Отчет ОАО «энергетик»
| Вид материала | Отчет |
- Бюллетень новых поступлений за Iквартал 2009 год, 884.26kb.
- Оргкомитет конференции: Председатель, 64.43kb.
- С. А. Когогин Главный бухгалтер ОАО «камаз» А. А. Максимов Оглавление общие сведения, 1645.07kb.
- Стоимость путевок и курсовок в ОАО «Санаторий-профилакторий «Энергетик» на II квартал, 46.27kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Санаторий-профилакторий «Энергетик», 951.02kb.
- Годовой отчет 2010 год содержание Обращение Генерального директора 4 Отчет Совета директоров, 491.9kb.
- Отчет о деятельности управляющей организации ООО жилсервис, 259.55kb.
- Решением Общего собрания акционеров, 178.42kb.
- Годовой отчет ОАО корпорация «трансстрой» за 2010 год, 893.84kb.
- Годовой отчет ОАО «Хитон» по итогам работы за 2009 год Генеральный директор ОАО «Хитон», 754.11kb.
Сделки между членами Ревизионной комиссии Общества и ОАО «Энергетик» не совершались.
Иски членам Ревизионной комиссии Общества не предъявлялись.
Родственные связи между членами Ревизионной комиссии, между членами Ревизионной комиссии и членами органов управления Общества отсутствуют.
Вознаграждение Ревизионной комиссии выплачивается в соответствии с Положением о выплате членам Ревизионной комиссии вознаграждений и компенсаций, утвержденным решением годового Общего собрания акционеров (Протокол №4 от 11.03.2004 г).
За участие в проверке финансово-хозяйственной деятельности члену Ревизионной комиссии выплачивается единовременное вознаграждение в размере суммы, эквивалентной одной минимальной месячной тарифной ставки рабочего первого разряда с учетом индексации, установленной отраслевым тарифным соглашением. За каждую проведенную проверку финансово-хозяйственной деятельности Общества членам Ревизионной комиссии может выплачиваться дополнительное вознаграждение, порядок и сроки выплаты дополнительного вознаграждения определяются Советом директоров Общества.
Члену Ревизионной комиссии компенсируются расходы, связанные с участием в заседании Ревизионной комиссии и проведении проверки, по действующим на момент проведения заседания или проверки нормам возмещения командировочных расходов.
В 2010 году ОАО «Энергетик» вознаграждение членам Ревизионной комиссии за проведение проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2009 год выплачено в сумме 14 тыс.руб.
Аудитор Общества
Для проверки и подтверждения годовой финансовой отчетности Общества Общее собрание акционеров ежегодно утверждает Аудитора Общества в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом ОАО «Энергетик».
Критерии и способ выбора Аудитора
Федеральным законом «Об акционерных обществах» не определен срок и порядок выдвижения кандидатуры аудитора для включения его в список для голосования по вопросу об утверждении аудитора Общества, также указанный закон не предоставляет акционерам право выдвигать кандидатуру аудитора.
В связи с этим подбор кандидатур аудиторов Общества, оценка их квалификации, качества работы и соблюдения ими требований независимости, представление кандидатур аудиторов на утверждение Общему собранию акционеров производится Обществом.
Аудитор ОАО «Энергетик» осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности общества в соответствии с требованиями законодательства РФ на основании заключаемого с ним договора.
Для осуществления проверки бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «Энергетик» за 2010 г. утвержден 28 июня 2010 г. решением единственного акционера (№ 01/10 от 28.06.2010г.) Аудитор Общества — Общество с ограниченной ответственностью «Национальное агентство аудита».
На рынке аудиторских услуг ООО «Национальное Агентство Аудита» с 2004 года, клиентами ООО «Национальное Агентство Аудита» являются организации и предприятия всех форм собственности и отраслей, в том числе науки, строительства, транспорта, промышленности, торговли, сельского и лесного хозяйства.
Свидетельство о государственной регистрации ООО «Национальное Агентство Аудита» №1046882294546 от 19 апреля 2004 года выдано Инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам по городу Тамбову Тамбовской области.
Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц №2046882298990 от 31 мая 2004 года.
Член Саморегулируемой организации аудиторов Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России».
Порядок определения размера вознаграждения аудитора.
В соответствии с пунктом 17.9 статьи 17 Устава ОАО «Энергетик» размер оплаты услуг аудитора определяется Советом директоров Общества.
Размер вознаграждения, определенный договором на предоставление аудиторских услуг по аудиту финансовой отчетности за 2010 г., составляет 51 920 рублей, включая налог на добавленную стоимость (Протокол Совета директоров № 2 от 20.09.10г.)
Отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги нет.
Услуги, непосредственно не связанные с аудитом, ООО «Национальное агентство» Обществу не оказывались.
Система управления рисками и система внутреннего контроля Общества
Система контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества включает в себя процедуры контроля, определяемые нормативно-правовыми актами РФ, решениями Общего собрания акционеров и Совета директоров Общества, а также совокупность органов Общества, осуществляющих внутренний контроль: Ревизионная комиссия, Совет директоров.
Для снижения рыночных рисков Советом директоров Общества утверждается Бизнес-план Общества. Проводится постоянный мониторинг рейтинга финансового состояния. Хеджирование данных рисков с применением финансовых инструментов в настоящее время в Обществе не производится.
Наиболее важные вопросы финансово-хозяйственной деятельности отнесены к компетенции высших органов управления Общества. К ним следует отнести одобрение сделок, которые могут повлечь возникновение обязательств выраженных в иностранной валюте, одобрение крупных сделок, об участии Общества в других организациях, принятие решения о размещении Обществом облигаций, конвертируемых в акции, и иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции.
Общество не имеет внутреннего органа, выполняющего функции внутреннего аудита, который представляет информацию Совету директоров и исполнительному органу Общества о внутренних и внешних рисках, с которыми сталкивается Компания, о событиях/процессах, критичных для принятия правильных решений руководства.
Правовое обеспечение деятельности Общества
В Обществе осуществляется правовое сопровождение всех заключаемых гражданско-правовых и хозяйственных договоров, а также контролируется надлежащее исполнение контрагентами договорных обязательств.
Проводится постоянная работа по защите прав и законных интересов Общества и его акционеров в учреждениях, предприятиях и организациях различных форм собственности, а также в правоохранительных органах, органах прокуратуры и судах различных инстанций, всеми доступными правовыми способами и средствами.
В 2010 году Обществу иски не предъявлялись.
Информация о сделках, в совершении которых имеется заинтересованность и о крупных сделках
В 2010 году Обществом крупных сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» крупными сделками, а также иных сделок, на совершение которых в соответствии с Уставом Общества распространяется порядок одобрения крупных сделок, а так же сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, не совершалось.
ЦЕННЫЕ БУМАГИ И АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ
Информация о выпуске Обществом ценных бумаг
Уставный капитал ОАО «Энергетик» составляет 15 354 998 рублей.
Выпуск акций
| № п/п | Государствен-ный регистрацион-ный номер | категория акций | Общий объем выпуска, штук | Номина-льная стоимость, руб. | Орган, осуществивший регистрацию | Дата регистра-ции |
| 1 | 1-01-42545-А | Обыкновенные именные бездокументарные | 15354998 | 1 | Орловское региональное отделение ФКЦБ России. | 19.09.03г. |
Сведения о правах, предоставляемых акциями
В соответствии с действующим законодательством и статьей 6 Устава ОАО «Энергетик»:
Каждая обыкновенная именная акция Общества предоставляет акционеру - ее владельцу одинаковый объем прав.
Акционеры-владельцы обыкновенных именных акций Общества имеют право:
участвовать лично или через представителей в Общем собрании акционеров Общества с правом голоса по всем вопросам его компетенции;
вносить предложения в повестку дня общего собрания в порядке, предусмотренном законодательством РФ и Уставом Общества;
получать информацию о деятельности Общества и знакомиться с документами Общества в соответствии со статьей 91 Федерального закона «Об акционерных обществах», иными нормативными правовыми актами и Уставом Общества;
получать дивиденды, объявленные Обществом;
преимущественного приобретения размещаемых посредством открытой подписки дополнительных акций и эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, в количестве, пропорциональном количеству принадлежащих им обыкновенных акций;
в случае ликвидации Общества получать часть его имущества;
осуществлять иные права, предусмотренные законодательством РФ и Уставом Общества.
Сведения об объявленных акциях
Обществом объявлены к размещению дополнительно к размещенным акциям 8 129 370 (восемь миллионов сто двадцать девять тысяч триста семьдесят) штук именных обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая.
Информация об акционерах Общества
Единственным акционером ОАО «Энергетик» является Открытое акционерное общество «Межрегиональная распределительная сетевая компания Центра».
