переносится на 1 июля 2007 года, когда завершится процесс разделения компаний.

В Российской Федерации существует 2 больших группы (отрасли) страхования: личное страхование и имущественное страхование. Подклассы личного страхования, (страхование жизни, страхование от несчастных случаев, болезней и медицинское страхование (статья 4, п. 1 нового закона)) эквивалентны страхованию жизни в законодательстве ЕС, юрисдикции Австралии и других стран.

Подклассы имущественного страхования включают страхование имущества, страхование гражданской ответственности и страхование предпринимательских рисков (статья 4, п. 2 нового закона).

Самое важное замечание в отношении долгосрочного страхования жизни в РФ заключается в том, что оно до сих пор не рассматривается согласно своим особым свойствам: оно представляет собой долгосрочный инвестиционный продукт, а не краткосрочный риск. Кроме того, законодательство не признает в качестве отдельного класса страхования управление пенсионными средствами (что подразумевает, например, деятельность страховой компании по управлению инвестициями, связанными с пенсионными программами коммерческих предприятий, которые эти предприятия создают для своих сотрудников) и другими фондами. Этот означает, что страховая компания рассматривается исключительно как носитель риска, а не как возможный эксклюзивный управляющий активами. Отсутствие в определении долгосрочного страхования жизни аспекта инвестиционной деятельности не учитывает того, что для этих продуктов требуется специализированный контроль. То, как рассматриваются продукты долгосрочного страхования жизни, будет иметь значение для страховых резервов и математических резервов, а также для отношения к активам страховой компании в процессе ликвидации из-за неплатежеспособности.

Во-вторых, необходимо отметить, что медицинское страхование отделено от страхования от несчастных случаев и заболеваний, что, безусловно, объясняется структурой системы здравоохранения РФ.

Вторая большая группа/класс страхования (страхование от утраты и повреждения имущества, Статья 4, п. 2(1) нового закона) в РФ не очень отличается от европейской системы, но в ней меньше видов. Сюда входят страхование наземного, железнодорожного, воздушного и водного транспорта, страхование грузов, сельскохозяйственное страхование, страхование имущества юридических лиц, исключая страхование автомобилей, а также сельскохозяйственное страхование и страхование имущества граждан, исключая страхование автомобилей.

В рамках группы имущественного страхования (Статья 4, п. 2 нового закона) класс «страхования предпринимательских рисков» (Класс 22, Статья 32.9) вместе с классом № 21 (статьи 32.9) «Страхование гражданской ответственности за полное неисполнение или неверное исполнение обязательств по контракту и классом № 23 (статья 32.9) «Страхование финансовых рисков»» можно было бы относительно легко разделить на классы, принятые в ЕС: страхование кредитов, поручительства и разных финансовых потерь (классы №№ 14 – 16). Поскольку эти виды страхования являются наиболее рисковыми для страховой компании, мы рекомендуем, чтобы на осуществление этих видов, особенно страхования кредитов и поручительства (гарантий), требовалась отдельная лицензия.

Класс «другие виды имущества» (который теперь включает в себя страхование имущества юридических лиц, кроме автомобилей и сельскохозяйственного страхования, а также страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств, (Статья 32.9, пункты 1(12) и 1(13)) можно было бы изменить на отдельные виды: страхование от огня и стихийных бедствий, а также страхование от других повреждений товаров. Учитывая ожидаемый быстрый рост страхования в РФ, необходимо добавить еще одни подкласс имущественного страхования: от огня и стихийных бедствий, чтобы провести различие между этими специфическими рисками и другими видами имущественного ущерба.

Страхование автогражданской ответственности должно лицензироваться, как отдельный класс (класс № 10 в классификации ЕС). Это очень важно по многим причинам. Ожидаемое резкое расширение рынка автогражданской ответственности в РФ означает, что ДСН должен быть в состоянии оценить не только возможность страховых компаний работать с убытками, возникающими в финансовой перспективе и на территории всей Российской Федерации, но также их способность соблюдать свои обязательства перед Гарантийным фондом и Бюро «Зеленая карта» (см. отдельный отчет по классификации и автогражданской ответственности).

Выделение ответственности предприятий с высоким риском в отдельный класс (класс № 18, Статья 32.9 нового закона) тоже понятно – это сделано с учетом структуры российской экономики и бизнеса. Однако, принципы, регулирующие надзор за деятельностью предприятий этого класса, точно такие же, что и принципы, регулирующие деятельность других предприятий. Особую заботу органа страхового надзора в отношении крупных рисков должны вызывать не вопросы лицензирования отдельного класса, а непрерывный контроль состояния активов.

Необходимо также рассмотреть возможность введения нового класса страхования гражданской ответственности: при эксплуатации морских и речных, а также воздушных судов.

Чтобы создать систему на основе принятой в ЕС классификации, необходимо ввести ассистанс как отдельный класс.

В РФ перестрахование признается как один из классов страхования, на осуществление которого необходимо предварительно получить соответствующую отдельную лицензию. Ничего подобного нет в европейской системе. В ЕС объектом государственного страхового надзора является прямое, или основное страхование, и классификация отражает эту надзорную деятельность. Перестрахование считается активным бизнесом, а не пассивным, и поэтому не регулируется в ЕС таким же образом, что и прямое страхование. Перестраховочное покрытие может быть предоставлено прямыми страховщиками. Однако существует тенденция в ЕС включать все больше частей перестраховочного бизнеса в сферу государственного контроля. Таким образом, сейчас мы наблюдаем большие изменения в практике страхового надзора по сравнению с начальным этапом. Это изменение обусловлено последствиями террористических актов 11 сентября и крахом фондовых рынков во многих странах мира.

