Додаток до аудиторського висновку Генеральний директор
| Вид материала | Документы |
- Гостей: на, 111.12kb.
- Програма постійного удосконалення професійних знань аудиторів України, 69.94kb.
- Методика аудиту операцій з оцінки активів Методика аудиту іншого додаткового капіталу, 631.52kb.
- Контракт на організацію І ведення бухгалтерського обліку у товаристві, 302.26kb.
- Кваліфікаційні характеристики керівники генеральний директор (директор, головний лікар), 4941.95kb.
- Волошину Лесю Миколаївну про підсумки регіонального етапу конкурс, 168.51kb.
- Українське незалежне інформаційне агентство новин (уніан). Засноване в березні 1993, 824.87kb.
- Хто несе відповідальність за ведення бухгалтерського обліку на підприємстві та є посадовими, 15.14kb.
- Генеральний план Івано-Франківська. Пояснююча записка, 884.54kb.
- Додаток 2, 132.08kb.
Додаток
до аудиторського висновку
Генеральний директор
«КАУПЕРВУД» Н.В.Галасюк
Аудитор Є.І. Білий
ФІНАНСОВИЙ ЗВІТ
ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
«ФІНРОСТБАНК»
за 2011 рік
м. Одеса
Зміст:
| | № примітки | ст. |
| Інформація про Банк | | 4 |
| Баланс | | 23 |
| Звіт про фінансові результати | | 24 |
| Звіт про рух грошових коштів | | 25 |
| Звіт про власний капітал | | 27 |
| Примітки: | | |
| Облікова політика, у т.ч. | 1 | |
| "Основна діяльність" | 1.1 | 29 |
| "Основи облікової політики та складання звітності": | 1.2 | 34 |
| "Первісне визнання фінансових інструментів" | 1.3 | 37 |
| "Кредити та заборгованість клієнтів" | 1.4 | 37 |
| "Цінні папери у портфелі банку на продаж" | 1.5 | 42 |
| "Основні засоби" | 1.6 | 42 |
| "Нематеріальні активи" | 1.7 | 44 |
| "Оперативний лізинг (оренда)" | 1.8 | 45 |
| "Похідні фінансові інструменти": | 1.9 | 45 |
| "Податок на прибуток" | 1.10 | 46 |
| "Доходи та витрати": | 1.11 | 47 |
| "Іноземна валюта" | 1.12 | 47 |
| "Звітність за сегментами" | 1.13 | 48 |
| "Ефект змін в обліковій політиці та виправлення суттєвих помилок": | 1.14 | 48 |
| Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність | 2 | 49 |
| Перехід на нові та переглянуті стандарти та тлумачення, що забезпечують контекст, у якому слід читати стандарти | 3 | 50 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти | 4 | 52 |
| Кошти в інших банках | 5 | 52 |
| Кредити та заборгованість клієнтів | 6 | 55 |
| Цінні папери у портфелі банку на продаж | 7 | 63 |
| Основні засоби та нематеріальні активи | 8 | 66 |
| Інші фінансові активи | 9 | 68 |
| Інші активи | 10 | 72 |
| Кошти банків | 11 | 72 |
| Кошти клієнтів | 12 | 73 |
| Резерви за зобов'язаннями | 13 | 74 |
| Інші фінансові зобов'язання | 14 | 75 |
| Інші зобов'язання | 15 | 75 |
| Субординований борг | 16 | 76 |
| Статутний капітал | 17 | 77 |
| Резервні та інші фонди банку | 18 | 78 |
| Процентні доходи та витрати | 19 | 79 |
| Комісійні доходи та витрати | 20 | 80 |
| Інші операційні доходи | 21 | 81 |
| Адміністративні та інші операційні витрати | 22 | 81 |
| Витрати на податок на прибуток | 23 | 83 |
| Прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію | 24 | 85 |
| Звітні сегменти | 25 | 85 |
| Управління фінансовими ризиками | 26 | 94 |
| Управління капіталом | 27 | 106 |
| Потенційні зобов'язання банку | 28 | 107 |
| Справедлива вартість фінансових інструментів | 29 | 108 |
| Операції з пов'язаними особами | 30 | 111 |
| Інформація про аудитора (аудиторську фірму) та висновок проведеного аудиту | 31 | 117 |
| | | |
за 2011 рік
Інформація про Банк
- Найменування:
українською мовою - ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ФІНРОСТБАНК»;
російською мовою - ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «ФИНРОСТБАНК»;
англійською мовою – PUBLIC JOINT-STOCK COMPANY «FINROSTBANK».
Скорочене найменування:
українською мовою - АТ «ФІНРОСТБАНК»;
російською мовою - АО «ФИНРОСТБАНК»;
англійською мовою – JSС «FINROSTBANK».
Місцезнаходження Банку - Україна, 65104, місто Одеса, проспект Академіка Глушка, 13. Порівняно з попередньою датою балансу місцезнаходження Банку не змінювалося.
- Організаційно-правова форма Банку – ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО.
3. Звітна дата: - за станом на кінець дня 31 грудня 2011 року.
