Додаток до аудиторського висновку Генеральний директор
| Вид материала | Документы |
- Гостей: на, 111.12kb.
- Програма постійного удосконалення професійних знань аудиторів України, 69.94kb.
- Методика аудиту операцій з оцінки активів Методика аудиту іншого додаткового капіталу, 631.52kb.
- Контракт на організацію І ведення бухгалтерського обліку у товаристві, 302.26kb.
- Кваліфікаційні характеристики керівники генеральний директор (директор, головний лікар), 4941.95kb.
- Волошину Лесю Миколаївну про підсумки регіонального етапу конкурс, 168.51kb.
- Українське незалежне інформаційне агентство новин (уніан). Засноване в березні 1993, 824.87kb.
- Хто несе відповідальність за ведення бухгалтерського обліку на підприємстві та є посадовими, 15.14kb.
- Генеральний план Івано-Франківська. Пояснююча записка, 884.54kb.
- Додаток 2, 132.08kb.
Примітка 23. Витрати на податок на прибуток
Таблиця 23.1. Витрати на сплату податку на прибуток
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Відстрочений податок на прибуток | (42) | (49) |
| 2 | Поточний податок на прибуток | (543) | (220) |
| 3 | Усього | (585) | (269) |
Таблицю "Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку)" не наведено у відповідності до листа Національного банку України від 22.12.2008 р. N 12-111/1538-18226.
Таблиця 23.2. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за звітний рік
| Рядок | Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань | Залишок на 1 січня звітного року | Об'єднання компаній | Переведення до довгострокових активів, утримуваних для продажу | Визнані у фінансових результатах | Визнані у власному капіталі | Залишок на кінець дня 31 грудня звітного року |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Актив за різницею між обліком резервів у податковому та фінансовому обліку | 916 | - | - | | (249) | 667 |
| 2 | Зобов’язання від різниці залишкової вартості основних засобів на начало та кінець звітного періоду | (141) | - | - | | 132 | (9) |
| 3 | Зобов’язання від врегулювання заборгованості за нарахованими та не отриманими доходами від кредитних операцій | (768) | - | - | | 75 | (693) |
| 4 | Зобов’язання від передплати за послуги платникам податку на прибуток на загальних підставах | - | - | - | | - | - |
| 5 | Чистий відстрочений податковий актив/ (зобов'язання) | 7 | - | - | | (42) | (35) |
| 6 | Визнаний відстрочений податковий актив | 916 | - | - | | (249) | 667 |
| 7 | Визнане відстрочене податкове зобов'язання | (909) | - | - | | 207 | (702) |
Таблиця 23.3 Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за попередній рік
| Рядок | Перелік відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань | Залишок на 1 січня звітного року | Об'єднання компаній | Переведення до довгострокових активів, утримуваних для продажу | Визнані у фінансових результатах | Визнані у власному капіталі | Залишок на кінець дня 31 грудня звітного року |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Актив за різницею між обліком резервів у податковому та фінансовому обліку | 648 | - | - | 268 | - | 916 |
| 2 | Зобов’язання від різниці залишкової вартості основних засобів на начало та кінець звітного періоду | (150) | - | - | 9 | - | (141) |
| 3 | Зобов’язання від врегулювання заборгованості за нарахованими та не отриманими доходами від кредитних операцій | (268) | - | - | (500) | - | (768) |
| 4 | Зобов’язання від передплати за послуги платникам податку на прибуток на загальних підставах | (3) | - | - | 3 | - | - |
| 5 | Чистий відстрочений податковий актив/ (зобов'язання) | 227 | - | - | (220) | - | 7 |
| 6 | Визнаний відстрочений податковий актив | 648 | - | - | 268 | - | 916 |
| 7 | Визнане відстрочене податкове зобов'язання | (421) | - | - | (488) | - | (909) |
Примітка 24. Прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію
Таблиця 24.1. Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію.
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Прибуток/(збиток), що належить акціонерам - власникам простих акцій банку | | 1809 | 1401 |
| 2 | Прибуток/(збиток), що належить акціонерам - власникам привілейованих акцій банку | | - | - |
| 3 | Прибуток/(збиток) за рік | | 1809 | 1401 |
| 4 | Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис. шт.) | 17 | 8500000 | 7028767 |
| 5 | Середньорічна кількість привілейованих акцій в обігу (тис. шт.) | | - | - |
| 6 | Чистий прибуток/(збиток) на просту акцію (грн.) | | - | - |
| 7 | Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію | | - | - |
| 8 | Чистий прибуток/(збиток) на одну привілейовану акцію | | - | - |
| 9 | Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну привілейовану акцію | | - | - |
Примітка 25. Звітні сегменти
Розрахунок визначення сегментів за питомою вагою у загальному обсязі доходів.
