Пояснительная записка к бухгалтерскому отчёту о финансовых результатах ОАО «рязаньгоргаз»

Вид материала

Содержание

Информация о связанных сторонах.
Связанные стороны основного управленческого персонала организации, составляющей бухгалтерскую отчётность
Анализ баланса и оценка финансового состояния
Пассив 2008/2007
Динамика дебиторской и кредиторской задолженности показана в таблице
Результаты финансово - хозяйственной деятельности.
Расходы на строительство(реконструкцию) объектов
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых

Подобный материал:

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К БУХГАЛТЕРСКОМУ

ОТЧЁТУ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

ОАО « РЯЗАНЬГОРГАЗ » за 2008 г.

Сведения о предприятии.

Полное и сокращённое название предприятия:

Открытое Акционерное Общество“ Рязаньгоргаз” , ОАО “Рязаньгоргаз”.

Дата регистрации предприятия, номер регистрационного свидетельства, наименование органа, зарегистрировавшего предприятие:

27.12.1993г. № 945 Администрацией г.Рязани ( распоряжение № 1538 / р ).

Дата регистрации в Федеральной налоговой службе:

-свидетельство ЕГРЮЛ от 28.02.2008г. №2086229005751 , серия 62 №001960194 ; ОГРН №1026200871388 Межрайонная ИФНС №1 по Рязанской области.

Почтовый и юридический адрес предприятия:

390000, г.Рязань, ул. Семашко, д.18

Основные виды деятельности газового хозяйства:

транспортировка природного газа;
прочая деятельность ( услуги по техническому обслуживанию и ремонту газопроводов и газового оборудования, принадлежащих предприятиям и населению,торговля, СМР, проектные работы, другие виды. )

С/списочная численность предприятия : на 31.12.2008 на 31.12.2007

482чел. 472чел.

Организационно - правовая форма предприятия -

Открытое акционерное общество.

Банковские реквизиты:

ИНН 6227003840, КПП 622901001 р/с 40702810700000000001, к/с 30101810800000000709, БИК 046126709, ФЗАО “ Газэнергопромбанк ” г.Рязань.

Зоной действия газового хозяйства является территория г. Рязани.

Структура сетей:

Общая протяжённость газопроводов всего- 1 305,33 км;

В том числе высокого давления - 108, 52 км;

среднего давления - 253,8 км;

низкого давления- 943,01 км;

Из них на балансе ОАО «Рязаньгоргаз» всего – 707,67 км..

Протяжённость внутренних газопроводов всего - 1487,95 км.

Диаметры внешних газопроводов от 20 мм до 1200 мм.

Информация о связанных сторонах.

Сумма уставного капитала - 30 692 руб.

Количество акций общества

без документарные - 30 692 штук.

Акционерами, владеющими более чем 10% от общего количества голосующих акций, по состоянию на 01.01.2009г., являются:

ОАО « Газпромрегионгаз » - 16 139 голосующих акций, что составляет 52,58% от уставного капитала;
ООО Управляющая компания «Регионгазфинанс» Д.У.закрытый паевой инвестиционный фонд акций «Региональный» - 5 532 голосующих акций, что составляет 18,03% от уставного капитала;
УМИ г. Рязани - 7 704 голосующих акций, что составляет 25,1% от уставного капитала.

Состав связанных сторон:

- генеральный директор Жулидов Валерий Николаевич;

- гл. инженер Иванов Владимир Николаевич;

- зам. ген. директора по экономике и финансам Тютчев Александр Юрьевич;

- зам. ген. директора по общим вопросам Филин Владимир Георгиевич.

Состав Совета директоров до 19.06.2008г. см. приложение № 1 к пояснительной записке.

Состав Совета директоров после 19.06.2008г. см. приложение № 2 к пояснительной записке.