Звітний період - 2011 рік.
4. Звіт складено у грошовій одиниці України, у тисячах гривень.
5. Банк не підпорядковується материнській компанії.
6. Види діяльності, яку здійснює та має здійснювати Банк
Банківські операції виконуються на підставі банківської ліцензії Національного банку України від 07.11.2011 № 143, Генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій Національного банку України від 07.11.2011 № 143 та Додатку до Генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій Національного банку України від 07.11.2011 № 143.
На підставі банківської ліцензії Банк має право надавати банківські послуги, визначені частиною третьою статті 47 Закону України «Про банки та банківську діяльність». Банківські послуги, які є валютними операціями, надаються на підставі Генеральної ліцензії Національного банку України на здійснення валютних операцій.
На підставі Генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій та Додатку до Генеральної ліцензії на здійснення валютних операцій, банк має право здійснювати наступні валютні операції:
- неторговельні операції з валютними цінностями;
- операції з готівковою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін, прийняття на інкасо), що здійснюються в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків;
- операції з готівковою іноземною валютою (купівля, продаж, обмін), що здійснюються в пунктах обміну іноземної валюти, які працюють на підставі укладених банком агентських договорів з юридичними особами-резидентами;
- ведення рахунків клієнтів (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів нерезидентів у грошовій одиниці України;
- ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті;
- відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;
- відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;
- залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;
- залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;
- торгівля іноземною валютою на валютному ринку України (за винятком операцій з готівковою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін), що здійснюється в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків і агентів);
- торгівля іноземною валютою на міжнародних ринках;
- залучення та розміщення банківських металів на валютному ринку України;
- торгівля банківськими металами на валютному ринку України;
- валютні операції на валютному ринку України, які належать до фінансових послуг згідно зі статтею 4 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» та не зазначені в абзацах другому – сімнадцятому розділу другого Положення про порядок надання банкам і філіям іноземних банків генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15.08.2011 № 281.
- Стратегічною метою діяльності Банку є побудова сучасної клієнт-орієнтованої структури Банку, а саме: впровадження комплексного довгострокового обслуговування клієнтів, чітке позиціонування Банку на ринку банківських послуг з огляду на пріоритетні продукти й галузі, впровадження конкурентоспроможного механізму просування банківських продуктів, створення комплексної системи управління ризиками, побудова мережі відділень, спроможних ефективно конкурувати на регіональних ринках України. У 2011 році банком була виконана вимога щодо приведення розміру регулятивного капіталу банку до суми 120,0 млн.грн. у встановлений Національним банком України строк. Законом України « Про банки та банківську діяльність» встановлюються вимоги щодо мінімального розміру статутного капіталу банку - 120 млн. грн, що пов’язано з необхідністю підвищення рівня капіталізації банків та, відповідно, зниженню ризиків для вкладників і клієнтів банків. За станом на звітну дату сума внесків за незареєстрованим статутним капіталом складала 35,0 млн. грн., реєстрація внесків буде завершена у 2012 році, що дозволить констатувати виконання вище зазначеної вимоги Закону. Банк постійно працює щодо підвищення своїх конкурентних позицій в рейтинговій банківський системі за такими напрямками, як сума активів, капітал, кредитно-інвестиційний портфель та депозити фізичних осіб.
- Банк не є спеціалізованим.
9. Діяльність Банку у звітному році характеризується зосередженням залучених тимчасово вільних коштів клієнтів, наданням їх у тимчасове користування у формі кредитів, здійсненням безготівкових та розрахунково-касових операцій, неторговельних та торговельних операцій в іноземній валюті, операцій з фінансовими інструментами, банківськими металами, впровадженням нових банківських послуг та здійсненням інших банківських операцій.
10.За звітний 2011 рік валюта балансу збільшилася на 293 317 тис.грн., та на звітну дату склала 757 152 тис.грн. При цьому обсяг кредитів та заборгованості клієнтів, за вирахуванням сформованих резервів, збільшився на 144 644 тис.грн. і складає 427 126 тис.грн., високоліквідні активи складають 134 691 тис. грн. що на 47 061 більш, ніж на відповідну дату минулого року, та становить 16,55 % від загальних активів. Регулятивний капітал на кінець звітного року склав 164 431 тис.грн. За звітний рік від банківської діяльності отримано прибуток 1 809 тис. грн.
11. Контрагентами Банку є:
- банки: ПАТ КБ «ХРЕЩАТИК», ПАТ «ВТБ Банк», ПАТ «АВАНТ-БАНК», ПАТ Акціонерний банк «ПІВДЕННИЙ», ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», АТ «МІСТО БАНК», ПАТ «ПУМБ», ПАТ АКБ «НОВИЙ», АТ «ЕРДЕ БАНК», ПАТ «АКБ БАНК»,ПАТ «Інтеграл Банк», АТ «МЕТА БАНК» та інші.
- небанківські фінансові установи, видами діяльності яких є страхування, грошове та фінансове посередництво, допоміжні послуги у сфері фінансового посередництва та страхування.
