Годовой отчет открытого акционерного общества «Демиховский машиностроительный завод»
| Вид материала | Отчет |
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Демиховский машиностроительный завод», 1254.16kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Ишимбайский машиностроительный завод», 229.83kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Красноярский машиностроительный завод», 512.39kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «машиностроительный завод «арсенал», 1024.64kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Мелеузовский завод железобетонных конструкций», 803.39kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества, 530.58kb.
- Годовой отчет Открытого акционерного общества «Красноярский электровагоноремонтный, 1448.47kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Муромский стрелочный завод», 233.09kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Муромский стрелочный завод», 412.3kb.
- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «Ишимбайский машиностроительный, 370.92kb.
Финансовые результаты
Валовая прибыль
Валовая прибыль сложилась из доходов и расходов по основному виду деятельности организации, то есть из тех доходов и расходов, которые связаны с производством вагонов электропоездов.
Структура доходов и расходов по основным видам деятельности
тыс. руб.
| Показатель наименование | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | Отклонение |
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции работ услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 6 738 583 | 5 453 115 | 1 285 468 |
| Выручка от реализации электропоездов | 6 618 788 | 5 389 283 | 1 229 505 |
| Выручка от реализации запасных частей и оборудования | 91 839 | 39 527 | 52 312 |
| Выручка от прочей реализации | 27 956 | 24 305 | 3 651 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | (5 691 221) | (4 864 688) | (826 533) |
| Себестоимость реализации электропоездов | (5 574 852) | (4 803 758) | (771 094) |
| Себестоимость реализации запасных частей | (74 946) | (28 734) | (46 212) |
| Себестоимость прочей реализации | (41 423) | (32 196) | (9 227) |
| Валовая прибыль | 1 047 362 | 588 427 | 458 935 |
| Валовая прибыль от реализации электропоездов | 1 043 936 | 585 525 | 458 411 |
| Валовая прибыль от реализации запасных частей | 16 893 | 10 793 | 6 100 |
| Валовая прибыль от прочей реализации | (13 467) | (7 891) | (5 576) |
Коммерческие расходы
Коммерческие расходы составили 29 424 тыс. руб. и сложились из следующих статей:
тыс. руб.
| Наименование статьи затрат | Сумма на 01.01.2007г. | Сумма на 31.12.2007г. | Отклонение |
| Содержание аппарата управления | 1 835 | 4 144 | 2 309 |
| Содержание прочего персонала | 4 370 | 1 401 | -2 969 |
| Командировочные расходы | 121 | 541 | 420 |
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 9 | 12 | 3 |
| в том числе: | | | |
| Амортизация оборудования | 5 | 12 | 7 |
| Ремонт оборудования (отчисления в резерв) | 4 | - | -4 |
| Содержание и эксплуатация зданий и сооружений | 13 | 5 | -8 |
| в том числе: | | | |
| Амортизация зданий, сооружений | 4 | 4 | - |
| Содержание зданий, сооружений | 8 | 1 | -7 |
| Прочие СЭЗС | 1 | 0 | -1 |
| Охрана труда | 78 | 7 | -71 |
| Расходы на рекламу | 27 099 | 8 896 | -18 203 |
| Расходы по транспортировке и погрузочно-разгрузочным работам | 2 125 | 1 799 | -326 |
| Гарантийное обслуживание | 8 275 | 8 844 | 569 |
| Затраты на сбыт и реализацию продукции | 40 | 1 715 | 1 675 |
| Железнодорожные услуги | 133 | 1 604 | 1 471 |
| Прочие коммерческие расходы | 1 447 | 456 | -991 |
| Итого | 45 545 | 29 424 | -16 121 |
Управленческие расходы
Управленческие расходы составили 399 380 тыс. руб. и сложились из следующих статей:
тыс. руб.
