Республики Северная Осетия-Алания Владикавказ, 2011 информационный бюллетень

Вид материала

Содержание

120 000,0 тыс. рублей
5 раз, - Клинической больнице скорой помощи– в 2 раза
РЦП «По противодействию экстремистским проявлениям в Республике Северная Осетия – Алания на 2008 – текущий период 2010 годы»
36% от плана.

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 23

3.

По поручению Парламента РСО-Алания, в рамках экспертно-аналитического мероприятия, проведена проверка целевого использования средств нормированного страхового запаса ТФОМС РСО-Алания за 2009г. и текущий период 2010г.

Распоряжением Правительства РСО-Алания от 31.07.2009г. №153-р «О централизации закупок для нужд лечебных учреждении» Правлению ТФОМС было рекомендовано рассмотреть возможность привлечения дополнительных средств обязательного медицинского страхования в целях улучшения лекарственного обеспечения лечебно-профилактических учреждений. В связи с тем, что на эти цели были израсходованы весьма существенные денежные средства, Палате было поручено проверить законность и обоснованность их расходования.

Согласно указанного распоряжения Министерству здравоохранения РСО-Алания и Территориальному фонду обязательного медицинского страхования РСО-Алания (далее ТФОМС) поручалось осуществить мероприятия по централизованным закупкам медикаментов, изделий медицинского назначения и продуктов питания исходя из реальных текущих потребностей лечебных учреждений (далее ЛПУ), участвующих в реализации Программы государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации, проживающим на территории Республики Северная Осетия – Алания, бесплатной медицинской помощи на 2009 год

В связи с тем, что возможности привлечения дополнительных средств на реализацию указанного распоряжения Правительства РСО-Алания у Фонда не было, на заседании Правления ТФОМС был рассмотрен вопрос о возможности использовать на эти цели средства нормированного страхового запаса.

В результате, согласно протоколу №2 от 29.09.2009г., Правлением Фонда было принято решение разрешить Исполнительной дирекции ТФОМС направить средства нормированного страхового запаса на приобретение лекарственных средств, изделий медицинского назначения и продуктов питания для нужд лечебных учреждений.

Однако в Распоряжении Правительства нет прямого указания, использовать на указанные цели средства нормированного страхового запаса ТФОМС.

Как показала проверка, всего на реализацию данного Распоряжения Правительства РСО-Алания были направлены средства в сумме:

- ТФОМС -120 000, 0 тыс. руб.;

- МСК «Солидарность для жизни»- 21 461,5 тыс. руб.

Основным поставщиком ТФОМС выбрал ЗАО «МАКС-М» и перечислил из страхового запаса в его адрес денежные средства в размере 120 000,0 тыс. рублей.

В то же время проверкой установлено, что нормированный страховой запас создается в ТФОМС на основании Закона Российской Федерации от 28.06.1991 года № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации». Данный страховой запас резервируется на случай возникновения критических ситуаций с финансированием территориальной программы ОМС в течение года, поэтому не является свободными средствами.

На 01.01.2009г., согласно отчёта ТФОМС, размер нормированного страхового запаса составлял 130 000,0 тыс. руб. и в течение 2009 года пополнялся только один раз в декабре на 29 513,1 тыс. руб.

Однако, в соответствии с действующим в ТФОМС Положением, он должен пополняться ежемесячно за счет налоговых поступлений и страховых взносов.

Более того, исходя из отчетных данных ТФОМС на конец 2009 года весь накопленный нормированный страховой запас в сумме 159 513,1 тыс.руб. полностью израсходован.

В течение 2009 года исполнительной дирекцией расходы из нормированного страхового запаса производились в шести случаях на общую сумму 159 513 ,0 тыс.рублей в т.ч.:

апрель - 17 337,2 тыс. руб. (приказ от 29.04.09. №67);

июнь - 1 066, 6 тыс. руб. (приказ от 03.06. 09. №84);

август - 55, 2 тыс. руб. (приказ от 26.08.09. №134);

сентябрь - 1 096,3 тыс. руб. (приказ от 16.09.09. №142);

октябрь – 19 957, 7 тыс. руб. (приказ от 16.10.09. №161);

декабрь - 120 000, 0 тыс.руб. (приказа от 21.12.09 №209).

Исследовав все перечисленные выше документы, ревизоры Палаты сделали вывод, что в нарушение Положения «О порядке формирования и расходования нормированного страхового запаса финансовых средств ТФОМС» Правлением ТФОМС не правомерно принято решение об использовании средств нормированного страхового запаса, так как случаев, подпадающих под определение «критическая ситуация с финансированием территориальной программы ОМС», в 2009 году установлено не было.