- суб’єкти господарювання, видами економічної діяльності яких в основному є хімічне виробництво, оптова та роздрібна торгівля, будівництво, сільське господарство, надання індивідуальних послуг та інше.
- фізичні особи – резиденти та нерезиденти
- У звітному році Банком відкрито двісті шістдесят безбалансових відділень на території Дніпропетровської, Запорізької, Київської, Кіровоградської, Львівської, Миколаївської, Одеської, Харківської областей. Тридцять п’ять відділень закрито. На звітну дату мережа відділень територіально охоплює Донецьку, Дніпропетровську, Запорізьку, Київську, Кіровоградську, Луганську, Львівську, Миколаївську, Одеську, Харківську області та Автономну республіку Крим. За станом на звітну дату загальна кількість відділень на балансі Банку - сто сорок дев’ять.
13. Управління ризиками
Загальну стратегію управління ризиками в Банку визначає Спостережна Рада. Правління Банку здійснює контроль за організацію та реалізацію процесу управління ризиками в Банку.
З метою організації процесу оцінки та управління ризиками АТ «ФІНРОСТБАНК» створює комплексну систему оцінки та управління ризиками. Процес управління ризиками в Банку охоплює усі види діяльності Банку, що впливають на параметри його ризиків, а також відповідні функціональні та структурні підрозділи. Інструментами аналізу, що використовуються у практичній діяльності Банку, є відповідні політики, положення та методики його проведення
З метою організаційного та функціонального забезпечення оцінки та управління ризиками в Банку система управління ризиками передбачає:
- прийняття та управління ризиками відбувається на всіх структурних рівнях Банку: від вищого керівництва до рядових співробітників, що відповідають за проведення операцій;
- діяльність Банку здійснюється відповідно з визначеною політикою, операції здійснюються тільки при наявності відповідних повноважень, бухгалтерський облік та інші види обліку мають надавати повну, точну та своєчасну інформацію;
Виконавчим органом Банку щодо оцінки та управління ризиками є відділ з питань аналізу та управління ризиками, який забезпечує виявлення, оцінку, контроль та моніторинг ризиків, враховуючи їх взаємний вплив. Відділ щоденно аналізує питання збалансування активів та пасивів Банку, ступень відповідності строків розміщених активів та залучених Банком пасивів для здатності Банку вчасно і в повному обсязі виконувати свої поточні зобов`язання, задовольняти вимоги вкладників та попит позичальників. Також відділ відповідає за встановлення лімітів щодо окремих операцій, структури балансу відповідно до рішень Правління з питань політики щодо ризикованості та прибутковості діяльності Банку Для розподілу повноважень та посилення додаткового та подальшого контролю до складу відділу входить сектор кредитних ризиків.
У процесі управління ризиками Правління активно залучає його профільні комітети:
- кредитний комітет, який щомісячно оцінює якість активів Банку та готує пропозиції щодо формування резервів на покриття можливих збитків від їх знецінення, контролює кредитний ризик;
- комітет з питань управління активами та пасивами (КУАП). Комітет створено з метою обґрунтованого та зваженого прийняття рішень щодо структури та управління активами та пасивами Банку, управління банківськими ризиками, підвищення ефективності діяльності Банку, спрямованої на забезпечення ліквідності та відповідності строковості активів та пасивів і, одночасно, досягнення прийнятного рівня прибутковості активів та капіталу Банку, та надання відповідним підрозділам Банку рекомендації щодо усунення розбіжностей у часі, що виникають. Основним завданням Комітету є визначення політики Банку з управління активами та пасивами, прийняття оперативних рішень щодо управління активами і пасивами Банку, здійснення моніторингу за виконанням прийнятих Комітетом;
- тарифний комітет, щомісяця аналізує співвідношення собівартості послуг та ринкової конкурентоспроможності діючих тарифів, відповідає за політику Банку з питань операційних доходів.
До вище наведених комітетів Правління залучає відповідно до їх службових обов’язків співробітників відділу з питань аналізу та управління ризиками, що мають право голосу на відповідному комітеті Банку при прийнятті рішень, але не мають право «вето».
При класифікації ризиків Банк розподіляє ризики на конкретні групи згідно визначеними ознаками з метою досягнення визначених цілей. Класифікація ризиків створює можливості для ефективного застосування відповідних методів, заходів управління ризиком.
В залежності від впливу зовнішніх та внутрішніх факторів, в поточний період банк наражається у своїй діяльності з наступними основними видами ризиків:
- Кредитний ризик
- Ризик зміни процентної ставки
- Ризик ліквідності
- Валютний ризик
- Операційно-технологічний ризик
- Ризик репутації
- Юридичний ризик
- Стратегічний ризик.
Ризики, що наведені вище, можуть оцінюватися окремо та у взаємодії один з одним.
