Переход к накопительной пенсионной реформе: мировой опыт и возможности применения его в России

Вид материала

Документы

Содержание 2.2.3. Новая Зеландия-98

Подобный материал:

• Дифференцированные взносы в фонд страхования вкладов: мировой опыт и возможности его, 395.38kb.
• Зарубежный опыт и оценка возможности его применения в прогнозировании потребностей, 676.21kb.
• Опыт российской пенсионной реформы 2002, 182.77kb.
• Анализ возможности применения зарубежных инновационных технологий в розничной банковской, 124.63kb.
• Торгово-промышленная палата россии, 1082.95kb.
• Рекомендации участнику накопительной пенсионной системы граждан в Республике Казахстан, 198.07kb.
• Мониторинг сми РФ по пенсионной тематике 25 июня 2010 года, 1501.52kb.
• Мониторинг сми РФ по пенсионной тематике 16 мая 2011 года, 907.91kb.
• Биснес-планирование и тэо инвест проекта (9-й сем.), Колганов: 10. Бизнес-планирование, 3198.98kb.
• Мид рф, г. Москва Применение принципов страхования к пенсионной реформе, 63.7kb.

2.2. Реформирование пенсионного обеспечения в развитых странах

2.2.1. Австралия-92

С самого начала своего существования пенсионная система Австралии не распространялась на все рабочее население страны. Пенсия назначалась только для отдельной части граждан, которые признавались нуждающимися в помощи государства, причем специальное изучение потребности данного человека осуществлялось по двум критериям: текущий доход и наличие собственности. Тем не менее, нельзя сказать, что система ограничений отсекает значительную часть граждан от получения пенсии. Около 80% всех австралийцев, завершивших свою трудовую жизнь, получают том или ином объеме пенсию по старости. Из них около 70% получают пенсию в максимально возможном объеме. Остальным снижают размер пенсии в зависимости²⁶ от того, какова величина имеющихся у имеющихся у них доходов.

²⁶Blanchet D. Age structure and capital dilution effects in neoclassical growth model // Journal of Population Economics. 1988, N l.

В этой ситуации, естественно, система государственного пенсионного обеспечения должна бы была быть дополнена какой-то другой системой, имеющей достаточно широкий охват для того, чтобы пожилые люди могли достойно прожить свою старость. Эту роль играла в Австралии система профессионального пенсионного страхования. В целом свыше 90% работников охвачено профессиональной пенсионной системой.

Реформирование пенсионного обеспечения в Австралии было произведено²⁷ в 1992 году. С 1992 года каждый работодатель и каждый работник обязаны отчислять взносы в один из существующих частных пенсионных фондов по их выбору. Суммы, отчисляемые в пенсионную систему работодателями, вычитаются из налогооблагаемой базы. Аккумулируемые суммы по мешаются на индивидуальный счет соответствующего! работника и затем инвестируются для получения дохода. Избранный компанией пенсионный фонд является своеобразным базовым фондом данной отрасли. Австралийская система пенсионного страхования, несмотря на свои кардинальные отличия от американской и английской (прежде всего, обязательность для всех), является профессиональной системой. К 2002 году размер обязательных отчислений должен составить 9% для работодателя и 3% для работника. В настоящее время система проходит через переходный период, в течении которого ставки взносов для работодателя несколько ниже.

²⁷Bateman Н., Piggott J. Private Pension in OECD Countries. Australia. Sydney, 1996.

Работник имеет право получить всю накопленную на его пенсионном счету сумму либо разом, либо в виде выплаты регулярной пенсии по достижении 55 лет (к 2025 году предполагается увеличить возраст до 60 лет). Хотя именно работник является собственником накапливаемых на персональном счете сумм, он не имеет права изымать деньги до указанного срока. Возраст возможного выхода на профессиональную пенсию ниже, чем возраст выхода на государственную. Государство заинтересовано в более высоком возрасте выхода на предоставляемую им пенсию, поскольку это экономит финансовые средства, и, в то же время, в сравнительно раннем выходе на профессиональную пенсию, поскольку это не затрагивает бюджетные ресурсы, но способствует снижению безработицы.

Рассматриваемая схема относится к типу пенсионных систем с фиксированными взносами. Для обеспечения определенных гарантий финансового обеспечения пенсий в данные схемы встраивается специальный дополнительный компонент, гарантирующий фиксированные выплаты. Суть его состоит в приобретении специальных облигаций, которые дадут в будущем стабильный доход, не зависящий ни от каких конъюнктурных условий. Доход, который получает пенсионер с накопленной суммы, облагается налогом.