Вторая часть исследования проводилась для проверки и подтверждения реальной потребности лечебных учреждений в лекарственных средствах, изделиях медицинского назначения и их стоимости.

Для этих целей была сформирована рабочая группа из числа инспекторов Палаты и привлеченных специалистов профильных специализированных учреждений.

Объектами проверки стали: Клиническая больница Северо-Осетинской государственной медицинской академии, Клиническая больница скорой помощи, ГУЗ «Республиканская детская клиническая больница», ГУЗ «Республиканский онкологический диспансер Министерства здравоохранения РСО - Алания» и «Узловая больница на ст. Владикавказ ОАО РЖД».

Проведенный совместный анализ потребности ЛПУ в расходных материалах показал, что все проверенные лечебные учреждения чтобы получить за счет расходования средств нормативного страхового запаса ТФОМС дополнительные лекарства и товары медицинского назначения подали необоснованно завышенные заявки.

Так, превышение реальной годовой потребности в заявках составило по:

-Клинической больнице СОГМА - 5 раз,

- Клинической больнице скорой помощи– в 2 раза,

-Железнодорожной больнице – в 10 раз.

Помимо этого, исходя из заключения члена рабочей группы - специалиста отдела экономики и цен РГУП «Фармация» Базаевой З.Т., следует, что отпускные цены на лекарственные препараты, поставленные в проверенные ЛПУ поставщиками лекарств, выигравшими конкурсные торги (ООО «Эко-Центр» и ООО «ИРФАРМ-СЕРВИС»), фактически оказались выше отпускных цен РГУП «Фармация» (от 3,6% до 30,9%).

Здесь уместен вопрос, почему например, при проведении конкурса РГУП «Фармация» не прошла конкурсный отбор на поставку лекарств в медицинские учреждения.

Справка с соответствующими выводами и предложениями Палаты по результатам данного экспертно-аналитического мероприятия направлена в адрес Главы республики, Председателя Парламента и Правительства РСО-Алания.

Впоследствии результаты данного экспертно-аналитического мероприятия были заслушаны на заседании Комитета Парламента РСО-Алания по социальной политике, здравоохранению и делам ветеранов 28.04.2010г. и вошли в информацию председателя Комитета Парламента А.Реутова «О поставке медикаментов и изделий медицинского назначения по государственному контракту от 25.12.2009г. за счет средств нормированного страхового запаса ТФОМС». Общие результаты данной проверки, затронувшей широкий спектр проблем, связанных с оценкой лекарственной обеспеченности больных во всех медучреждениях, впоследствии стали предметом обсуждения депутатов на одном из заседаний Парламента, что в итоге привело к смене исполнительного директора ТФОМС.

4.

В соответствии с Планом работы Палаты на второй квартал и поручением Парламента РСО-Алания исполнена проверка целевого использования бюджетных средств, предусмотренных на реализацию Закона РСО-Алания от 6.04.1999г. №8-РЗ «О некоторых социальных гарантиях лицам, замещавшим государственные должности Республики Северная Осетия-Алания и государственные должности государственной службы Республики Северная Осетия-Алания» в 2007-2008гг.

Объектами данной проверки были Министерство труда и социального развития РСО – Алания и государственные учреждения, наделенные правом принимать решения об установлении ежемесячной доплаты к государственной пенсии.

В ходе проверки установлено, что Министерству труда и социального развития РСО-Алания за проверяемый период выделено 53 436,9 тыс. руб., кассовый расход составил 53 436,9 тыс. руб. в т.ч.:

в 2007 году 23 953,8 тыс. руб., кассовый расход составил 23 953,8 тыс. руб.;

в 2008 году на 29 483,0тыс. руб., кассовый расход составил 29 483,0 тыс. руб.

Проверкой целевого использования бюджетных средств, выделенных на выплату ежемесячной доплаты к государственной пенсии, нарушений не установлено.

В то же время в ходе проведения встречных проверок установлено несколько фактов незаконного назначения доплат к пенсиям и выплаты пенсии после смерти на общую сумму 415, 0 тыс. руб. (177,2 тыс. руб., 195, 1 тыс.руб.,37,6 тыс. руб., 5,1 тыс. руб.).

По результатам проверки Палатой предписано Министерству труда и социального развития РСО-Алания принять меры к взысканию излишне перечисленной суммы доплат к государственной пенсии по данным лицам.