На звітну дату ризики Банку контрольовані. Враховуючи характер діяльності Банку, а також значний вплив на діяльність банківської системи зовнішніх факторів, а саме макроекономічного та політичного, Банк вважає за доцільне більш уваги приділяти контролю кредитного ризику та ризику ліквідності. Система контролю ризиків також є комплексною та охоплює різні рівні організаційної структури Банку. Система повноважень та прийняття рішень має забезпечити функціонування системи оцінки та управління ризиками. Рішення приймаються тільки в межах визначених повноважень. Банком затверджено «Положення щодо запобігання фінансової кризи АТ «ФІНРОСТБАНК» та «План заходів АТ «ФІНРОСТБАНК» у випадку непередбачених обставин при виникненні загрози ліквідності», в якому регламентується підтримка ліквідності Банку у кризовій ситуації.
Якість управління ризиками відповідає стратегічним завданням, які стоять перед Банком. Поточні та перспективні плани постійно контролюються керівництвом Банку. Управління ризиками відповідає наявним стратегічним завданням та планам.
14. На звітну дату Банк є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Свідоцтво учасника фонду № 52 від 27 жовтня 2009 року видане ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВУ «ФІНРОСТБАНК» про реєстрацію Банку у Реєстрі банків – учасників (тимчасових учасників) Фонду. Дата реєстрації 02 вересня 1999 року. Реєстраційний № 055.
15. Показник адекватності регулятивного капіталу (платоспроможності) Н2 на кінець звітного року в 2,7 рази перевищив нормативне значення та становить 26,83%. Середньозважена величина показника Н3 на кінець звітного року в 2,2 рази перевищила нормативну.
16. Протягом 2011 року припинення окремих видів банківських операцій не відбувалось.
17. Обмеження щодо володіння активами у звітному році не відбувалося.
18. Корпоративне управління: організаційна структура, склад, відповідальність, функції Спостережної Ради, Правління, виконавчих комітетів, корпоративна культура.
Організаційна структура Банку.
Структура Банку будується за принципом централізації з вертикальним підпорядкуванням.
До структури Банку входять:
- АТ «ФІНРОСТБАНК»;
- філії/відділення Банку.
Органами управління Банку є: Загальні збори акціонерів Банку; Спостережна Рада Банку; Правління Банку.
Вищим органом управління Банку є Загальні збори.
Спостережна Рада Банку є органом, що здійснює захист та забезпечення додержання прав акціонерів Банку, і в межах своєї компетенції контролює та регулює діяльність Правління.
Спостережна Рада Банку обирається Загальними зборами акціонерів з числа акціонерів Банку або їх представників у складі Голови Спостережної ради, заступника Голови Спостережної Ради та членів Спостережної Ради.
Склад Спостережної Ради.
Бондарев О.М. - Голова Спостережної Ради.
Тітієвський П.Б - Заступник Голови Спостережної Ради.
Цапкаленко О.М. - член Спостережної Ради.
Відповідальність.
Спостережна Рада несе основну відповідальність за діяльність і фінансовий стан Банку. За порушення чинного законодавства України, а також положень Статуту банку, цього Положення, інших внутрішніх нормативних документів банку, Голова, заступник Голови та члени Спостережної Ради можуть бути притягнути до відповідальності відповідно до норм чинного законодавства України.
Функції.
Спостережна Рада Банку виконує такі функції:
1) підготовка порядку денного Загальних Зборів, прийняття рішення про дату їх проведення та про включення пропозицій до порядку денного, крім скликання акціонерами позачергових Загальних Зборів;
2) приймає рішення про проведення чергових та позачергових Загальних Зборів;
3) обрання реєстраційної комісії, що проводить реєстрацію акціонерів (їх представників) на Загальних зборах;
4) визначення дати складення переліку акціонерів, які мають бути повідомлені про проведення Загальних Зборів та мають право на участь у Загальних Зборах;
5) визначення дати складання переліку осіб, які мають право на отримання дивідендів, порядку та строків виплати дивідендів;
6) звітує перед загальними зборами та несе відповідальність за діяльність та фінансовий стан Банку;
7) прийняття рішення про анулювання акцій чи продаж раніше викуплених Банком акцій;
8) прийняття рішення про розміщення Банком інших цінних паперів, крім акцій;
9) прийняття рішення про викуп розміщених Банком інших, крім акцій, цінних паперів;
10) визначає та контролює стратегічні цілі і корпоративні цінності Банку (банківські продукти та операції, ринки, регіони, сфери дії), про які мають бути проінформовані всі працівники Банку, а також потреби Банку щодо фінансових, операційно-технологічних і кадрових ресурсів у відповідності до змін ринкових умов;
11) затверджує бізнес-план банку та політику стосовно ризиків і процедур управління такими ризиками, внутрішні політики за поданням Правління Банку;
12) затверджує політики і процедури, які забороняють (або обмежують) діяльність, відносини та ситуації, які можуть знизити якість корпоративного управління;