Сведения об обществах, в которых ОАО «Энергетик» владеет не менее
5% голосующих акций
| Наименование организации | Основные виды деятельности | Суммы вложений, тыс.руб. | Доля в УК,% |
| Открытое акционерное общество «Ярославская электросетевая компания» | Передача электроэнергии | 940,0 | 51,0 |
ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ. ОСНОВНЫЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
Сведения о видах деятельности, об оказываемых услугах
Основными видами деятельности Общества являются:
- организация и осуществление санаторно-курортного лечения, отдыха граждан и связанного с ним иного обслуживания, в том числе организация и осуществление санаторно-курортного лечения и отдыха детей;
- оказание услуг по проживанию, услуг по общественному питанию, проведению семинаров, торжеств, культурно-массовых и спортивных мероприятий;
- предоставление платных медицинских услуг населению.
Для осуществления указанных видов деятельности в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (в редакции ФЗ от 11 марта 2003 г. № 32-ФЗ) у Общества имеются следующие сертификаты и лицензии:
- услуги по питанию в столовой;
- услуги по проживанию в санаториях-профилакториях;
- осуществление медицинской деятельности;
- добыча питьевых подземных вод для хозяйственно-питьевого водоснабжения санатория-профилактория и жилого поселка.
Достигнутые Обществом результаты за год
При плановом объеме выручки ОАО «Энергетик» 31 860,6 тыс. руб. фактическая выручка Общества за 2010 год составила 32 018 тыс. руб., в т.ч. по видам:
- Санаторно-оздоровительные услуги - 23 938 тыс. руб.;
- Услуги по проживанию и питанию – 1 691 тыс. руб.;
- Услуги по добровольному медицинскому страхованию – 5 615 тыс. руб.;
- Жилищно-коммунальные услуги – 774 тыс. руб.
Структура выручки и ее динамика
| Расшифровка оказанных услуг | Выручка за 2010г. | Выручка за 2009г. | Изменения | |||
| тыс.руб. | уд.вес | тыс.руб. | уд.вес | тыс.руб. | в % | |
| Санаторно-оздоровительные путевки | 5 879 | 18,36 | 4 017 | 12,6 | +1 862 | +46,4 |
| Детские санаторно-курортные путевки | 10 714 | 33,46 | 12 279 | 38,7 | -1 565 | -12,7 |
| Санаторно-оздоровительные путевки для льготной категории граждан | 5 105 | 15,94 | 6 563 | 20,7 | -1 458 | -22,2 |
| Санаторно-оздоровительные путевки в отделении «Долечивание» | 2 135 | 6,67 | 3 740 | 11,8 | -1 605 | -42,9 |
| Предрейсовый медицинский осмотр | - | - | 2 598 | 8,1 | -2 598 | -100 |
| Платные медицинские услуги | 105 | 0,33 | 53 | 0,2 | +52 | +98,1 |
| Услуги по проживанию и питанию | 1 691 | 5,28 | 1 728 | 5,4 | -37 | -2,1 |
| Жилищно-коммунальные услуги | 774 | 2,42 | 781 | 2,5 | -7 | -0,9 |
| Добровольное медицинское страхование | 5 615 | 17,54 | - | - | +5 615 | |
| ИТОГО | 32 018 | 100 | 31 759 | 100 | +259 | Х |
Положительная динамика роста объемов оказанных услуг в 2010 году наблюдается по санаторно-оздоровительным путевкам, что на 1 862 тыс. рублей больше или на 46,4 % по сравнению с 2009 годом.
Увеличение объема продаж санаторно-оздоровительных путевок произошло за счет эффективного сотрудничества с ОАО «МРСК Центра», ООО «Здравкурорт».
Так же на увеличение выручки значительно повлияло сотрудничество с ОАО «СОГАЗ». В 2010 году был заключен договор на предоставление медицинской помощи по программам Добровольного Медицинского Страхования. Услуги по ДМС в 2010 году составили 5 615 тыс.рублей, что составляет 17,54% всей выручки.
По остальным видам деятельности произошло снижение выручки, так как существенно снижены объемы продаж санаторно-курортных путевок для льготной категории граждан, санаторно-оздоровительных путевок в отделение «Долечивание» по Государственным контрактам с ГУ Тамбовским региональным отделением ФСС, Управлением здравоохранения Тамбовской области, в связи с сокращением расходов на санаторное оздоровление граждан из бюджетов всех уровней.
Деятельность по предрейсовому медицинскому осмотру в 2010 году не осуществлялась, вследствие экономической неэффективности в связи с удаленностью и разбросанностью участков.
ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
Основные положения учетной политики Общества
Учетная политика Общества на 2010 год разработана и утверждена Приказом Генеральным директором ОАО «Энергетик» от 31.12.2009 № 114 в соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ от 21.11.1996г. «О бухгалтерском учете», положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденным Приказом Минфина РФ № 34н от 29.07.1998г., положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации», утвержденным приказом Минфина РФ № 60н от 09.12.1998г., планом счетов бухгалтерского учета, утвержденным Приказом Минфина РФ № 94н от31.10.2000г. и иными нормативными документами в области бухгалтерского учета.
Главной целью учетной политики является формирование в учете и отчетности максимально полной, объективной и достоверной, а также оперативной финансовой и управленческой информации.
Инвентаризация имущества и обязательств проводится Обществом в соответствии со ст. 12 Федерального закона № 129-ФЗ от 21.11.1996г. «О бухгалтерском учете» и Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными Приказом Минфина РФ № 49 от 13.06.1995г..
Оценка имущества осуществляется:
приобретенного за плату – путем суммирования фактически произведенных затрат на его покупку;
полученного безвозмездно – по рыночной стоимости на дату оприходования;
произведенного в самом Обществе – по стоимости его изготовления;
полученного в качестве вклада в Уставный капитал – по согласованной акционерами денежной оценке
В отчетности Общества активы и обязательства отнесены к краткосрочным, если срок обращения
их не превышает 12 месяцев со дня после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства представлены в отчетности как долгосрочные.
В составе основных средств отражены здания, сооружения, оборудование, транспортные средства, вычислительная техника, производственный и хозяйственный инвентарь и другие объекты, со сроком службы более 12 месяцев, используемых для оказания услуг и производстве продукции, либо для управленческих нужд Общества, при использовании которых Общество намерено получить экономические выгоды.
В отношении учета основных средств применяются нормы Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утвержденного Приказом Минфина РФ от 30 марта 2001 года № 26н.
Основные средства принимаются к учету по первоначальной стоимости. Первоначальная стоимость объектов основных средств формируется в соответствии с требованиями нормативных актов по бухгалтерскому учету.
Изменение первоначальной стоимости основных средств, в которой объекты приняты к бухгалтерскому учету, допускается в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации и переоценки объектов основных средств.
Активы, в отношении которых выполняются условия, предъявляемые к объектам основных средств, но со стоимостью не более 20 000 руб., учитываются в составе материально-производственных запасов.
Амортизация объектов основных средств начисляется линейным способом, по нормам, исчисленным исходя из сроков полезного использования объекта. Срок полезного использования объектов основных средств определяется при принятии объектов к бухгалтерскому учету в соответствии с Классификацией объектов основных средств, включаемых в амортизационные группы (утверждена постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г. №1) в соответствии с минимальными сроками полезного использования.
Срок полезного использования утверждается протоколом Комиссии по приемке основных средств на основе акта комиссии при вводе объекта в эксплуатацию. Комиссия назначается приказом генерального директора.
Учет финансовых вложений осуществляется в разрезе долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений, в зависимости от срока обращения (погашения).
Финансовые вложения, как акции или вклады в уставные капиталы других организаций, не имеющих срока обращения (погашения), отражаются в составе долгосрочных активов.
В первоначальную стоимость приобретенных финансовых вложений включаются суммы затрат на их приобретение (кроме НДС и иных возмещаемых налогов):
Расходы при реализации (или ином выбытии) процентных (купонных) ценных бумаг определяются исходя из цены приобретения ценной бумаги, затрат по приобретению, затрат на реализацию, суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной Обществом продавцу ценной бумаги. При этом в расход не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении.
Расходы при реализации (или ином выбытии) беспроцентных ценных бумаг определяются исходя из цены приобретения ценной бумаги, затрат по приобретению и реализации.
При реализации или ином выбытии ценных бумаг Общество списывает на расходы стоимость выбывших ценных бумаг, исходя из стоимости единицы.
Оценка сырья, основных и вспомогательных материалов, покупных полуфабрикатов и комплектующих изделий, запчастей, строительных материалов и конструкций, топлива, приобретаемой тары осуществляется по фактической стоимости приобретения, включая: расходы на стоимость самих материальных ресурсов по цене поставщика без налогов; плату в виде процентов за приобретение их в кредит, представленных поставщиком этих ресурсов; наценку (надбавку), уплаченную снабженческим организациям и предприятиям; комиссионное вознаграждение; таможенные пошлины; расходы по транспортировке, доставке, погрузке, разгрузке, хранению силами сторонних организаций и лиц; суммы, уплачиваемые организациями за информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением материально - производственных запасов.
Счет 16 "Отклонения в стоимости материалов" и счет 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей" в Обществе не применяются.
Списание материальных ресурсов в производство производится по средней фактической стоимости каждой единицы.