На основании решения годового общего собрания акционеров выплачено вознаграждение членам Совета директоров и членам ревизионной комиссии, в связи с исполнением ими своих обязанностей – 100 тыс. руб.:

- председателю Совета директоров 20 тыс. руб.;

- членам Совета директоров по 10 тыс. руб.;

- членам ревизионной комиссии по 5 тыс. руб.

Связанные стороны основного управленческого персонала организации, составляющей бухгалтерскую отчётность:

2008 год 2007 год тыс.руб.

Начислены краткосрочные вознаграждения ( оплата труда в соответствии с трудовыми договорами)	6550	5622
Начислены долгосрочные вознаграждения: вносы организации, составляющей бухгалтерскую отчётность, по договорам добровольного негосударственного пенсионного обеспечения, заключённым в пользу управленческого персонала с негосударственным фондам.	0	0

АНАЛИЗ БАЛАНСА И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ

На 31.12.2008 г. валюта баланса Общества составила 371 092 тыс.рублей, по сравнению с 2007 годом увеличилась на 69 497 тыс.рублей в т.ч. за счёт: незавершённого строительства (22838 т.р.); ОС-16147 т.р., запасов -12488 т.р., денежных средств -17478 т.р.

Актив 2008/2007	Сумма	Уд.вес	Пассив 2008/2007	Сумма	Уд.вес
1.Внеоборотные активы	209274/170089	56,4/56,4	3. Капитал и резервы	299040/ 246298	80,6/81,7
2.Оборотные активы в том числе:	161818/ 131506	43,6/43,6	4.Краткосрочные обязательства в том числе:	69667/ 53767	18,8/17,8
Запасы	68142/ 55654		Займы и кредиты	-
НДС	225/ 612		Кредиторская задолженность в т.ч.:	69094/ 53115
Дебиторская задолженность	32104/ 34928		Задолженность перед бюджетом.	14869/ 8610
В том числе свыше 12 месяцев	337/ 502		Задолженность учредителям	60/125
Прочие оборотные активы	5695/ 5138		Прочие обязательства:доходы будущихпериодов	513/527
Денежные средства,краткосрочные финансовые вложения	55652/ 35174		5.Долгосрочные обязательства:отложенные налоговые обязательства	2385/ 1530	0,6/0,5
Баланс	371092/ 301595		Баланс	371092/ 301595

Собственный капитал Общества на 31.12.2008 года составил 299 040 тыс.рублей, что на 55 544 тыс.рублей больше, чем на 31.12.2007 года.

Характеристика основных средств предприятия

Показатель	на 31.12.2007	на 31.12.2008
Первоначальная стоимость	482023	505372
Активная часть осн.средств	32396	34816
Коэф. Обновления		5,2 %
Коэф. Выбытия		0,6 %

Приведенные данные показывают, что в отчётном году доля активной части основных средств увеличилась. Структура основных средств изменилась за счёт приобретения и ввода в эксплуатацию нового оборудования.

Оценка финансовой устойчивости.

Показатель	31.12.07	31.12.08	Результат	Норма
Коэф.текущей ликвидности	2,47	2,34	Удовл.	Не меньше 2
Коэф. Абсолютной ликвидности	0,66	0,81	Удовл.	От 0,2 до 0,5
Коэф. Обеспеченности собственными средствами	0,60	0,57	Удовл.	Больше или равно 0,1
Коэф. Независимости	0,82	0,81	Удовл.	Не меньше 0,5
Коэф. Соотношения привлеченных и собственных средств	0,22	0,24	Удовл.	Меньше или равно 1

Коэффициент текущей ликвидности за анализируемый период равен 2,34. Это означает, что на 1 рубль текущих обязательств приходится 2,34 руб. текущих активов. Коэффициент абсолютной ликвидности – 0,81. Следует отметить, что в составе кредиторской задолженности 17197 тыс.руб. составляют текущая задолженность по налогам и сборам, 37332 тыс.руб.- авансы полученные. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами равен 0,57, что указывает на наличие у предприятия собственных оборотных средств (все запасы и затраты покрываются собственными средствами). Коэффициент независимости равен 0,81 (предприятие автономно и не зависит от заёмных капиталов). Коэффициент соотношения собственных и заёмных средств незначительно увеличился с прошлым годом. Это свидетельствует о независимости предприятия от внешних источников средств.

