Загальна інформація про діяльність ат «златобанк» у 2011 році
| Вид материала | Закон |
СодержаниеТаблиці 4.2 «Негрошові інвестиційні операції» та 4.3 «Негрошові фінансові операції» |
- Примітка Облікова політика Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 481.64kb.
- Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 194.91kb.
- Примітка Облікова політика. Примітка Загальна інформація про діяльність банку, 493.85kb.
- Загальна інформація про діяльність Банку, 796.08kb.
- Загальна інформація про діяльність банку, 387.8kb.
- Інформація про наукову І науково-технічну діяльність Ужгородського національного університету, 712.19kb.
- Загальна інформація про діяльність Банку Найменування Банку, 1974.92kb.
- Загальна інформація про діяльність Банку Найменування Банку, 2181.51kb.
- Загальна інформація про діяльність Банку Найменування Банку, 760.15kb.
- Загальна інформація про діяльність Банку, 7547.22kb.
Застосовується для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2011 року або після цієї дати. У випадку застосування МСФЗ вперше, необхідно внести зміни в облікову політику або змінити набір використаних винятків, передбачених МСФЗ (IFRS) 1 після публікації проміжної фінансової звітності згідно з МСФЗ (IAS) 34 «Проміжна фінансова звітність», необхідно пояснити ці зміни та оновити відповідні звірки інформації, що представлявся згідно з раніше застосовувалися ЗПБО з інформацією, що подається згідно з МСФЗ. Поправка застосовується перспективно.
§ МСФЗ (IFRS) 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності»: Вартість після переоцінки як доцільна собівартість.
Застосовується для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2011 року або після цієї дати Поправка дозволяє використовувати як доцільну собівартість справедливу вартість, отриману в результаті події, навіть якщо вона відбувається після дати переходу на МСФЗ, але до випуску першої фінансової звітності згідно з МСФЗ. Якщо така переоцінка відбувається після дати переходу на МСФЗ, але протягом періоду, за який готується перша фінансова звітність згідно з МСФЗ, коригування визнається безпосередньо у складі нерозподіленого прибутку (або якщо доцільно в іншій категорії капіталу). застосовується ретроспективно в першому річному звітному періоді після вступу поправки в силу.
§ МСФЗ (IFRS) 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності»: Використання доцільної собівартості для діяльності з регульованими тарифами.
Застосовується для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2011 року або після цієї дати. Поправка розширює сферу застосування умовної початкової вартості для основних засобів або нематеріальних активів і включає в неї об'єкти, що використовуються в рамках діяльності з регульованими тарифами. Виняток буде застосовуватися щодо кожного об'єкта окремо. Такі активи також буде необхідно перевіряти на дату переходу на МСФЗ на предмет знецінення. Поправка дозволяє компаніям, залученим в діяльність з регульованими тарифами, використовувати балансову вартість відповідних основних засобів і нематеріальних активів, визначену згідно з раніше застосовувалися ЗПБО, як їх доцільну собівартість при переході на МСФЗ. Така вартість може включати суми, капіталізація яких не допускалася б згідно МСФЗ (IAS) 16 «Основні засоби», МСФО (IAS) 23. Витрати на позики "і МСФЗ (IAS) 38 «Нематеріальні активи». Поправка застосовується перспективно.
§ МСФЗ (IFRS) 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації»:
Поправка застосовується до річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2011 року або після цієї дати. В поправках уточнюються вимоги до розкриття інформації, і підкреслюється взаємозв'язок між розкриттям кількісної та описової інформації і характером і обсягом ризиків, пов'язаних з фінансовими інструментами. Поправки щодо розкриття кількісної інформації та інформації про кредитний ризик: а) роз'яснюють, що розкриття додаткової інформації про суму, що представляє максимальну схильність кредитному ризику необхідно тільки для тих фінансових активів, балансова вартість яких не відображає максимальну схильність такому ризику, б) вводять вимогу щодо розкриття по всім фінансовим активам інформації про фінансовий вплив утримуваного забезпечення та інших інструментів, що знижують кредитний ризик, на суму, яка найкраще представляє максимальну схильність кредитному ризику (наприклад, опис ступеня, в якій забезпечення зменшує кредитний ризик), в) виключають вимоги про розкриття інформації про забезпечення та інші інструменти, що знижують кредитний ризик, і оцінку за справедливою вартістю для фінансових активів, які є простроченими, але не знеціненими, і фінансових активів, щодо яких було встановлено знецінення на індивідуальному рівні; г) виключають вимоги про розкритті інформації щодо фінансових активів, умови по яких були переглянуті, щоб уникнути їх прострочення або знецінення; д) роз'яснюють, що додаткові вимоги щодо розкриття інформації про фінансові активи, отриманих в результаті звернення стягнення на забезпечення або інші інструменти, що знижують кредитний ризик, застосовуються виключно щодо тих активів, які як і раніше утримуються на звітну дату. Поправка застосовується ретроспективно.