В ходе встречных проверок были выявлены факты несоответствия представленных работодателями сведений в Межведоственную комиссию Минсоцтруда о стаже государственной гражданской службы и денежного содержания для назначения государственной надбавки к государственной пенсии. В связи с тем, что по действующим правилам указанная комиссия не проверяет достоверность направляемых в их адрес материалов о назначении государственных надбавок, Палата предложила Правительству РСО-Алания наделить функциями проверки достоверности представляемых на рассмотрение Межведоственной комиссией документов, поступающих из органов исполнительной власти, Отдел обеспечения социальных гарантий государственных и муниципальных служащих Министерства труда и социального развития РСО-Алания.

По результатам проверки направлено представление об устранении выявленных нарушений в адрес министра труда и социального развития республики, а также информации Главе республики, в Парламент и Правительство РСО-Алания.

Для проведения правовой экспертизы и принятия процессуального решения по выявленным нарушениям материалы проверки направлены в Прокуратуру РСО-Алания.

В ходе контрольного мероприятия восстановлена сумма в размере 42,7 (37,6+5, 1) тыс.руб.

5.

Объектами проверки эффективности и целевого использования средств, выделенных на реализацию Республиканской целевой программы «Развитие массового, любительского и нелюбительского футбола в РСО-Алания» на 2006-2009гг. стали: Министерство Республики Северная Осетия по делам молодежи, физической культуры и спорта, Автономное учреждение «Профессиональный футбольный клуб «Алания», ОАО «Футбольный клуб «Автодор».

За проверяемый период (2006-2009гг.) на финансирование Республиканской целевой программы «Развитие массового, любительского и нелюбительского футбола в РСО – Алания на 2006-2009 годы» из республиканского бюджета было направленно 1 128 763,0 тыс. руб. при плане 1 241 473,0 тыс. руб. т.е. данная программа профинансирована на 90,9%.

Финансирование программы планировалось провести из трех источников: республиканский бюджет, местный бюджет, внебюджетные средства.

В ходе контрольного мероприятия были установлены нарушения требований действующего законодательства по использованию бюджетных средств, выделенных из республиканского бюджета на реализацию Республиканской целевой программы «Развитие массового, любительского и нелюбительского футбола в РСО – Алания на 2006-2009 годы».

Так, в АУ «ПФК «Алания»:

-нецелевое использование бюджетных средств за проверяемый период составило 3 620, 0 тыс. руб. которые подлежат взысканию в бюджет (или перезачету, как финансирование новой программы по футболу). Здесь были нарушены нормы ст. 38 «Принцип адресности и целевого характера бюджетных средств» и ст. 289 «Нецелевое использование бюджетных средств» Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- неэффективное использование бюджетных средств в сумме 2 985,3 тыс.руб. (в нарушение ст.6 Устава АУ «ПФК «Алания» средства использованы без документально оформленного решения Наблюдательного совета);

- произведен закуп товаров, выполнение работ и оказание услуг без проведения открытых аукционов на общую сумму 61 547,2 тыс.руб. (в нарушение Бюджетного Кодекса РФ и Федерального закона от 21 июля 2005 года № 94-ФЗ «О размещении заказов…»)

- материальные ценности, оплаченные АУ «ПФК «Алания» по бухгалтерскому учету, в отдельных случаях не приходовались и не закреплялись за материально-ответственными лицами (в нарушении Инструкции по бюджетному учету введённой приказом Министерства Финансов РФ №70н от 26.08.2004г.). Следовательно, товароматериальные ценности на сумму 517, 6 тыс.руб. подлежат постановке на бухгалтерский учет.

- АУ «ПФК «Алания» необоснованно оплатило 563,8 тыс.руб. за услуги по найму жилья футболистам, хотя это не было оговорено в контрактах.

- без документального оформления списана приобретенная в Турции спортивная форма на сумму 1 801,1 тыс. руб.

По ОАО «Футбольный клуб «Автодор» установлено, что в нарушение ст.162 Бюджетного кодекса Российской Федерации не велся раздельный учет средств, полученных из бюджета.

В своем представлении Палатой наряду с требованиями об устранении выявленных нарушений было предложено руководству АУ «ПФК «Алания»:

-обратиться в Арбитражный суд для взыскания с ООО «Руст» оставшейся задолженности в сумме 2 119,9 тыс.руб. и процентов за пользование чужими деньгами исходя из учётной банковской ставки (в соответствии со ст. 395 «Ответственность за неисполнение денежного обязательства» ГК РФ);

-принять меры по взысканию необоснованно списанных с подотчетных лиц суммы в размере 1 112,7тыс.руб.;

-взыскать с материально - ответственных лиц выявленную в АУ «ПФК «Алания» недостачу ТМЦ в сумме 134,5 тыс.руб.