Предложение о более строгом контроле перестраховочной деятельности относится к условиям ведения перестрахования и не означает признание перестрахования в качестве отдельного класса страхования. В соответствии с системой классификации, принятой в ЕС, перестрахование должно контролироваться отдельно, как особый вид деятельности в рамках страхового рынка в целом, а не просто как другой класс. Это учитывает отдельные правила по финансовому контролю и платежеспособности, а также позволяет чисто перестраховочным компаниям (которые занимаются только перестрахованием) перестраховывать риски как страхования жизни, так и страхования не-жизни, что является исключением для принятого разделения между страхованием жизни и не-жизни.

VIII Системы классификации и государственный надзор

Между классификацией и государственным страховым надзором существует очень тесная связь. Классификация преследует насколько целей, но самая главная из них – помощь в осуществлении государственного страхового надзора. Поэтому, возможно, было бы полезно в этом разделе сосредоточить внимание на разнице между выдачей лицензии, разрешающей заниматься страхованием, и процедурой выдачи уже существующей страховой компании разрешения на новый класс.

Если компания предоставляет страховое покрытие, не имея лицензии на ведение страхового дела, на всех лиц, вовлеченных в такую деятельность, накладываются суровые санкции. При этом не важно, что компания способна выполнить свои обещания покрыть риск, и конечно, не имеет значения, что клиент знал об отсутствии лицензии у компании. Права такого клиента такие же, что и права по отношению к настоящему страховщику. При получении компанией лицензии на один вид страхования такая компания считается настоящим страховщиком.

Санкции, налагаемые на страховщика, который получил лицензию на страхование не того конкретного риска, которым он занимается, а на страхование другого риска, отличаются от санкций, которые налагаются на страховщика, совсем не имеющего лицензии. Это – результат здравого рассуждения. Компания по страхованию не-жизни, у которой есть лицензия, например, на страхование от огня, и которая действует в соответствии с законом, сформировала необходимый гарантийный фонд, технические резервы, маржу платежеспособности и т.д. Она не представляет угрозы правам страхователя. Современная система государственного страхового надзора наделяет контролирующий орган полномочиями быть гибким и принимать решения в соответствии с принципом соразмерности, а именно: степенью тяжести нарушения. Первый случай: когда страховщик покрывает дополнительный риск, для которого ему необходима отдельная лицензия. Например: у страховщика есть лицензия на страхование грузов. Груз – алкогольные напитки; 80% цены на них составляют налоги и только 20% - фактическая стоимость товаров. Транспортировка за пределы страны возможна только при условии, что имеется банковская гарантия или гарантия, выданная страховыми компаниями, в пользу уполномоченного органа по налогам и сборам о том, что если товар не будет вывезен в течение определенного количества дней, гарантия должна быть выплачена налоговому органу. Страховая компания, которая предоставляет страховое покрытие груза, не имеет лицензии на страхование гарантий. Итак, если у страховой компании нет лицензии на страхование гарантий, это является серьезным нарушением, потому что страхование гарантий нельзя предоставлять в качестве страхования дополнительного риска. Страхование гарантий требует наличия огромных средств, которые страховая компания должна обеспечить. Нарушение считается более тяжким, если, не имея лицензии, одна и та же компания предоставляет страхование жизни и не-жизни. Такое нарушение является серьезным. Наконец, самое тяжкое нарушение – отсутствие какой бы то ни было лицензии у страховщика.

IX Общие наблюдения

Результаты этого краткого обзора следующие:

Разделение между страхованием жизни и не-жизни имеет смысл в большой стране с сильной экономикой.

Б) Критерии классификации различны в разных юрисдикциях, но классы страхования имеют много общего. Нет причины, по какой нельзя было бы применить подробную классификацию видов страхования, т.к. она детализирует государственный контроль.

Система классификации, принятая в ЕС, отработана и проверена временем и при внедрении в РФ будет действовать в качестве очень полезного средства, помогающего осуществлять страховой надзор.

В) Растущие международные экономические и общественные отношения благодаря быстрому технологическому, социальному и экономическому развитию во всем мире делает страховые продукты большинства развитых стран все более похожими друг на друга и приводит международных перестраховщиков в сферу национального (местного) прямого страхования. Международное перестрахование получит выгоду от всех основных страховых компаний, работающих в соответствии с похожими системами. Полис перестрахования тогда сможет идти «спина к спине» с полисом основного страхования. Но самым важным для Российской классификации является близость РФ к еврозоне из 25 стран, а также то, что РФ пользуется особыми отношениями с ЕС. Таким образом, РФ должна учесть модель классификации, принятой в ЕС, а ЕС должен принять во внимание модель РФ, чтобы создать сильный, подобный европейскому рынок страхования.

Заявление об отказе от прав:

Данный документ отражает только мнение членов консорциума, а именно компаний:

PricewaterhouseCoopers Risk Management (Belgium),

ZAO PricewaterhouseCoopers Audit, (Moscow)

IKRP Rokas & Partners Law Firm,

McGraw-Hill International (UK) Limited (Standard and Poor’s).

Это никоим образом не предопределяет и не влияет на позицию Европейского Союза, Европейской Комиссии или программы ТАСИС