Додаток до аудиторського висновку Генеральний директор

Вид материала

Документы

Содержание Таблиця 27.1. Структура регулятивного капіталу Дані попереднього року розкрито у формі, зручної для порівняння із даними звітного року.

Подобный материал:

• Гостей: на, 111.12kb.
• Програма постійного удосконалення професійних знань аудиторів України, 69.94kb.
• Методика аудиту операцій з оцінки активів Методика аудиту іншого додаткового капіталу, 631.52kb.
• Контракт на організацію І ведення бухгалтерського обліку у товаристві, 302.26kb.
• Кваліфікаційні характеристики керівники генеральний директор (директор, головний лікар), 4941.95kb.
• Волошину Лесю Миколаївну про підсумки регіонального етапу конкурс, 168.51kb.
• Українське незалежне інформаційне агентство новин (уніан). Засноване в березні 1993, 824.87kb.
• Хто несе відповідальність за ведення бухгалтерського обліку на підприємстві та є посадовими, 15.14kb.
• Генеральний план Івано-Франківська. Пояснююча записка, 884.54kb.
• Додаток 2, 132.08kb.

Таблиця 26.8. Аналіз фінансових активів та зобов'язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за звітний рік

Рядок	Найменування статті	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до 3 міс.	Від 3 до 12 міс.	Від 12 міс. до 5 років	Понад 5 років	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	183 696	-	-	-	-	183 696
2	Кошти в інших банках	15 635	-	85 150	30 000	-	130 785
3	Кредити та заборгованість клієнтів	104 575	42 428	109 941	218 622	3 836	479 402
4	Цінні папери в портфелі банку на продаж	-	-	101	6 128	-	6 229
5	Інші фінансові активи	253	-	-	-	164	417
6	Усього фінансових активів	304 159	42 428	195 192	254 750	4 000	800 529
	Зобов'язання
7	Кошти інших банків	86 214	29 000	25 000	14 102	-	154 316
8	Кошти клієнтів	168 436	41 673	75 149	145 780	2	431 040
9	Інші фінансові зобов'язання	827	-	8	-	-	835
10	Субординований борг	-	-	10 094	-	29 203	39 297
11	Усього фінансових зобов'язань	255 477	70 673	110 251	159 882	29 205	625 488
12	Чистий розрив ліквідності на кінець до 31 грудня	48 682	(28 245)	84 941	94 868	(25 205)	175 041
13	Сукупний розрив ліквідності на кінець до 31 грудня	48 682	20 437	105 378	200 246	175 041	Х

Таблиця 26.9 "Аналіз фінансових активів та зобов'язань за строками погашення на основі очікуваних строків погашення за попередній рік"

Рядок	Найменування статті	На вимогу та менше 1 міс.	Від 1 до 3 міс.	Від 3 до 12 міс.	Від 12 міс. до 5 років	Понад 5 років	Усього
1	2	3	4	5	6	7	8
	Активи
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	87 635	-	-	-	-	87 635
2	Кошти в інших банках	43 837	-	15 150	30 000	-	88 987
3	Кредити та заборгованість клієнтів	67 438	61 728	113 312	70 761	634	313 873
4	Інші фінансові активи	4 400	-	-	-	-	4 400
5	Усього фінансових активів	203 310	61 728	128 462	100 761	634	494 895
	Зобов'язання
6	Кошти інших банків	75 840	-	11 260	-	-	87 100
7	Кошти клієнтів	91 481	30 721	64 576	55 682	318	242 778
8	Інші фінансові зобов'язання	585	-	-	-	-	585
9	Субординований борг	290	-	-	10 000	29 000	39 290
10	Усього фінансових зобов'язань	168 196	30 721	75 836	65 682	29 318	369 753
11	Чистий розрив ліквідності на кінець до 31 грудня	35 114	31 007	52 626	35 079	(28 684)	125 142
12	Сукупний розрив ліквідності на кінець до 31 грудня	35 114	66 121	118 747	153 826	125 142	Х

Голова Правління_____________________Іванічев А.С.                                  (підпис, прізвище, ім'я, по батькові)

Головний бухгалтер _________________Горобець Н.В.                                   (підпис, прізвище, ім'я, по батькові)

Примітка 27 Управління капіталом

Головна мета процесу управління банківським капіталом полягає в залученні та підтримці достатнього обсягу капіталу для розширення діяльності й створення захисту від ризиків. Банком використовується метод внутрішніх джерел поповнення капіталу, а саме, коли зростання капіталу відбувається за рахунок нерозподіленого прибутку Банку (реінвестування прибутку) та капіталізації Банку. Джерела збільшення та підтримки розміру регулятивного капіталу у 2011 році - це ведення прибуткової діяльності та здійснення внесків до статутного капіталу у сумі 35, 0 млн.грн., що на звітну дату були сплачені, але не зареєстровані.

Законом «Про банки та банківську діяльність» встановлюються вимоги щодо мінімального розміру статутного капіталу банку – 120 млн.грн., банки привести розмір статутного капіталу у відповідність з цією вимогою протягом п´яти років з дня набрання чинності закону, тобто до 17.06.2016 року. Після здійснення реєстрації внесків до статутного капіталу у сумі 35, 0 млн.грн. вимоги Закону щодо мінімального розміру статутного капіталу будуть банком виконані в повній мірі.