В период проведения проверки, в результате принятых ревизорами Палаты мер, была полностью ликвидирована имевшейся в АУ «ПФК «Алания» задолженности по налогам на доходы физических лиц. Сумма в размере 9 802,2 тыс. руб. погашена (платежное поручение №308 от 18.06.2010г.).

По результатам проверки направлены: информации Главе РСО - Алания, Председателю Парламента РСО – Алания, Председателю Правительства РСО – Алания, представление министру финансов РСО-Алания и министру по делам молодёжи, физической культуры и спорта.

Материалы проверки по фактам недостачи и другим выявленным финансовым нарушениям направлены в прокуратуру республики для правовой оценки.

Контролируя и отслеживая исполнение представлений, направленных Палатой в указанные выше министерства, было установлено, что из кредиторской задолженности, числящейся за ООО «Руст», частично 21.12.2010г. было погашено еще 600,0 тыс. руб. Для взыскания остающейся суммы задолженности 1 519,9 тыс.руб. исковое заявление подано в Арбитражный суд, где будет рассмотрено в феврале 2011г. (письмо АУ ПФК «Алания» исх .№ 18 от 31.01.2011г.). Помимо этого, в течение 2010 года по акту Палаты, с материально-ответственных лиц взыскана недостача ТМЦ в сумме 134,5 тыс.руб., приобретенная в Турции спортивная форма на сумму 1 801,1 тыс. руб. документально оприходована, а указанные в акте товароматериальные ценности на сумму 517,6 тыс.руб. поставлены на бухгалтерский учет.

6.

Согласно письма Прокуратуры РСО-Алания была включена в План работы и проведена проверка эффективного и целевого использования средств республиканского бюджета выделенных Министерству общественных и внешних связей РСО-Алания и Комитету по печати и делам издательств РСО-Алания на реализацию Республиканской целевой программы «По противодействию экстримистским проявлениям в Республике Северная Осетия-Алания на 2008-2010 годы» и программы «Развития и гармонизации межнациональных отношений в Республике Северная Осетия-Алания».

Государственным заказчиком РЦП «По противодействию экстремистским проявлениям в Республике Северная Осетия – Алания на 2008 – текущий период 2010 годы», утвержденной Законом РСО - Алания от 10.12.2007г. № 66-РЗ, является Правительство Республики Северная Осетия – Алания.

В 2008г. при плане 710,0 тыс. руб. на реализацию данной программы из республиканского бюджета было выделено 313,5 тыс. руб. т.е. бюджетные назначения исполнены только на 44,0%.

В 2009г. при плане 610,0 тыс. руб. на реализацию данной программы– 217,35 тыс. руб. или 36% от плана.

В 2010г. план составил только 100,0 тыс. руб., выделено 96,0 тыс. руб., или 96%.

Данные средства расходовались на:

-разработку и издание плакатов, буклетов, направленных на пропаганду толерантного сосуществования различных конфессий и национальностей, а также на раскрытие антиобщественной сущности экстремизма;

-подготовку и проведение цикла передач, направленных на пропаганду толерантного сосуществования различных конфессий и раскрытия антиобщественной и антиконституционной сущности экстремизма;

-организацию и проведение разъяснительной работы лидерами общественных и религиозных организаций с целью ограждения молодежи от влияния экстремистских течений;

-организацию выступлений в СМИ руководителей религиозных конфессий, общественных организаций, ученых по вопросам противодействия религиозному экстремизму.

Государственным заказчиком еще одной программы «Развитие и гармонизация межнациональных отношений в Республике Северная Осетия - Алания на 2009 год», утвержденной Постановлением Правительства РСО - Алания от 13 февраля 2009 года №46, является также Правительство Республики Северная Осетия – Алания.

Первоначальный объем средств, запланированный Министерству общественных и внешних связей РСО-Алания на исполнение Программы, составил 8 065,0 тыс. руб. Однако итоговая сумма плана составила 5 065,0 тыс.руб., из которых фактически исполнено 4 449,8 тыс. руб. или 87,8%.

Из выделенных средств непосредственно на мероприятия по реализации вышеуказанной Программы израсходовано 3 411,1 тыс. руб.