13) забезпечення належних систем внутрішнього контролю та управління ризиками;
14) визначення джерел капіталізації та іншого фінансування банку;
15) за поданням Правління Банку розглядає питання розподілу прибутку з подальшим затвердженням Загальними зборами акціонерів;
16) затверджує ринкову вартість майна або послуг у випадках, передбачених законодавством;
17) приймає рішення про вчинення будь-якого правочину (крім правочину з розміщення Банком власних акцій), якщо ринкова вартість майна (робіт, послуг), що є його предметом, становить 10 (десять) і більше відсотків вартості активів Банку за даними останньої річної фінансової звітності;
18) встановлення лімітів на здійснення Правлінням Банку активних банківських операцій;
19) встановлює порядок проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністю банку;
20) приймає рішення щодо покриття збитків;
21) схвалення річного фінансового плану та нагляд за його складанням;
22) за поданням Правління визначає організаційну структуру Банку, затверджує в межах своєї компетенції положення, якими регулюються питання, пов'язані з діяльністю Банку;
23) затвердження положень про Правління, службу внутрішнього аудиту, комітети Банку, а також внесення змін до них;
24) призначає і звільняє, затверджує умови оплати праці та матеріального стимулювання голови Правління, його заступників та членів Правління Банку, головного бухгалтера, відповідальної особи за організацію фінансового моніторингу;
25) приймає рішення про відсторонення Голови Правління Банку від виконання його повноважень та призначення тимчасово виконуючого обов’язки Голови Правління Банку;
26) приймає рішення про притягнення до майнової відповідальності Голови та членів Правління Банку;
27) обрання зовнішнього аудитора Банку та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розміру оплати його послуг;
28) призначає та звільняє керівника та працівників служби внутрішнього аудита, здійснює управління діяльністю служби внутрішнього аудиту Банку, аналізує її звіти, висновки та пропозиції за результатами перевірок діяльності Банку;
29) вирішення питань про участь Банку у будь-яких групах та інших об'єднаннях;
30) прийняття рішення про обрання (заміну) оцінювача майна Банку, депозитарія цінних паперів та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розміру оплати його послуг;
31) приймає рішення щодо створення, реорганізацію та ліквідацію дочірніх підприємств, філій, відділень і представництв Банку, затвердження їх статутів і положень;
32) затверджує перелік інформації, що підлягає розкриттю, яка стосується діяльності Банку, з метою надання можливості інвесторам, вкладникам, клієнтам, акціонерам та іншим заінтересованим особам приймати виважені рішення;
33) вживає всіх необхідних заходів для того, щоб Правління Банку впровадило стратегію банку;
34) прийняття рішень щодо кредитування інсайдерів/пов’язаних осіб, у випадках передбачених нормативно-правовими актами Національного Банку України та в інших випадках;
35) затвердження рішень кредитного комітету або Правління Банку щодо кредитування, у випадках передбачених нормативно-правовими актами Національного Банку України та в інших випадках;
36) призначає на посаду керівників філій/відділень;
37) здійснює інші повноваження, в тому числі делеговані Загальними Зборами акціонерів Банку.
Правління Банку є виконавчим органом, який здійснює управління поточною діяльністю Банку, формування фондів, необхідних для статутної діяльності Банку та несе відповідальність за ефективність його роботи згідно з принципами та порядком, встановленими Статутом, рішеннями Загальних Зборів акціонерів і Спостережної Ради Банку.
Правління Банку складається з Голови Правління, заступників Голови та членів Правління, які призначаються Спостережною Радою Банку. Кількісний склад Правління визначається Спостережною Радою Банку.
Склад Правління:
- Іванічев А.С. – Голова Правління;
- Подгорниц Ю.В. – заступник Голови Правління, член Правління;
- Боровцова Л.В. – заступник Голови Правління, член Правління;
- Горобець Н.В. – головний бухгалтер, член Правління;
- Єфременко Т.В. – директор юридичного управління, член Правління;
- Благочинна Л.К. – начальник відділу фінансового моніторингу, відповідальна особа за організацію фінансового моніторингу, член Правління
Відповідальність.
Правління несе відповідальність за ефективність його роботи згідно з принципами та порядком, встановленими Статутом Банку, рішеннями Загальних зборів учасників і Спостережної Ради Банку.
За порушення чинного законодавства України, а також положень Статуту банку, цього Положення, інших внутрішніх нормативних документів банку, Голова, заступник (перший заступник) Голови та члени Правління Банку можуть бути притягнути до відповідальності відповідно до норм чинного законодавства України.
Порядок і підстави притягнення Голови, заступників Голови та членів Правління до відповідальності регулюється нормами чинного законодавства України, Статутом та іншими внутрішніми нормативними документами Банку.
Функції.