Списание материальных запасов отражается в бухгалтерском учете в день выдачи в эксплуатацию.
Готовая продукция принимается к учету по фактической себестоимости.
Списание – по средней себестоимости на основании требования-накладной.
Горюче-смазочные материалы списываются по приложенным путевым листам с учетом установленных норм расхода ГСМ.
Доходы отражаются по методу начисления в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99), а также иными нормативными документами.
Расходы отражаются по методу начисления в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Расходы организации» (ПБУ 10/99).
Доходы и расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления или списания денежных средств.
Выручка от реализации, оказания услуг, произведенных в результате осуществления уставной деятельности, отражается на счете 90 «Продажи» и делится по следующим видам деятельности:
выручка от услуг, необлагаемых НДС:
– санаторно-оздоровительные услуги;
– медицинские услуги по оказанию лечебно-профилактической медицинской помощи по программам добровольного медицинского страхования граждан;
- платные медицинские услуги населению;
выручка от услуг, облагаемых НДС:
– гостиничные услуги;
– жилищно-коммунальные услуги.
Для определения доходов, учитываемых на счете 90 «Продажи», в части оказания санаторно-курортных услуг, применяется термин «койко-день». Используется счет 98 «Доходы будущих периодов», по дебету которого отражена в составе выручки от реализации стоимость путевок, приходящиеся на использованные койко-дни отчетного месяца.
Все доходы, не связанные с осуществлением обычных видов деятельности, учитываются на счете 91 «Прочие доходы и расходы».
Учет затрат по основному виду деятельности ведется на счете 20 «Основное производство» с разделением на прямые и косвенные.
Расходы от деятельности жилищно-коммунального хозяйства учитываются на счете 23 «Вспомогательное производство» и списываются в дебет счета 90 «Продажи» по виду деятельности «Жилищно-коммунальные услуги» в размере 30%, остальная сумма затрат распределяется пропорционально сумме выручки за отчетный месяц по видам деятельности: «Санаторно-оздоровительные услуги» и «Гостиничные услуги».
Расходы, связанные с содержанием аппарата управления и общехозяйственные расходы учитываются на счете 26 «Общехозяйственные расходы»
Расходы, которые невозможно отнести к конкретному виду деятельности, распределяются расчетным путем – определяются пропорционально доле доходов организации от одной деятельности в общем доходе организации по всем видам деятельности.
Общие расходы распределяются ежемесячно исходя из показателей выручки (дохода) за месяц. Затем рассчитанные по итогам каждого месяца расходы суммируются нарастающим итогом с начала года до отчетной даты.
Согласно ст. 170 НК РФ пропорция, в которой НДС принимается к вычету или учитывается в стоимости товаров, определяется исходя из суммы оказанных услуг, подлежащие налогообложению НДС в общей сумме оказанных услуг за налоговый период (квартал).
После распределения затрат по видам деятельности, расходы списываются в дебет счета 90 «Продажи» в разрезе по видам деятельности.
Все расходы, не связанные с осуществлением обычных видов деятельности, учитываются как прочие расходы на счете 91 «Прочие доходы и расходы».
Аудиторская проверка годовой бухгалтерской отчетности ОАО «Энергетик» за 2010 год в целях подтверждения ее достоверности проводилась аудиторской фирмой ООО «Национальное агентство аудита».
По заключению аудиторской фирмы бухгалтерская отчетность Общества отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2010 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 01 января по 31 декабря 2010 года включительно в соответствии с требованиями законодательства РФ в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности в соответствии с требованиями Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г №129-ФЗ, Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденного приказом Министерства Финансов РФ от 03 июля 1999 г. № 43-н.
Руководство Компании отвечает за подготовку годовой финансовой отчетности, достоверно отражающей во всех существенных аспектах финансовое положение Общества по состоянию на 31 декабря 2010 года, а также результаты ее деятельности, движение денежных средств и изменения в собственном капитале за год, в соответствии с Российскими стандартами бухгалтерского учета (РСБУ).
Руководство в рамках своей компетенции также несет ответственность за:
- выбор надлежащих принципов бухгалтерского учета и их последовательное применение;
- применение обоснованных оценок и расчетов;
- принятие мер для обеспечения сохранности активов.
Анализ финансового состояния и результатов деятельности Общества
В 2010 году объем оказанных услуг составил 32 018 тыс.рублей, что незначительно превышает объем оказанных услуг в 2009 г. Увеличение составляет 0,82 % или 259 тыс.рублей.
Фактическая валовая прибыль Общества за 2010 год составила 1 213 тыс руб.