Значительный интерес представляет собой система австралийских пенсионных фондов. Непосредственное руководство деятельностью фондов осуществляет по доверенности наемная администрация, состоящая из профессионалов в области инвестиционного менеджмента, аудита, актуарных расчетов, юриспруденции и финансов. Общий контроль за фондами осуществляют доверители, которые, как правило, на паритетных началах представляют работников и работодателей. Традиционными фондами в Австралии (как и в США и Великобритании) были корпоративные фонды. Сначала они существовали для обслуживания «белых воротничков", но с введением обязательности профессионального пенсиионного страхования масштабы их деятельности стали существенно шире. Особенность этих фондов сосостоит в том, что они финансируются определенным работодателем или определенной узкой группой работодателей.

Отраслевые фонды формируются сразу большой группой работодателей. Число работников, имеющих счета в отраслевых фондах, примерно в 4 раза больше числа работников, имеющих счета в корпоративных фондах. Соответственно, активы отраслевых фондов будут расти в ближайшие десятилетия опережающими темпами.

По возможностям инвестирования австралийская пенсионная система является весьма либеральной. В ней нет существенных ограничений по направлениям и по инструментам инвестирования. Пенсионные фонды Австралии используют широкий спектр возможностей для инвестирования, применяя инструменты с разной доходностью и степенью риска. Небольшие фонды в целом более консервативны в своих вложениях, чем крупные, способные сочетать риск и доходность, пенсионные фонды.

Считается, что пенсионная система Австралии представляет собой на сегодняшний день самую современную модель из всех моделей, принятых в развитых странах мира.

2.2.2. Швеция-94

Реформирование распределительной системы была предпринято в сравнительно консервативной Швеции. В 1994 году Шведский риксдаг наметил основные контуры пенсионной реформы. Из 18,5% заработка шведа, отчисляемых в пенсионную систему, 2% начали поступать на специальный счет резерва страховых взносов. Эти средства не используются для выплаты пенсии нынешнему поколению пожилых людей, а поступают по выбору самого застрахованного лица в один из конкурирующих друг с другом фондов. При нежелании застрахованного сделать такой выбор, средства поступают в фонд, находящийся под государственным управлением. Каждый застрахованный имеет добавочный пенсионный счет. А при выходе на пенсию он будет получать из системы резерва страховых взносов свои капитализированные сбережения²⁸.

²⁸Пенсионная реформа в Швеции // Пенсия, 1997, N4.

2.2.3. Новая Зеландия-98

Опыт преобразований, осуществленных в Австралии заинтересовал ближайшего соседа этой страны - Новую Зеландию. В 1997 году там был разработан проект радикальных преобразований пенсионной системы, имеющий множество общих черт с моделью, действующей сейчас в Австралии, и с моделью, разработанной в Чили. Новая пенсионная система начала функционировать в 1998 году.

Формируется общенациональная обязательная система пенсионных сбережений, в которую каждый житель страны отчисляет 3% своего дохода, а в перспективе - до 8%. Образующиеся за счет этих отчислений сбережения инвестируются до того момента, когда застрахованному человеку не исполнится 65 лет. После этого он получает возможность приобрести ренту, составляющую не меньше трети средней зарплаты. Накапливаемые деньги являются собственностью участника этой системы и могут наследоваться семьей в случае его смерти до наступления 65 лет. Если человек умирает в возрасте от 65 до 75 лет, остаток накопленных средств также наследуется. Только после 75 лет прекращается право наследования. Человек просто получает ренту до момента своей смерти.

²⁹You and your retirement savings: The proposed compulsory Retirement Savings Scheme. New Zealand, 1997.

Реформа предусматривает переходный период (до 2038 года), в течении которого пенсионер будет частично получать выплаты в рамках старой пенсионной системы, частично (в той мере, в какой он уже успел накопить деньги) — в рамках новой.

Особенность данного проекта состоит в том, что накопления можно осуществлять до определенного уровня, после чего разрешается прекратить перечисление взносов в накопительную систему.

Накапливаться пенсионные сбережения должны согласно этому проекту частными, конкурирующими друг с другом пенсионными фондами, причем застрахованный человек сможет сам выбрать фонд, который он предпочитает. Если человек обладает необходимыми знаниями, мастерством и свободным временем, то он может самостоятельно управлять своими активами.