Правління Банку виконує такі функції:
1) розглядає питання та готує необхідні матеріали, що подаються на обговорення Загальним Зборам акціонерів і Спостережній Раді Банку, організовує виконання їх рішень;
2) організація скликання та проведення чергових та позачергових Загальних Зборів акціонерів;
3) здійснює активні банківські операції в межах встановлених Спостережною Радою лімітів;
4) розглядає і приймає рішення з усіх питань поточної діяльності Банку: організації кредитування і залучення коштів, здійснення розрахунків, забезпечення грошового обігу, касового обслуговування, зберігання грошей і цінностей, обліку і звітності, внутрішньобанківського контролю, роботи з цінними паперами, забезпечення інтересів акціонерів та клієнтів, а також з інших питань організації банківського обслуговування;
5) розробка та подання на затвердження Спостережній Раді проектів стратегій перспективних бізнес-планів Банку, розробка та затвердження поточних планів, бюджетів, забезпечення їх реалізації;
6) виносить на розгляд Спостережної Ради Банку пропозиції щодо розподілу прибутку, покриття збитків, нарахування та сплати дивідендів за акціями Банку;
7) визначає штатний розпис Банку та вирішує питання добору, розстановки і перепідготовки кадрів;
8) визначає умови оплати праці і матеріального заохочування, інших виплат працівників Банку;
9) розглядає матеріали ревізій, перевірок, а також звіти керівництва філій/відділень Банку і приймає рішення по них;
10) розглядає річний звіт;
11) приймає рішення про притягнення до матеріальної відповідальності працівників Банку відповідно до чинного законодавства України;
12) затверджує положення про структурні підрозділи Банку та положення, правила, технологічні карти, інші внутрішні нормативні документи Банку, що розроблені та прийняті на виконання банківських та інших операцій, окрім тих, затвердження яких віднесено до компетенції Спостережної Ради;
13) затвердження, за поданням відповідного працівника Банку правил внутрішнього фінансового моніторингу та інших документів з питань запобігання легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом;
14) вирішує інші питання діяльності Банку, крім тих, що належать до компетенції Загальних Зборів акціонерів і Спостережної Ради Банку;
15) затверджує прогнозні показники діяльності (бюджети) Банку, його філії, відділень;
16) визначає персональний склад комітетів Банку;
17) приймає рішення щодо кредитування інсайдерів/пов’язаних осіб, у випадках передбачених нормативно-правовими актами Національного Банку України;
18) виконує функції, передані йому Загальними зборами акціонерів чи Спостережною Радою Банку.
Голова Правління відповідно до законодавства та внутрішніх нормативних документів Банку несе особисту персональну (у тому числі дисциплінарну, адміністративну та кримінальну) відповідальність за виконання покладених на Правління завдань та за результати діяльності Банку. Голова Правління має право без довіреності діяти від імені Банку, в тому числі представляти інтереси Банку, вчиняти правочини від імені Банку, видавати накази та давати розпорядження, обов'язкові для виконання всіма працівниками Банку.
Голова Правління виконує такі функції:
- організовує роботу Правління, скликає засідання, забезпечує ведення протоколів засідань;
- видає накази, розпорядження, інструкції та інші вказівки з питань діяльності Банку;
- розпоряджається, згідно з вимогами Статуту та чинного законодавства, майном і коштами Банку;
- представляє Банк в усіх організаціях як в Україні, так і за її межами, видає довіреності, підписує всі види цивільно-правових, господарських, інші договорів;
- в установленому порядку призначає і звільняє працівників Банку, затверджує їх посадові інструкції, заохочує працівників, які відзначилися, накладає дисциплінарні стягнення;
- розподіляє обов’язки між заступниками голови Правління Банку;
- здійснює інші функції за дорученням Загальних зборів акціонерів та Спостережної Ради Банку.
Організаційна структура Банку наведена у додатку № 1 до інформації про Банк.
Керує поточною діяльністю Голова Правління. У Банку є структурні підрозділи, які безпосередньо підпорядкуються Голові Правління:
- відділ фінансового моніторингу,
- юридичне управління;
- відділ по роботі з персоналом;
- служба безпеки, до складу якого ввійшла служба захисту інформації та служба безпеки філій та відділень.
Структурою Банку передбачено чотири заступники Голови Правління, до кожного з котрих віднесений ряд підпорядкованих структурних підрозділів.
До підпорядкованості одного з заступників Голови Правління відноситься:
- управління методології;
- відділ планування та бюджетування;
- відділ програмно-технічного забезпечення;
- відділ з питань аналізу та управління ризиками, до складу якого ввійшов сектор кредитних ризиків.
До підпорядкованості другого заступника Голови Правління відносяться:
- управління корпоративного та індивідуального бізнесу, до складу якого ввійшов сектор активно-пасивних операцій з юридичними особами та відділ активно-пасивних операцій з фізичними особами, до складу якого ввійшов сектор пасивних операцій з фізичними особам та сектор активних операцій з фізичними особами;
- Департамент по залученню корпоративних клієнтів;
- Управління по роботі з клієнтами;
- мережа філій;
- мережа відділень.
До підпорядкованості третього заступника Голови Правління відносяться:
- відділ міжбанківських та казначейських операцій;
- відділ депозитарної діяльності;
- відділ операцій з цінними паперами;
- відділ валютних операцій та валютного контролю, до складу якого ввійшли сектор торговельних операцій та сектор неторговельних операцій і банківських металів;
- відділ операцій з міжнародними платіжними картками.
До підпорядкованості іншого заступника Голови Правління відносяться:
- відділ реклами та маркетингу;
- адміністративно - господарчий відділ, до складу якого ввійшов сектор діловодства;
- відділ розвитку регіональної мережі;
- відділ по роботі з проблемною заборгованістю.
