Geum.ru

Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету ОАО "Нептун" за 2011

Вид материалаПояснительная записка

Содержание


Труд и заработная плата
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6

Труд и заработная плата





  1. Структура кадров ППП (среднесписочная)

Таблица 3

Показатели
Ед. изм.
2011 год

отчет
2010 год

отчет
Темп

роста, %

  1. Численность ППП – всего
чел.
665
688
- 3,3

в том числе:

  1. Численность рабочих – всего

чел.

476

494

- 3,6

из них:
  • основные рабочие

чел.

296

297

+/- 0
  • вспомогательные рабочие
чел.
180
197
- 8,6
  1. Численность руководителей, специалистов и служащих

чел.

189

194

- 2,6
  1. Удельный вес руководителей, специалистов и служащих в общей численности ППП


%


28,4


28,2


  1. Отношение численности руководителей, специалистов и служащих к рабочим

%


39,7

39,3


  1. Удельный вес рабочих в общей численности ППП

%

71,6

71,8



из них:
  • основные

%

44,5

43,2


  • вспомогательные
%
27,1
28,6




Из приведенной таблицы видно, что за отчетный год численность ППП снизилась на 23 человека, в том числе численность рабочих – на 18 человек, при этом уменьшение численности рабочих отмечено по категории вспомогательных рабочих и обусловлено передачей функции охраны предприятия специализированной организации. Численность основных рабочих осталась на уровне 2010 года, Численность руководителей, специалистов и служащих уменьшилась на 5 человек. При этом рост производительности труда составил 35,9%.

  2. Расходование фонда оплаты труда и выплат социального характера.


Таблица 4

Показатели
Ед. изм.
2011 год

отчет
2010 год

отчет
Темп

роста, %

  1. Фонд заработной платы, начисленный работникам списочного состава и внешним совместителям


т.р.


152 968,1


137 188,4


11,5

в том числе:
  • рабочим

т.р.

84 737,5

77 858,1

8,8
  • руководителям, специалистам, служащим




67 561,6

58 203,4

16,0
  • несписочному составу



72,4
656,8
- 89,0
  1. Начислено выплат социального характера работникам списочного состава и совместителям


т.р.


130,4


37,4


348,7

в том числе:
  • рабочим

т.р.

95,6

22,2

430,6
  1. Среднемесячная заработная плата

1-го работающего

руб.

19 016,9

16 417,9

15,8
  1. Среднемесячная заработная плата

1-го работающего ППП

руб.

19 085,1

16 480,3

15,8
  1. Объем продаж на 1-го работающего ППП
т.р.
620,7
478,9

29,6
  1. Балансовая прибыль на 1-го работающего
т.р.
53,3
44,9
18,7


4.Анализ деловой активности


Деловая активность характеризует эффективность текущей деятельности предприятия через оценку степени оборачиваемости запасов, результативность использования материальных, трудовых, финансовых ресурсов.

Таблица 6

Показатели
2011 год

отчет
2010 год

отчет
Темп

роста, %

  1. Производительность труда на 1-го работника, характеризующая эффек-тивность использования трудовых ресурсов, исходя из объемов выпущенной продукции, тыс. руб.

426 634,5 т.р.

670 чел.

=

636,8

324 752 т.р.

693 чел.

=

468,6


35,9
  1. Фондоотдача, характеризующая эффективность использования основных средств, исходя из объемов

выпущенной продукции, руб. коп.
426 634,5 т.р.

69 050,1

=

6-18
324 752 т.р.

63 181,7

=

5-14
20,2
  1. Фондоемкость, характеризующая прирост основных фондов на 1% прироста выпущенной продукции, коп.
69 050,1 т.р.

426 634,5 т.р.

=

0-16,2
63 181,7 т.р.

324 572 т.р.

=

0-19,4
- 16,5
  1. Оборачиваемость запасов:



  • коэффициент оборачиваемости
413 552 т.р.

85 074 т.р.

=

4,86
329 462 т.р.

68 250 т.р.

=

4,82
1,4
  • дней оборота запасов
365 дней : 4,86

=

75,1
365 дней : 4,77

=

75,7
- 0,8
  1. Оборачиваемость кредиторской

задолженности

  • в днях
90 881 т.р. х 365

375 338

=

88,4
44 330 т.р. х 365

296 543

=

54,6
61,9
  1. Оборачиваемость дебиторской

задолженности:

  • коэффициент оборачиваемости
413 552 т.р.

77 993 т.р.

=

5,3
329 462 т.р.

8 349 т.р.

=

39,5
- 86,6
  • дебиторская задолженность в днях
365 дней : 5,3

=

68,7
365 дней : 39,5

=

9,2
746,7
  1. Оборачиваемость активов

(ресурсоотдача)
413 552 т.р.

294 090 т.р.

=

1,41
329 462 т.р.

213 202 т.р.

=

1,55
- 9,0