| Наименование статьи затрат | Сумма на 01.01.2007г. | Сумма на 31.12.2007г. | Изменение |
| Содержание аппарата управления | 70 100 | 72 033 | 1 933 |
| Содержание прочего персонала | 80 525 | 128 648 | 48 123 |
| Командировочные расходы | 5 156 | 7 848 | 2 692 |
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 15 579 | 15 034 | -545 |
| в том числе: | | | |
| Амортизация оборудования | 3 359 | 5 762 | 2 403 |
| Ремонт оборудования (отчисления в резерв) | 2 540 | 2 770 | 230 |
| Эксплуатация оборудования | 8 540 | 6 154 | -2 386 |
| Износ инструментов | 728 | - | -728 |
| Прочие | 412 | 348 | -64 |
| Содержание и эксплуатация зданий и сооружений, инвентаря | 27 894 | 18 786 | -9 108 |
| в том числе: | | | |
| Амортизация зданий, сооружений | 1 198 | 671 | -527 |
| Ремонт зданий, сооружений (отчисления в резерв) | 9 829 | 3 269 | -6 560 |
| Содержание зданий, сооружений | 15 041 | 13 357 | -1 684 |
| Прочие (мебель и ее содержание) | 1 827 | 1 489 | -338 |
| Испытания, опыты, исследования | 31 014 | 14 940 | -16 074 |
| Охрана труда | 4 354 | 2 144 | -2 210 |
| Прочие | 118 469 | 140 447 | 21 978 |
| в том числе: | | | |
| Подписка литературы | 333 | 1 142 | 809 |
| Представительские расходы | 359 | 406 | 47 |
| Программное обеспечение | 7 336 | 10 169 | 2 833 |
| Сертификация | 589 | 10 031 | 9 442 |
| Страхование | 44 203 | 30 689 | - 13 514 |
| Юридические, консалтинговые услуги | 4 937 | 33 | -4 904 |
| Разработка технической документации | 4 163 | - | -4 163 |
| Налоги, сборы, отчисления | 513 | 7 726 | 7 213 |
| Инжиниринговые услуги | 4 481 | - | -4 481 |
| Аудиторские и консультационные услуги | 9 032 | 15 632 | 6 600 |
| Услуги связи | 2 099 | 3 002 | 903 |
| Аренда помещений | 81 | - | -81 |
| Лицензирование | 29 | 20 | -9 |
| Представительские расходы | 497 | 353 | -144 |
| Содержание военизированной и пожарной охраны | 18 396 | 29 016 | 10 620 |
| Подготовка персонала | 10 832 | 11 892 | 1 060 |
| Финансовая аренда (лизинг) | 63 | 243 | 180 |
| Другие | 10 526 | 19 593 | 9 067 |
| Итого | 353 092 | 399 380 | 46 288 |
Результат по сопоставимым прочим доходам и расходам
Результат по сопоставимым прочим доходам и расходам за 2007г. составил 26 791 тыс. руб.
Структура по сопоставимым доходам и расходам следующая
тыс. руб.
| Показатель | Доход | Расход | Результат по сопоставимым доходам и расходам | |||
| 2006г. | 2007г. | 2006г. | 2007г. | 2006г. | 2007г. | |
| Сдача в аренду основных средств | 1 241 | 2 957 | (184) | (756) | 1 057 | 2 201 |
| Ликвидация имущества | 488 | 1 257 | (15 522) | (5 400) | (15 034) | (4 143) |
| Продажа основных средств | 8 443 | 160 | (7 940) | - | 503 | 160 |
| Продажа ТМЦ | 41 317 | 65 329 | (39 958) | (49 344) | 1 359 | 15 985 |
| Реализация услуг по социальной сфере | 6 036 | 6 274 | (23 279) | (26 364) | (17 243) | (20 090) |
| Продажа акций | - | 769 626 | - | (736 948) | - | 32 678 |
| Итого | 57 525 | 845 603 | (86 883) | (818 812) | (29 358) | 26 791 |
Прочие доходы
Прочие доходы за 2007г. составили 77 123 тыс. руб. и сложились из следующих статей:
тыс. руб.