Бухгалтерський облік у Банку здійснюється під керівництвом головного бухгалтера та його заступників.
Головному бухгалтеру підпорядковується операційний відділ та відділ касових операцій.
До підпорядкованості одного із заступників головного бухгалтера відноситься відділ бухгалтерського обліку та звітності, до складу якого ввійшов сектор подальшого контролю. До підпорядкованості іншого – сектор статистичної звітності.
Для забезпечення додаткових заходів з метою управління ризиками Банку, Правління створює постійно діючі комітети, зокрема:
1) кредитний комітет, який щомісячно забезпечує мінімізацію кредитних ризиків, ефективне розпорядження кредитними ресурсами та цінними паперами, визначає порядок та спосіб їх використання, оцінку якості активів банку та вирішує питання щодо формування та використання резервів на покриття можливих збитків від їх знецінення;
2) комітет з питань управління активами та пасивами, який щомісячно розглядає собівартість пасивів та прибутковості активів, приймає рішення щодо політики відсоткової маржі, розглядає питання відповідності строковості активів та пасивів та надає відповідним підрозділам банку рекомендації щодо усунення розбіжностей у часі, що виникають;
3) тарифний комітет, який щомісячно розглядає співвідношення собівартості послуг і ринкової доцільності чинних тарифів, відповідає за політику банку з питань операційних доходів та витрат.
Банк самостійно вирішує і створює органи управління фінансовими ризиками з метою забезпечення сприятливих фінансових умов захисту інтересів вкладників та інших кредиторів.
Склад Комітетів:
Склад кредитного комітету загального складу (складається не менш ніж з п’яти осіб):
- Голова Правління;
- Заступники Голови Правління;
- Головний бухгалтер;
- Директор Управління корпоративного та індивідуального бізнесу;
- Директор чи інший представник юридичного управління;
- Начальник служби захисту інформації;
- Представник відділу активно – пасивних операцій з фізичними чи юридичними
особами.
Комітет з питань управління активами та пасивами складається не менш ніж з шести членів, в обов’язковому порядку до складу комітету з питань управління активами та пасивами входять:
- Голова Правління;
- Заступники Голови Правління;
- Головний бухгалтер;
- Директор Управління корпоративного та індивідуального бізнесу;
- Представник відділу з питань аналізу та управління ризиками.
Тарифний комітет складається не менш ніж з шести чоловік, в обов’язковому порядку до складу Тарифного комітету входять:
- Голова Правління;
- Заступники Голови Правління;
- Головний бухгалтер;
- Директор Управління корпоративного та індивідуального бізнесу;
- Директор чи інший представник юридичного управління;
- Представник відділу з питань аналізу та управління ризиками.
Органами контролю Банку є ревізійна комісія та служба внутрішнього аудиту.
Контроль за фінансово-господарською діяльністю Банку здійснює Ревізійна комісія Банку, яка обирається Загальними зборами акціонерів та підзвітна тільки їм.
Ревізійна комісія Банку обирається Загальними зборами акціонерів з числа акціонерів або їх представників у кількості не менше 3-х осіб
Членами Ревізійної комісії не можуть бути особи, які є працівниками Банку.
Ревізійна комісія здійснює ревізії та перевірку фінансово-господарської діяльності Банку за дорученням Загальних зборів акціонерів, Спостережної Ради Банку або на вимогу акціонерів (акціонера), які володіють у сукупності більш ніж 10 відсотками голосів.
Ревізійна комісія має право залучати до ревізій та перевірок зовнішніх та внутрішніх експертів та аудиторів.
Ревізійна комісія доповідає про результати ревізій та перевірок Загальним зборам акціонерів чи Спостережній Раді Банку.
Засідання Ревізійної комісії проводяться за необхідністю, але не рідше одного разу на рік. Позачергові засідання Ревізійної комісії можуть скликатися Спостережною Радою Банку чи за ініціативою акціонерів (акціонера), які володіють більш ніж 10 відсотками голосів.
Органом оперативного контролю Спостережної Ради Банку є служба внутрішнього аудиту, яка підпорядковується Спостережній Раді та звітує перед нею.
Служба внутрішнього аудиту виконує такі функції:
- наглядає за поточною діяльністю Банку;
- контролює дотримання законів, нормативно-правових актів Національного банку України та рішень органів управління Банку;
- перевіряє результати поточної фінансової діяльності Банку;
- аналізує інформацію та відомості про діяльність Банку, професійну діяльність її працівників, випадки перевищення повноважень посадовими особами Банку;
- надає Спостережній Раді висновки та пропозиції за результатами перевірок;
- інші функції, пов’язані з наглядом та контролем за діяльністю Банку.
Корпоративна культура:
Корпоративна культура Банку ґрунтується на загальноприйнятих етичних нормах і чинному законодавстві.