Динамика дебиторской и кредиторской задолженности показана в таблице:

Наименование показателя	По состоянию на:					Увеличение/Снижение, %		Удельный вес к валюте баланса
Наименование показателя	31.12.07	01.04.08	01.07.08	01.10.08	31.12.08	Год	4 кв.	31.12.07	01.0408.	01.07.08	01.10.08	31.12.08
Дебиторская задолженность	34928	55224	58607	56081	32104	-8%	-43%	12	15	16	16	9
Кредиторская задолженность	53115	81029	77101	69094	68606	+30%	-1,6%	18	23	20	20	19

Величина дебиторской задолженности уменьшилась за год на 8%, кредиторской задолженности увеличилась на 30%.При этом кредиторская и дебиторская задолженность носят текущий характер-не являются просроченной.

Показатель стр.450 ф.4 не соответствует показателю стр.260 ф.1 на 4 тыс. руб.-

денежные документы в кассе.

Выручка за 2007г.–393442 тыс.руб.; себестоимость за 2007г.–326964 тыс.руб.

Выручка за 2008г.- 509799 тыс.руб.; себестоимость за 2008г.- 407882 тыс.руб.

Результаты финансово - хозяйственной деятельности.

Наименование Показателей	Доход (выручка)		Расход (себестоимость)		Прибыль (убыток)
	2008	2007	2008	2007	2008	2007
Всего	509799	393442	407882	326964	101917	66478
Деятельность по реализации и транспортировке газа	158361	126905	129226	110443	29135	16462
Монтаж. работы,строит.котельн.	88984	37257	64772	33887	24212	3370
Ремонтно – восстанов. Работы	46926	34032	34131	24758	12795	9274
Торговля	170825	160751	153190	42205	17635	18546
Прочие услуги	44703	44328	26563	33155	18140	11173
Прочие доходы и расходы	3016	4407	22578	17026	-19562	-12619


Прибыль до налогообложения					82355	53859
Пени по налогам и сборам и иные анологич. Обязательные платежи					70	83
Текущий налог на прибыль					23354	15644
Чистая прибыль					58282	37768
УРН на прибыль					17822	9952
Отложенные налоговые активы					205	73
Отложенные налоговые обязательства					854	437
Постоянные налоговые обязательства (активы)					6181	6056

Оборот капитальных вложений в 2008 году составил 91551 тыс.руб., в том числе:

строительство объектов основных средств – 88133 тыс.руб.,
приобретение отдельных объектов основных средств – 3418 тыс.руб.,

в том числе:

машины и оборудование – 1896 тыс.руб.,
прочие вычис.и орг.техники, инструмент и т.д. – 1522 тыс.руб.

Источником финансирования явились собственные средства предприятия :

- амортизация 9543 тыс.руб.;

прибыль 2007 г. 21662 тыс.руб.;
прибыль в части спец. надбавки 2008 г. 18919 тыс.руб.;
прибыль в части спец. надбавки прошлых лет 28651 тыс.руб..
прибыль прошлых лет 12776 тыс.руб.

Произведена переоценка ОС на 01.01.2008г.:

восстановительная стоимость ОС составила – 482023 тыс.руб.(увеличилась на 13271 тыс.руб.)

Изменение добавочного капитала (уменьшение на 102 тыс.руб.) связано с выбытием ОС.

Начислены налоги : 2008г. 2007г. тыс.руб.