| Показатель | Сумма на 01.01.2007г. | Сумма на 31.12.2007г. | Изменение |
| Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году | 20 006 | 15 346 | - 4 660 |
| Доходы от списания просроченной кредиторской задолженности | 212 | 581 | 369 |
| Пени по налогам | 54 596 | - | - 54 596 |
| Суммовые и курсовые разницы | 97 | 200 | 103 |
| Списание задолженности по уплате штрафов (пеней), согласно Решению Арбитражного суда МО | - | 17 441 | 17 441 |
| Целевое финансирование предупредительных мер ФСС | 3 651 | 3 218 | - 433 |
| Безвозмездно полученные ТМЦ | 262 | 74 | - 188 |
| Переоценка акций | - | 2 363 | 2 363 |
| Излишки по результатам инвентаризации | 83 889 | 37 653 | - 46 236 |
| Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров | 405 | 159 | - 246 |
| Прочие доходы | 97 | 88 | -9 |
| Итого прочие доходы | 163 215 | 77 123 | - 86 092 |
Прочие расходы
Прочие расходы за 2007г. составили 136 709 тыс. руб. и сложились из следующих статей:
тыс. руб.
| Показатель | Сумма на 01.01.2007г. | Сумма на 31.12.2007г. | Изменение |
| Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году | (7 888) | (47 548) | (39 660) |
| Убытки от списания просроченной дебиторской задолженности | (984) | (295) | 689 |
| Суммовые и курсовые разницы | (68) | (5 754) | (5 686) |
| Убытки от продажи валюты | - | (736) | (736) |
| Расходы на благотворительные цели и мероприятия социально – культурного характера | (27 651) | (3 693) | 23 958 |
| Недостача по результатам инвентаризации | (13 020) | (2 884) | 10 136 |
| НИОКР не давшие положительные результаты | | (6 513) | (6 513) |
| Сверхнормативное загрязнение окружающей среды | (76) | (49) | 27 |
| Штрафы за нарушение условий договоров | (366) | (18 874) | (18 508) |
| Услуги банка | (2 438) | (3 432) | (994) |
| Налог на имущество | (5 572) | - | 5 572 |
| Налог на землю | (4 078) | - | 4 078 |
| Премии не связанные с производственной деятельностью | (20 638) | (1 855) | 18 783 |
| Расходы по формированию резервов | (10 088) | (41 858) | (31 770) |
| Прочие расходы | (2 298) | (3 218) | (936) |
| Итого прочие расходы | (95 165) | (136 709) | (41 560) |
Доходы от участия в других организациях
тыс. руб.
| Наименование | Сумма на 01.01.2007г. | Сумма на 31.12.2007г. | Изменение |
| Доходы от участия в других организациях | 603 | 422 | - 181 |
Проценты полученные и уплаченные
тыс. руб.
| Наименование | Сумма на 01.01.2007г. | Сумма на 31.21.2007г. | Изменение |
| Проценты к получению | 36 049 | 50 619 | 14 570 |
| Проценты к уплате | (61 918) | (108 154) | (46 236) |
Чистая прибыль
Чистая прибыль организации за 2007г. составила 378 555 тыс. руб. Она сложилась исходя из следующих статей:
тыс. руб.