§ МСФЗ (IAS) 1 «Подання фінансової звітності»:
Поправка застосовується до річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2011 року або після цієї дати. Поправка надає роз'яснення щодо звіту про зміни в капіталі, та необхідність надання аналізу іншого сукупного доходу по кожному компоненту капіталу або в звіті про зміни в капіталі, або в примітках до фінансової звітності. Поправка застосовується ретроспективно.
§ МСФЗ (IAS) 34 «Проміжна фінансова звітність»: Істотні події і операції.
Поправка застосовується до річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2011 року або після цієї дати. В поправці надано відомості, що ілюструють застосування принципів розкриття інформації в МСФЗ (IAS) 34, та додаткові вимоги щодо розкриття інформації про обставини, які, найімовірніше, вплинуть на справедливу вартість фінансових інструментів та їх класифікацію; зміни класифікації фінансових активів, зміни умовних зобов'язань і активів. Поправка застосовується ретроспективно.
§ Інтерпретація IFRIC 13 «Програми лояльності»:
Поправка застосовується до річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2011 року або після цієї дати. Поправка роз'яснює, що при визначенні справедливої вартості бонусних одиниць на основі вартості винагороди, на яку вони можуть бути обмінені, необхідно враховувати суму знижок або стимулюючих виплат, які надаються також і клієнтам, які не беруть участі в бонусній програмі. Поправка застосовується ретроспективно.
Керівництво АТ “ЗЛАТОБАНК” не здійснювало розрахунку впливу цих нових стандартів на фінансову звітність Банку.
Примітка 4. «Грошові кошти та їх еквіваленти»
Таблиця 4.1. Грошові кошти та їх еквіваленти
| Рядок | Найменування статті | Звітний 2011 рік | Попередній 2010 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Готівкові кошти | 42 425 | 37 001 |
| 2 | Кошти в Національному банку України (крім обов'язкових резервів) | 56 537 | 29 653 |
| 3 | Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України | 29 038 | 28 610 |
| 4 | Кореспондентські рахунки та депозити "овернайт" у банках: | 122 729 | 114 631 |
| 4.1 | України | 105 002 | 112 805 |
| 4.2 | Інших країн | 17 727 | 1 826 |
| 5 | Депозити в інших банках зі строком погашення до трьох місяців | 0 | 0 |
| 6 | Договори купівлі і зворотного продажу ("зворотний репо") з іншими банками зі строком погашення до трьох місяців | 0 | 0 |
| 7 | Усього грошових коштів та їх еквівалентів | 250 729 | 209 895 |
В статтях активів примітки 4 сума нарахованих не отриманих доходів за 2011 рік складає 57 тис. грн., за 2010 рік – 95 тис. грн.
Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України є обмеженими на короткостроковий термін, тому банк включає суми за даною статтею до «Звіту про рух грошових коштів».
Таблиці 4.2 «Негрошові інвестиційні операції» та 4.3 «Негрошові фінансові операції» не надається через відсутність даних.
Примітка 5 «Торгові цінні папери» та примітка 6 «Інші цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах» не надаються через відсутність даних.