1.Налог на прибыль - 23354 15644

2.НДС - 40379 30408

3.Налог на имущество - 2914 2298

4.ЕСН - 26060 21349

5.НДФЛ - 17261 13855

6.Налог с дох..в виде дивидендов - 401 340

7.Транспортный налог - 318 276

8.Арендная плата за землю - 1792 1483

9.ЕНВД - 50 68

10 .Плата за неготив.возд.на окр.среду - 48 27

Использование прибыли 2008г. / 2007г. тыс.руб.

1.На выплату дивидендов акционерам и вознаграждений членам Совета директоров и ревизионной комиссии – 5540,5 / 4809,2

2.На развитие производства – 21662,4 /13677,6

Расшифровка прочих доходов и расходов 2008г./2007г. тыс. руб.

Прибыль от продаж. (стр.050 ф.2) - 101917 / 66478
Прочие доходы .

Строка 060 ф.2 проценты к получению 1485 / 1359

Строка 080 ф.2 доходы от участия в других организациях 113 / 111

Строка 090 ф.2 прочие доходы 1418 / 2937

доходы от продажи ОС 81 / 311
доход от списания основных средств 190 /199
кредиторская задолженность по которой истёк срок исковой давности 158
восстановление списанной ранее дебиторской задолженности 116 / 653
доходы от безвозмездно полученных активов 764 / 1694
прочие 109 / 29
3.Прочие расходы.

Строка 100 ф.2 прочие расходы 22578 / 17026

госпошлина за регистрацию права собственности 31 / 128
расходы на кап.ремонт зданий 517 / 0
вступительный взнос в НП «Экспертиза промыш.безопасности в газораспред.» 100 / 100
услуги банка 1110 / 1105
прочие 3023 / 2024
расход от списания ОС 486 / 347
налог на имущество 2914 / 2298

- амортизация ОС 614 / 595

арендная плата за землю 47 / 42
списание дебиторской задолженности с истекшим сроком давности 2631 / 111
расходы на услуги связи 70 / 87
расходы на содержание зданий, тек.ремонт, тех.безопасности и охрана труда, хоз.инвентаря 806 / 346
налоги не возмещаемые из бюджета 279 / 218
расходы на повышение квалификации 110 / 160
расходы на благотворительные мероприятия 200 / 159
расходы на приобретение ценных подарков 235 / 322
расходы на культмассовые мероприятия 823 / 714
отчисления месткому 0,15% от ФЗП 647 / 414
расходы на приобретение саноторно-курорт. и детских путевок 688 / 642
расходы на выплату премии к Дню нефт.и газовой промышленности 5648 / 4261
материальная помощь 515 / 1186
начислен НДС и иные налоги,относимые на реализацию 1084 / 764.

Строка 140 ф.2 прибыль до налогообложения 82355 / 53859.

Движение средств финансирования программ газификации.

тыс.руб.

Наименование показателя	Остаток на начало отчетного периода	Начислено за отчетный период	Израсходовано В отчетном периоде	Остаток на конец отчетного периода
1	2	3	4	5
Прибыль от спец.надбавки	-	18919	18919	-
Нераспределенная прибыль от спец. Надбки, израсходованная на финансирование программ газификации	-	18919	18919	-

Расходы на строительство(реконструкцию) объектов,

включенных в программы газификации.

тыс.руб.

Наименование объекта	Незавершенное строительство на начало отчетного периода	Расходы на строительство за отчетный период	Расходы по введенным в эксплуатацию объектам	Незавершенное строительство на конец отчетного периода
1	2	3	4	5
Г/провод Ново-Рязанская ТЭЦ	42154	383	42537
Г/провод ул.Солнечная	-	-	-	-
Г/провод ул.Братиславская Г/пр в р-не п Мервино 2008-2010 Г/пр ГРС-1 до з-да Центролит 2008-2010 Г/пр с/д на Остров 2008-2010 Г/пр с/д от Острова до Торгового городка 2008-2010 Дюкер через реки Павловка и Плетенка 2008-2010	- 72 329 153 365 390	- 5737 2267 3 3 15016	- - - - - -	- 5809 2596 156 368 15406
Итого	43463	23409	42537	24335

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых

счетах:

на начало отчётного на конец отчётного

года периода

1.Арендованные ОС по лизингу 13500 тыс.руб. 19423 тыс.руб.