(тис.грн.)
| Назва сегменту | Звітний рік | Попередній рік | ||||
| Дохід за сегментом | % | Чи можна сегмент визнавати звітним | Дохід за сегментом | % | Чи можна сегмент визнавати звітним | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Послуги корпоративним клієнтам | 87245 | 65,94 | так | 61501 | 77,84 | так |
| Послуги фізичним особам | 32303 | 24,41 | так | 11448 | 14,49 | так |
| Операції з банками | 12769 | 9,65 | ні | 6017 | 7,61 | ні |
| Інше | 2 | 0,00 | ні | 47 | 0,06 | ні |
| Усього: | 132 319 | 100 | Х | 79013 | 100 | Х |
Зовнішній дохід визначених сегментів за звітний рік складає 100 % загальних обсягів доходів.
Розрахунок визначених сегментів за питомою вагою результату сегмента у загальному фінансовому результаті.
Сегмент визнається, якщо результат сегменту становить не менш, ніж 10% у загальному фінансовому результаті (до оподаткування)
(тис.грн.)
| Назва сегменту | Звітний рік | Попередній рік | ||||
| Результат за сегментом | % | Чи можна сегмент визнавати звітним | результат за сегментом | % | Чи можна сегмент визнавати звітним | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Послуги корпоративним клієнтам | 56811 | 2373,06 | так | 56340 | 3373,65 | так |
| Послуги фізичним особам | (13620) | (568,92) | так | (19671) | (1177,90) | так |
| Операції з банками | (11568) | (483,21) | так | (18085) | (1082,94) | так |
| Інше | (29229) | (1220,93) | Х | (16914) | (1012,81) | Х |
| Усього: | 2394 | 100 | Х | 1670 | 100 | Х |
Розрахунок визначення сегментів за питомою вагою активу сегменту у загальному обсязі активів.
Сегмент визнається, якщо результат сегменту становить не менш, ніж 10% у загальному обсязі активів.
(тис.грн.)
| Назва сегменту | Звітний рік | Попередній рік | ||||
| Актив за сегментом | % | Чи можна сегмент визнавати звітним | Актив за сегментом | % | Чи можна сегмент визнавати звітним | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Послуги корпоративним клієнтам | 425470 | 56,19 | так | 278103 | 59,96 | так |
| Послуги фізичним особам | 7925 | 1,05 | ні | 8766 | 1,89 | ні |
| Операції з банками | 126925 | 16,76 | так | 82689 | 17,82 | так |
| Інше | 196832 | 26,00 | Х | 94277 | 20,33 | ні |
| Усього: | 757152 | 100 | Х | 463835 | 100 | Х |
Таблиця 25.1. Інформація за основними сегментами банківської діяльності в розрізі контрагентів сегмента за звітний рік
| | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Вилучення | Усього | ||||
| послуги корпоративним клієнтам | операції з банками | послуги фізичним особам | інвестиційна банківська діяльність | інші операції | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Доходи від зовнішніх контрагентів | 87245 | 12769 | 32303 | - | - | - | 132317 |
| 2 | Доходи від інших сегментів | - | - | - | - | 2 | - | 2 |
| 3 | Усього доходів | 87245 | 12769 | 32303 | - | 2 | - | 132319 |
Таблиця 25.2. Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за звітний рік
| Рядок | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Вилучення | Усього | ||||
| послуги корпоративним клієнтам | операції з банками | послуги фізичним особам | інвестиційна банківська діяльність | інші операції | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 8 | 8 | 9 |
| 1 | Процентні доходи | 74260 | 11697 | 1801 | - | - | - | 87758 |
| 2 | Комісійні доходи | 12956 | 1072 | 24480 | - | - | - | 38508 |
| 3 | Інші операційні доходи | 29 | - | 6022 | - | - | - | 6051 |
| 4 | Усього доходів | 87245 | 12769 | 32303 | - | - | - | 132317 |
| 5 | Процентні витрати | (12202) | (11655) | (43106) | - | - | - | (66963) |
| 6 | Комісійні витрати | - | (15121) | - | - | - | - | (15121) |
| 7 | Інші операційні витрати | - | - | - | - | - | - | - |
| 8 | Резерви за кредитними операціями | (18232) | 2439 | (2817) | - | - | - | (18610) |
| 9 | Усього витрат | (30434) | (24337) | (45923) | - | - | - | (100694) |
| 10 | Результат сегмента | 56811 | (11568) | (13620) | - | - | - | 31623 |
| 11 | Нерозподілені доходи | - | - | - | - | 2 | - | 2 |
| 12 | Нерозподілені витрати | - | - | - | - | (29231) | - | (29231) |