Примітка 7. «Кошти в інших банках»
Таблиця 7.1. Кошти в інших банках
| Рядок | Найменування статті | Звітний 2011 рік | Попередній 2010 рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Депозити в інших банках: | 509 | 48 203 |
| 1.1 | Короткострокові депозити | 509 | 48 203 |
| 1.2 | Довгострокові депозити | 0 | 0 |
| 2 | Договори купівлі і зворотного продажу ("зворотний репо") з іншими банками зі строком погашення більше ніж три місяці | 0 | 0 |
| 3 | Кредити, надані іншим банкам: | 695 072 | 294 477 |
| 3.1 | Короткострокові | 695 072 | 294 477 |
| 3.2 | Довгострокові | 0 | 0 |
| 4 | Резерв під знецінення коштів в інших банках | (7 023) | (2 269) |
| 5 | Усього коштів у банках за мінусом резервів | 688 558 | 340 411 |
В статтях активів примітки 7 сума нарахованих не отриманих доходів складає за 2011 рік 497 тис. грн., за 2010 рік – 15 тис. грн..
Таблиця 7.2. Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за 2011 рік
| Рядок | Найменування статті | Депозити | Договори купівлі і зворотного продажу | Кредити | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Поточні і незнецінені: | 0 | 0 | 695 072 | 695 072 |
| 1.1 | У 20 найбільших банках | 0 | 0 | 204 658 | 204 658 |
| 1.2 | В інших банках України | 0 | 0 | 490 414 | 490 414 |
| 1.3 | У великих банках країн ОЕСР | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.4 | В інших банках країн ОЕСР | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.5 | В інших банках | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Кошти в банках, умови яких були переглянуті у звітному році | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3 | Усього кредитів поточних і незнецінених | 0 | 0 | 695 072 | 695 072 |
| 4 | Знецінені кошти, які оцінені на індивідуальній основі: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.1 | Із затримкою платежу до 31 днів | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.2 | Із затримкою платежу від 32 до 92 днів | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.3 | Із затримкою платежу від 93 до 183 днів | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.4 | Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.5 | Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5 | Інші кошти в інших банках | 509 | 0 | 0 | 509 |
| 6 | Резерв під знецінення коштів в інших банках | (10) | 0 | (7 013) | (7 023) |
| 7 | Усього коштів в інших банках за мінусом резервів | 499 | 0 | 688 059 | 688 558 |
Таблиця 7.3. Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за 2010 рік
| Рядок | Найменування статті | Депозити | Договори купівлі і зворотного продажу | Кредити | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Поточні і незнецінені: | 48 203 | 0 | 294 477 | 342 680 |
| 1.1 | У 20 найбільших банках | 24 318 | 0 | 127 210 | 151 528 |
| 1.2 | В інших банках України | 23 885 | 0 | 167 267 | 191 152 |
| 1.3 | У великих банках країн ОЕСР | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.4 | В інших банках країн ОЕСР | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.5 | В інших банках | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2 | Кошти в банках, умови яких були переглянуті у звітному році | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3 | Усього кредитів поточних і незнецінених | 48 203 | 0 | 294 477 | 342 680 |
| 4 | Знецінені кошти, які оцінені на індивідуальній основі: | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.1 | Із затримкою платежу до 31 днів | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.2 | Із затримкою платежу від 32 до 92 днів | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.3 | Із затримкою платежу від 93 до 183 днів | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.4 | Із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4.5 | Із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5 | Інші кошти в інших банках | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6 | Резерв під знецінення коштів в інших банках | (251) | 0 | (2 018) | (2 269) |
| 7 | Усього коштів в інших банках за мінусом резервів | 47 952 | 0 | 292 459 | 340 411 |
Таблиця 7.4. Аналіз зміни резерву під знецінення коштів в інших банках
| Рядок | Рух резервів | Звітний 2011 рік | Попередній 2010 рік | ||
| кошти в інших банках | договори зворотного репо | кошти в інших банках | договори зворотного репо | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Резерв під знецінення за станом на 1 січня | (2 269) | 0 | (553) | 0 |
| 2 | (Збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом року | (4 754) | 0 | (1 716) | 0 |
| 3 | Списання безнадійної заборгованості | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4 | Переведення до активів групи вибуття | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5 | Вибуття дочірніх компаній | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6 | Курсові різниці за резервами | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7 | Резерв під знецінення за станом на кінець дня 31 грудня | (7 023) | 0 | (2 269) | 0 |