Годовой отчёт по основной деятельности за 2008 год пояснительная записка
| Вид материала | Пояснительная записка |
Содержание9.4 Анализ заемного капитала Текущая долговая нагрузка |
- Годовой отчет производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Горный автодор» за 2008, 825.65kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчётности Общие сведения, 288.32kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2008 год по ОАО «1-ая петербургская, 1850.63kb.
- Годовой отчет за 2008 год Генеральный директор, 312.69kb.
- Утвердить годовой отчет Общества за 2008 год, годовую бухгалтерскую отчетность Общества, 43.72kb.
- Годовой отчет апатиты, 2009 г. Кольского отделения Российского минералогического общества, 224.43kb.
- Годовой отчет по результатам работы за 2008 год, 1078.7kb.
- Годовой отчет за 2008 год Воротынск 2009 год, 867.92kb.
- Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности открытого акционерного общества, 1308.54kb.
- Годовой отчет ОАО «Южноуральский молочный завод» за 2008 гОД, 469.04kb.
9.4 АНАЛИЗ ЗАЕМНОГО КАПИТАЛА
За 2008г. размер долгосрочных обязательств увеличился на 471,88 млн. руб. (в том числе, на 466,06 млн. руб. за счет долгосрочного кредитования), доля обязательств в структуре источников финансирования– 63.96 %.
Займ ООО «Кузбассразрезугольтранс» (257,1 млн. руб.), привлеченный до 19. 02.2008. и увеличенный в анализируемом периоде на 134,64млн. руб. направлен на покупку земельного участка, оборудования , недвижимого имущества у ОАО «НКМК» (ранее находящихся в аренде), а так же на погашение кредиторской задолженности перед ОАО «НКМК».
Целевой кредит ОАО «Промсвязьбанк» (6 174 000 $ США) привлеченный в августе-октябре 2008г. направлен на оплату поставляемого оборудования с ООО «Спецвагон» и оплату строительно-монтажных работ по инвестпроекту.
Кредит ОАО «Промсвязьбанк» (150 млн. руб) привлеченный в августе-декабре 2008 направлен на пополнение оборотных средств.
Размер краткосрочных обязательств за 2008 г. увеличился на 212,57 млн. руб. (выросла кредиторская задолженность), но их доля в структуре источников финансирования снизилась на 7,3 %.
В итоге, при общем приросте заемных средств общая долговая нагрузка осталась неизменной, текущая долговая нагрузка изменилась в сторону уменьшения на 7 %.
Таблица 9.6 — Показатели долговой нагрузки капитала ОАО «НКВЗ» за 2008 г., тыс. руб.
| Показатели | Способ расчета | ед. изм. | 19.02.2009 | 01.04.2008 | 01.07.2008 | 01.10.2008 | 01.01.2009 | изменение за период |
| Общая долговая нагрузка | (ф.№1 стр.590+стр.690)/стр.700 ф.№1*100 | % | 99,97% | 99,71% | 99,11% | 99,34% | 99,93% | -0,05% |
| факторы: | | | | | | | | |
| долгосрочный заемный капитал | стр. 590, ф. №1 | тыс. руб. | 262 818 | 313 666 | 380 774 | 632 121 | 734 698 | 471 880 |
| краткосрочный заемный капитал | стр. 690, ф .№1 | тыс. руб. | 200 490 | 233 858 | 278 677 | 306 084 | 413 064 | 212 574 |
| совокупный капитал | стр. 700, ф. №1 | тыс. руб. | 463 425 | 549 141 | 665 389 | 944 400 | 1 148 618 | 685 193 |
| Текущая долговая нагрузка | ф. №1 стр. 690/стр. 700*100 | % | 43% | 43% | 42% | 32% | 36% | -7% |
| факторы: | | | | | | | | |
| краткосрочный заемный капитал | стр. 690, ф .№1 | тыс. руб. | 200 490 | 233 858 | 278 677 | 306 084 | 413 064 | 212 574 |
| совокупный капитал | стр. 700, ф. №1 | тыс. руб. | 463 425 | 549 141 | 665 389 | 944 400 | 1 148 618 | 685 193 |
Таким образом, сравнение структурной динамики актива и пассива баланса показало, что прироста финансовых ресурсов направлено на увеличение внеоборотных активов, при этом наибольшее влияние на увеличение имущества оказал прирост долгосрочных обязательств.