| 13 | Частка у фінансовому результаті асоційованої компанії після оподаткування | - | - | - | - | - | - | - |
| 14 | Прибуток/(збиток) до оподаткування | Х | Х | Х | Х | 2394 | Х | 2394 |
| 15 | Витрати за податком на прибуток | Х | Х | Х | Х | (585) | Х | (585) |
| 16 | Прибуток/(збиток) | Х | Х | Х | Х | 1809 | Х | 1809 |
До нерозподілених доходів включено:
Відшкодування за ТМЦ – 2
| До інших нерозподілених витрат включено: | | | |
| | |||
| Адміністративні та операційні витрати (примітка 22) | (29202) | | |
| Резерви за зобов’язаннями | (29) | | |
Таблиця 25.3. Активи та зобов'язання звітних сегментів за звітний рік
| Рядок | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Вилучення | Усього | | ||||
| послуги корпоративним клієнтам | операції з банками | послуги фізичним особам | інвестиційна банківська діяльність | інші операції | | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
| 1 | Довгострокові активи, утримувані для продажу (чи груп вибуття) | - | | - | - | - | - | - | |
| 2 | Інші активи сегментів | 425470 | 126925 | 7925 | - | - | - | 560320 | |
| 3 | Усього активів сегментів | 425470 | 126925 | 7925 | - | - | - | 560320 | |
| 4 | Інвестиції в асоційовані компанії | - | - | - | - | - | - | - | |
| 5 | Поточні та відстрочені податкові активи | - | - | - | - | 688 | - | 688 | |
| 6 | Інші нерозподілені активи | - | - | - | - | 196144 | - | 196144 | |
| 7 | Усього активів | 425470 | 126925 | 7925 | - | 196832 | - | 757152 | |
| 8 | Зобов'язання, що безпосередньо пов'язані з довгостроковими активами, утримуваними для продажу (чи груп вибуття) | - | - | - | - | - | - | - | |
| 9 | Інші зобов'язання сегментів | 185934 | 154316 | 320051 | - | - | - | 660301 | |
| 10 | Усього зобов'язань сегментів | 185934 | 154316 | 320051 | - | - | - | 660301 | |
| 11 | Поточні та відстрочені податкові зобов'язання | - | - | - | - | 822 | | 822 | |
| 12 | Інші нерозподілені зобов'язання | - | - | - | - | 1294 | - | 1294 | |
| 13 | Усього зобов'язань | 185934 | 154316 | 320051 | - | 2116 | - | 662417 | |
| | Інші сегментні статті | | |||||||
| 14 | Капітальні інвестиції | - | - | - | - | 14793 | - | 14793 | |
| 15 | Амортизаційні відрахування | - | - | - | - | (1578) | - | (1578) | |
| 16 | Зменшення корисності, що відображається у фінансових результатах | - | - | - | - | - | - | - | |
| 17 | Зменшення корисності, що визнається безпосередньо у складі власного капіталу | - | - | - | - | - | - | - | |
| 18 | Відновлення корисності, що відображається у фінансових результатах | - | - | - | - | - | - | - | |
| 19 | Інші негрошові доходи/витрати | - | - | - | - | - | - | - | |
| | | | | ||||||
| | | | |||||||
| | | | |||||||
| | | | |||||||
| | | | |||||||
| | | | |||||||
| | | | |||||||
| | | | |||||||
| | | |
| До інших нерозподілених активів включено: | | До інших нерозподілених зобов’язань включено | |
| | | | |
| грошові кошти та їх еквіваленти . (примітка 4); | 183696 | кредиторська заборгованість з придбання активів (примітка 15) | 41 |
| основні засоби та нематеріальні активи (примітка 8) | 11007 | кредиторська заборгованість за послуги (примітка 15) | 79 |
| заборгованість за розрахунками з працівниками банку (примітка 9) | 165 | кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (примітка 15) | 373 |
| інші активи (примітка 10) | 1440 | нараховані витрати за орендою (примітка 14) | 223 |
| резерв під можливі втрати від дебіторської заборгованості | (164) | кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку (примітка 15) | 540 |
| | | Кредиторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами (примітка 15) | 9 |
| | | Резерви за зобов’язаннями | 29 |
| | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Вилучення | Усього | ||||
| послуги корпоративним клієнтам | операції з банками | послуги фізичним особам | інвестиційна банківська діяльність | інші операції | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Доходи від зовнішніх контрагентів | 61501 | 6017 | 11448 | - | 47 | - | 79013 |
| 2 | Доходи від інших сегментів | - | - | - | - | - | - | - |
| 3 | Усього доходів | 61501 | 6017 | 11448 | - | 47 | - | 79013 |