Кількісними інструментами визначення та регулювання ризику платоспроможності (ризику капіталу) є наступні нормативи;

• норматив адекватності регулятивного капіталу (норматив платоспроможності) (Н2) - це співвідношення регулятивного капіталу Банку до сумарних активів і певних позабалансових інструментів, зважених за ступенем кредитного ризику та зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями. Під час розрахунку показника адекватності регулятивного капіталу до сумарних активів і певних позабалансових інструментів , зважених за ступенем кредитного ризику, додається сукупна сума відкритої валютної позиції за всіма іноземними валютами та банківськими металами;
  
• норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (НЗ) - співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів Банку без включення суми сформованих резервів за всіма активними операціями Банку.
  

Показник адекватності регулятивного капіталу (платоспроможності) Н2 на кінець звітного року в 2,7 рази перевищив нормативне значення та становив 26,83%. Середньозважена величина показника Н3 кінець звітного року в 2,2 рази перевищувала нормативну.

Впродовж звітного періоду рівень регулятивного капіталу Банку відповідав ліцензійним вимогам , нормативи капіталу не порушувались.


Таблиця 27.1. Структура регулятивного капіталу

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
1	Основний капітал	127 482	87 899
1.1	Фактично сплачений зареєстрований капітал	85 000	85 000
1.2	Внески за незареєстрованим статутним капіталом	35000	-
1.3	Розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку	7798	2 924
1.3.1	Резервні фонди	7798	2 924
1.4	Зменшення основного капіталу	(316)	(25)
1.4.1	Нематеріальні активи за вирахуванням зносу	(309)	(25)
1.4.2	Капітальні вкладення у нематеріальні активи	(7)	-
2	Додатковий капітал	36949	40 315
2.1	Резерви під стандартну заборгованість	758	163
2.2	Результат переоцінки основних засобів	-	-
2.3	Розрахунковий прибуток поточного року	1191	1 679
2.4	Розрахунковий прибуток минулих років	-	3 473
2.5	Субординований борг, що враховується до капіталу	35 000	35 000
3	Усього регулятивного капіталу	164 431	128 214

Банк не працює на міжнародному рівні та не складає звітність за методом повної консолідації згідно з вимогами Базельської угоди про капітал, тому таблицю 38.2. «Структура капіталу Банку, що розраховується на основі Базельської угоди про капітал» не наведено.


Примітка 28. Потенційні зобов'язання банку

а) розгляд справ у суді.

За станом на звітну дату Банк не має будь-яких непередбачених зобов’язань, що пов’язані з розглядом справ у суді.

б) можливість виникнення потенційних податкових зобов'язань.

За станом на звітну дату Банк не має будь-яких непередбачених податкових зобов’язань.

в) зобов'язання з капітальних вкладень.

За станом на звітну дату контрактні зобов’язання щодо придбання основних засобів та нематеріальних активів відсутні.

г) зобов'язання оперативного лізингу (оренди).

Таблиця 28.1. Майбутні мінімальні орендні платежі за невідмовною орендою

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
1	До 1 року	7993	2568
2	Від 1 до 5 років	5013	2289
3	Понад 5 років	-	-
4	Усього	13006	4857

Банк не очікує надходження платежів від суборенди, відповідні договори на звітну дату відсутні.

ґ) зобов'язання, що пов'язані з кредитуванням.


За станом на звітну дату банк не має непередбачених зобов’язань з кредитування.

Таблиця 28.2. Структура зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
1	Зобов'язання з кредитування, що надані		-	-
2	Невикористані кредитні лінії		60072	61582
3	Експортні акредитиви		-	-
4	Імпортні акредитиви		-	-
5	Гарантії видані		5581	2457
6	Резерв за зобов'язаннями, що пов'язані з кредитуванням		(29)	-
7	Усього зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням за мінусом резерву	25	65624	64039

Банк не є учасником консолідованої компанії.

д) активи, надані в заставу, та активи в заставі, щодо яких передбачені обмеження, пов'язані з володінням, користуванням та розпорядженням ними.

Таблиця 28.3. Активи, надані в заставу

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
активи, надані в заставу	забезпечене зобов'язання	активи, надані в заставу	забезпечене зобов'язання
1	2	3	4	5	6	7
1	Торгові цінні папери		-	-	-	-
2	Цінні папери в портфелі банку на продаж		-	-	-	-
3	Цінні папери в портфелі банку до погашення		-	-	-	-
4	Інвестиційна нерухомість		-	-	-	-
5	Основні засоби		-	-	-	-
6	Майнові права на грошові кошти		178531	178531	73987	73819
7	Інші майнові права		169030	34901	83360	24000
8	Усього		347561	213432	157347	97819

Дані попереднього року розкрито у формі, зручної для порівняння із даними звітного року.

Примітка 29. Справедлива вартість фінансових інструментів

Справедлива вартість - вартість активів визначена за сумою коштів, яку необхідно було б сплатити для придбання таких активів у поточний час, а зобов’язань – за сумою коштів, за якою може бути погашене зобов’язання в результаті операції між обізнаними, зацікавленими та незалежними сторонами. Приведення вартості активів у відповідність до справедливої здійснюється шляхом їх переоцінки;