Основні корпоративні стандарти:
- лояльність - кожен співробітник Банку у своїй діяльності керується інтересами Банку, приймає і розділяє цінності Банку, дотримується прийнятої стратегії, позитивно сприймає інновації, що впроваджуються в Банку, дотримується корпоративної культури.
- орієнтація на роботу в команді - кожен співробітник Банку проявляє готовність і здатність до співробітництва й ефективної взаємодії з колегами, є активним членом банківської команди, проявляє бажання ділитися з колегами необхідною їм для роботи інформацією й ресурсами, бере участь у рішенні проблем свого підрозділу й банківської команди в цілому.
- Орієнтація на саморозвиток - кожен співробітник Банку постійно вдосконалює свій професійний рівень, позитивно сприймає навчальні програми, що організуються Банком.
- Орієнтація на Клієнта - для всіх співробітників кожен Клієнт - повноправний партнер і гідний самого якісного обслуговування і уваги, кожен співробітник Банку проявляє готовність надати допомогу Клієнтам, які до нього звертаються, знає своїх Клієнтів і їх потреби, активно цікавиться думкою Клієнтів щодо якості обслуговування, своєї роботи, вчасно і ефективно вживає заході для вирішення проблем, що виникають у його діяльності.
- Відповідальність - кожен співробітник Банку приймає на себе відповідальність за якість результатів своєї праці, виконання своїх обов'язків і можливі помилки, здатний аналізувати свої помилки і вживати коригувальні дії.
- Орієнтація на фінансові результати діяльності - кожен співробітник Банку розуміє який внесок вносять результати його роботи у фінансовий результат роботи Банку, постійно оптимізує і корегує свою роботу з метою підвищення фінансової ефективності Банку.
19. Частка керівництва в акціях;
Бондарев Олександр Михайлович – Голова Спостережної Ради - 0,0002%
20. Істотна участь у банку.
Пряму істотну участь у Банку мають:
Жовтіс Олександр Ігорович – 11,0612%
Опосередковану істотну участь у Банку мають:
Жовтіс Олександр Ігорович - 16,1177%;
Жовтіс Ірина Олександрівна - 18,9986%;
Жовтіс Ірена Олександрівна - 22,9695%;
Сільськогосподарське товариство з обмеженою відповідальністю «ЗЕРНЯТКО» -
23,4509%.
21. В статутному капіталі іноземні інвестори відсутні.
22. Кількість працівників на кінець звітного року складає 431 особа, та в порівнянні з попереднім роком чисельність зросла на 230 осіб.
23. Інформацію стосовно роботи служби внутрішнього аудиту наведено у Додатку № 2.
24. Річну фінансову звітність за 2011 рік складено у відповідності до вимог Постанови Правління Національно банку України від 27 грудня 2007 року № 480 «Про затвердження Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України» (зі
змінами). У зв’язку особливостями діяльності банку та відсутністю деяких операцій протягом звітного періоду з фінансової звітності виключено статті, та до складу звіту не включено наступні примітки та додатки Інструкції:
- Примітка1.3 «Консолідована фінансова звітність»;
- Примітка 1.5 «Торгові цінні папери»;
- Примітка 1.8 «Цінні папери в портфелі Банку до погашення»;
- Примітка 1.9 «Інвестиційна нерухомість»;
- Примітка 1.13 «Фінансовий лізинг (оренда);
- Примітка 1.14 «Довгострокові активи, призначені для продажу та активна група вибуття»;
- Примітка 1.15 «Припинена діяльність»;
- Примітка 1.18 «Власні акції, викуплені в акціонерів»;
- Примітка 1.21 «Взаємозалік статей активів і зобов’язань»;
- Примітка 6 «Інші цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах»;
- Примітка 9 « Цінні папери у портфелі банку на продаж»;
- Примітка 10 « Цінні папери в портфелі банку до погашення»;
- Примітка 11 « Інвестиції в асоційовані компанії»;
- Примітка 12« Інвестиційна нерухомість»;
- Примітка 13« Гудвіл»;
- Примітка 17« Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття»;
- Примітка 20« Боргові цінні папери, емітовані банком»;
- Примітка 21«Інші залучені кошти»;
- Примітка 33«Чистий прибуток/(збиток) від продажу довгострокових активів, призначених для продажу»;
- Примітка 35 «Дивіденди»;
- Примітка 40 « Облік хеджування»;
- Примітка 43 «Основні дочірні та асоційовані компанії»;
- Примітка 44 «Об'єднання компаній»
- Примітка «Рахунки довірчого управління»
Інформацію про зміну нумерації приміток до фінансової звітності наведено у додатку 3 до Інформації про Банк.
У примітці «Звітні сегменти» в звітному році визначено новий сегмент, тому дані попереднього року було змінено для можливості порівняння показників.
28 лютого 2012 року
Голова Правління Іванічев Артем Сергійович
Головний бухгалтер Горобець Наталія Володимирівна
Додаток № 1 до Інформації про Банк
Протокол № 97 засідання Спостережної Ради АТ «ФІНРОСТБАНК» від 30.06.2011
введено в дію з 01.07.2011
Голова Спостережної Ради _____________/О.М. Бондарев