| Наименование | Сумма на 01.01.2007г. | Сумма на 31.21.2007г. | Изменение |
| Прибыль до налогообложения | 203 216 | 528 650 | 325 434 |
| Отложенные налоговые активы | 2 580 | 4 169 | 1 589 |
| Отложенные налоговые обязательства | 2 089 | (19 058) | (21 147) |
| Отложенные налоговые обязательства за 2004г. | (39) | - | (39) |
| Отложенные налоговые обязательства за 2005г. | (523) | - | (523) |
| Отложенные налоговые активы за 2005г. | (687) | - | (687) |
| Отложенные налоговые обязательства за 2006г. | - | 746 | 746 |
| Текущий налог на прибыль | (60 903) | (138 238) | (77 386) |
| Налог на прибыль 2004г. | (1 008) | - | (1 008) |
| Налог на прибыль 2005г. | (15 541) | - | (15 541) |
| Налог на прибыль 2006г. | - | 2 435 | 2 486 |
| Налоговые санкции | (3 976) | (149) | 3 827 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 125 208 | 378 555 | 253 347 |
Пояснения по налогу на прибыль согласно ПБУ 18/02
ОАО «ДМЗ» учитывает налог на прибыль в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02. Разница между бухгалтерской прибылью (убытком) и налогооблагаемой прибылью (убытком) отчетного периода, образовавшаяся в результате применения различных правил признания доходов и расходов, которые установлены в нормативных правовых актах по бухгалтерскому учету и законодательством РФ о налогах и сборах, состоит из постоянных и временных разниц. Под постоянными разницами понимаются доходы и расходы, формирующие бухгалтерскую прибыль (убыток) отчетного периода и исключаемые из расчета налоговой базы по налогу на прибыль. Временные разницы при формировании налогооблагаемой прибыли приводят к образованию отложенного налога на прибыль. Сумма налога на прибыль, определяемая исходя из бухгалтерской прибыли (убытка), является условным расходом (условным доходом) по налогу на прибыль. Текущий налог на прибыль для целей налогообложения определяется исходя из величины условного расхода (дохода), скорректированной на суммы постоянного налогового обязательства, отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отчетного период
Отложенные налоговые активы за 2007г.
тыс. руб.
| Наименование | Данные бух. учета | Данные налогового учета | Разницы | ОНА |
| Гарантийный ремонт | 4 703 | 5 445 | -742 | -178 |
| Резерв на отпуска | 89 347 | 83 115 | 6 232 | 1 496 |
| Расходы по НИОКР, не давшие положительного результата | 6 513 | 41 | 6 471 | 1 553 |
| Страхование | 31 002 | 29 383 | 1 619 | 388 |
| Расходы будущих периодов | 18 109 | 14 318 | 3 791 | 910 |
| Итого | 149 674 | 132 302 | 17 371 | 4 169 |
Отложенные налоговые обязательства за 2007г.
тыс. руб.
| Наименование | Данные бух. учета | Данные налогового учета | Разницы | ОНО |
| Прямые расходы | 4 935 024 | 4 993 344 | 58 320 | 13 997 |
| Основные средства | 19 081 | 18 552 | -529 | -127 |
| Основные средства по соц. сфере | 1 026 | 1 098 | 72 | 17 |
| Расходы будущих периодов | - | -296 | -296 | -71 |
| Расходы по базе отдыха "Мечта" | 10 761 | 10 435 | -325 | -78 |
| Убытки от ликвидации основных средств | 151 | 200 | 49 | 12 |
| Затраты по основным средствам в аренде | 197 | 199 | 1 | 0 |
| Цех малых серий №89 | 0 | 22 115 | 22 115 | 5 308 |
| Итого | 4 966 240 | 5 045 647 | 79 407 | 19 058 |
Условный доход по налогу на прибыль за отчетный период составил 137 701 332 руб. Постоянное налоговое обязательство за отчетный период составило 15 476 533 руб.
По результатам анализа финансово-хозяйственной деятельности ОАО «ДМЗ» можно сделать вывод, что предприятие не имеет убытков, просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, не погашенных в срок займов и кредитов. Увеличение прибыли в отчетном периоде по сравнению с предыдущим годом на 253 347 тыс. руб. свидетельствует об эффективном управлении предприятием. Данные анализа показывают, что ОАО «ДМЗ» принимает определенные меры для повышения финансовой устойчивости и ликвидности, способствует росту обеспеченности запасов собственными оборотными средствами. Способом пополнения оборотных активов является увеличение размера заемных источников через привлечение краткосрочных банковских кредитов, а также увеличение реального собственного капитала за счет накопления прибыли.