Оставшиеся средства в размере 1 038,7 тыс.руб. в течение 2009 года, неоднократно, на основании Распоряжений Главы и Правительства Республики Северная Осетия - Алания за счет вышеуказанной программы расходовались на не запланированные Программой мероприятия, в т.ч.

- Распоряжение Главы Республики Северная Осетия-Алания от 10 февраля 2009г. №7-рг «О проведении памятных мероприятий, посвященных 20-летию вывода советских войск из Афганистана» в размере 164,4 тыс. рублей (фактическое исполнение 101,0 тыс. рублей по КОСГУ 226);

- Распоряжение Правительства Республики Северная Осетия-Алания от 20 февраля 2009г. №37-р «О выделении денежных средств на проведение «круглого» стола с участием представителей органов власти Республики Ингушетия в размере 44,6 тыс. руб. (фактическое исполнение – 42,6 тыс. руб. по КОСГУ 226);

- Распоряжение Правительства Республики Северная Осетия-Алания от 29 апреля 2009г. №90-р «О выделении денежных средств на проведение IV съезда мусульман» в размере 393,8 тыс. руб. (фактическое исполнение –по КОСГУ 2226- 125,9 тыс. руб., КОСГУ 290- 13,8 тыс. руб., КОСГУ 340 – 103,2 тыс. руб.);

- Распоряжение Правительства Республики Северная Осетия-Алания от 9 июня 2009 года №114-р «О выделении денежных средств на подготовку и проведение VII съезда осетинского народа» в размере 343,5 тыс. руб. (фактическое исполнение – 343,5 тыс. руб. по КОСГУ 242);

- Распоряжение Правительства Республики Северная Осетия-Алания от 15 июля 2009 года №140-р «О выделении денежных средств на организацию поездки ансамбля народной казачьей песни «Молодушки в г. Анапа для участия в XVI Российском детском фестивале «Казачок» в размере 63,6 тыс. руб. (фактическое исполнение – по КОСГУ 222-6,6 тыс. руб., по КОСГУ 226-57,0 тыс. руб.

- Распоряжение Правительства Республики Северная Осетия-Алания от 23 сентября 2009 года №197-р «О выделении денежных средств на проведение отчетно-выборного круга Аланским Республиканским казачьим округом Терского казачьего войска» в размере 77,0 тыс.руб. (фактическое исполнение –по КОСГУ 226- 7,0 тыс. руб. , по КОСГУ 340 – 38,0 тыс. руб.);

- Распоряжение Правительства Республики Северная Осетия-Алания от 23 декабря 2009 года №279-р «О выделении денежных средств для оказания поддержки Духовному управлению мусульман Осетии в размере 200,0 тыс. рублей (фактическое исполнение 200,0 тыс. руб. по КОСГУ 242).

В 2010г. при плане 6 595,0 тыс.руб. фактически Министерством РСО-Алания по делам национальностей в первом полугодии получено 2 290,1 тыс. руб., что составило 34,7% от годового плана.

В ходе проверки установлены нарушения, когда в договорах аренды помещений, на использование звуковой и световой аппаратуры, транспортных услуг, заключенных подведомственными Министерству учреждениями и национальными культурными обществами оплата указывается произвольно без каких - либо расчетов (ИП Белоярцева Т.Н., ОО «Русь», ИП Джиоев Д.Б., ИП Белоярцева Т.Н., Арзуманян А.А.).

Практически во всех актах на списание подарков и сувениров отсутствуют данные кому и что вручено.

Комитет по печати и делам издательств РСО-Алания также является одним из юридических лиц, участвующих в реализации Республиканской целевой программы «По противодействию экстремистским проявлениям в Республике Северная Осетия-Алания на 2008-2010 годы».

В 2009 году из республиканского бюджета для реализации пунктов Программы ему было выделено 400, 0 тыс.руб., в том числе:

- 150, 0 тыс. руб. было выделено 08.06.2009г. на проведение семинара на тему «Средства массовой информации как механизм противодействия экстремизму»;

- 250, 0 тыс. руб. было выделено 21.12.2009г. на издание плакатов и буклетов, направленных на пропаганду толерантного сосуществования различных конфессий и национальностей.

В ходе данной проверки фактов нецелевого использования бюджетных средств не установлено.

В связи с тем, что проверка проводилась по инициативе республиканской Прокуратуры, материалы проверки направлены в Прокуратуру РСО-Алания.

Blog

Республики Северная Осетия-Алания Владикавказ, 2011 информационный бюллетень

Содержание