2.Бланки строгой отчётности 3 тыс.руб. 4 тыс.руб.

3.Списанная в убыток задолженность 10024 тыс.руб. 12269 тыс.руб.

неплатёжеспособных дебиторов

4.Обеспечения обязательств и 196 тыс.руб. 255 тыс.руб.

платежей полученные.

5.Обеспечения обязательств и - 4986 тыс.руб.

платежей выданные

Способы ведения бухгалтерского учета.

Бухгалтерский баланс предприятия и отчёт о финансовых результатах составлен в соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в РФ на основании учётных записей, произведённых согласно Плану счетов бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности предприятия, утверждённым Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 года № 94 Н (в ред.Приказа Минфина РФ от 07.05.2003 №38 н).

Учётная политика предприятия на 2008 год была сформирована в соответствии с действующими нормативными документами и введена в действие приказом № 372 от 29.12.2007г.

К основным средствам относилось имущество используемое в течении длительного времени (более 12 месяцев ) и первоначальной стоимостью более 20 000 рублей. Объекты, со сроком использования менее 12 месяцев и стоимостью менее 20 000 руб. учитываются на счёте 10 «Материалы».

Амортизация начислялась по всем объектам основных средств линейным способом. Амортизационная премия списывалась 10% стоимости ОС единовременно.Срок полезного использования объекта основных средств, при принятии объекта к бухгалтерскому учёту определялся путём отнесения объекта к одной из групп основных средств.Основные средства группируются в соответствии с классификацией, установленной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002г.№ 1.

Амортизация нематериальных активов начислялась линейным способом, исходя из срока службы объекта. Учет амортизационных отчислений по нематериальным активам производился на пассивном счете 05 «Амортизация нематериальных активов».

Материалы, топливо, запасные части и другие материальные ресурсы отражались в учёте и отчётности по их фактической себестоимости

Фактическая себестоимость материальных ресурсов, списываемых в производство, определялась по средней себестоимости.

Группировка затрат при определении себестоимости работ, услуг производилась в соответствии с принятой учётной политикой по видам деятельности, вариантам реализации, по местам возникновения, по статьям затрат. В конце отчётного месяца общехозяйственные расходы распределялись на основное производство и расходы на продажу по видам деятельности и вариантам реализации пропорционально размерам з/платы отчётного месяца от каждого вида деятельности.

Затраты на работы по содержанию и ремонту газопроводов и газового оборудования, находящегося на балансе газового хозяйства, а также выполняемые по договорам, относятся непосредственно к себестоимости услуги по транспортировки природного газа.

Для учёта доходов и расходов в целях исчисления налога на прибыль применялся метод начисления.

Бухгалтерский учёт ведется по журнально-ордерной форме учёта с использованием компьютерной техники в программе 1С: Бухгалтерия Версия 7.7. Применяются два вида бухгалтерских регистров: журналы-ордера и вспомогательные ведомости.

Стоимость чистых активов общества, рассчитанная в соответствии с Приказом Минфина РФ и Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 29.01.2003 г. № 10н/03-6/пз составляет 299 553 тыс.руб.

Генеральный директор

ОАО « Рязаньгоргаз » В.Н.Жулидов

Главный бухгалтер

ОАО « Рязаньгоргаз » Л.А.Набатова

Blog

Пояснительная записка к бухгалтерскому отчёту о финансовых результатах ОАО «рязаньгоргаз»

Содержание

Актив 2008/2007

Сумма

Уд.вес

Сумма

Уд.вес

Баланс

Баланс

Показатель

Наименование