25.5 Інформація стосовно характеру доходів і витрат звітних сегментів за попередній рік
| Рядок | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Вилучення | Усього | ||||
| послуги корпоративним клієнтам | операції з банками | послуги фізичним особам | інвестиційна банківська діяльність | інші операції | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Процентні доходи | 51808 | 4754 | 1570 | - | - | - | 58132 |
| 2 | Комісійні доходи | 9534 | 1263 | 9013 | - | - | - | 19810 |
| 3 | Інші операційні доходи | 159 | - | 865 | - | - | - | 1024 |
| 4 | Усього доходів | 61501 | 6017 | 11448 | - | - | - | 78966 |
| 5 | Процентні витрати | (5524) | (7345) | (26480) | - | - | - | (39349) |
| 6 | Комісійні витрати | - | (10461) | - | - | - | - | (10461) |
| 7 | Інші операційні витрати | - | - | - | - | - | - | - |
| 8 | Резерви за кредитними операціями | 363 | (6296) | (4639) | - | - | - | (10572) |
| 9 | Усього витрат | (5161) | (24102) | (31119) | - | - | - | (60382) |
| 10 | Результат сегмента | 56340 | (18085) | (19671) | - | - | - | 18584 |
| 11 | Нерозподілені доходи | - | - | - | - | 47 | - | 47 |
| 12 | Нерозподілені витрати | - | - | - | - | (16961) | - | (16961) |
| 13 | Частка у фінансовому результаті асоційованої компанії після оподаткування | - | - | - | - | - | - | - |
| 14 | Прибуток/(збиток) до оподаткування | Х | - | Х | Х | Х | Х | 1670 |
| 15 | Витрати за податком на прибуток | Х | - | Х | Х | Х | Х | (269) |
| 16 | Прибуток/(збиток) | Х | - | Х | Х | Х | Х | 1 401 |
До нерозподілених доходів включено:
Страхове відшкодування – 17
Відшкодування витрат на проведення обов’язкового обстеження Банків - 30
| До інших нерозподілених витрат включено: | | | |
| | |||
| Адміністративні та операційні витрати (примітка 22) | (16963) | | |
| Резерви за зобов’язаннями | 2 | | |
| Рядок | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Вилучення | Усього | ||||
| послуги корпоративним клієнтам | операції з банками | послуги фізичним особам | інвестиційна банківська діяльність | інші операції | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Довгострокові активи, утримувані для продажу (чи груп вибуття) | - | - | - | - | - | - | - |
| 2 | Інші активи сегментів | 278103 | 82689 | 8766 | - | - | - | 369558 |
| 3 | Усього активів сегментів | 278103 | 82689 | 8766 | - | - | - | 369558 |
| 4 | Інвестиції в асоційовані компанії | - | - | - | - | - | - | - |
| 5 | Поточні та відстрочені податкові активи | - | - | - | - | 924 | - | 924 |
| 6 | Інші нерозподілені активи | - | - | - | - | 93353 | - | 93353 |
| 7 | Усього активів | 278103 | 82689 | 8766 | - | 94277 | - | 463835 |
| 8 | Зобов'язання, що безпосередньо пов'язані з довгостроковими активами, утримуваними для продажу (чи груп вибуття) | - | | - | - | - | - | - |
| 9 | Інші зобов'язання сегментів | 86644 | 87100 | 195668 | - | - | - | 369412 |
| 10 | Усього зобов'язань сегментів | 86644 | 87100 | 195668 | - | - | - | 369412 |
| 11 | Поточні та відстрочені податкові зобов'язання | - | | - | - | 931 | - | 931 |
| 12 | Інші нерозподілені зобов'язання | - | | - | - | 694 | - | 694 |
| 13 | Усього зобов'язань | 86644 | 87100 | 195668 | - | 1625 | - | 371037 |
| | Інші сегментні статті | - | - | - | - | - | - | - |
| 14 | Капітальні інвестиції | - | - | - | - | 3081 | - | 3081 |
| 15 | Амортизаційні відрахування | | - | | | (895) | | (895) |
| 16 | Зменшення корисності, що відображається у фінансових результатах | - | - | - | - | - | - | - |
| 17 | Зменшення корисності, що визнається безпосередньо у складі власного капіталу | - | - | - | - | - | - | - |
| 18 | Відновлення корисності, що відображається у фінансових результатах | - | - | - | - | - | - | - |
| 19 | Інші негрошові доходи/витрати | - | - | - | - | - | - | - |
| | | | | |||||
| | | | | |||||
| | | | | |||||
| | | | | |||||
| | | | | |||||
| | | | | |||||
| | | | |
| До інших нерозподілених активів включено: | | До інших нерозподілених зобов’язань включено | |
| грошові кошти та їх еквіваленти . (примітка 4); | 87635 | кредиторська заборгованість з придбання активів (примітка 15) | 45 |
| основні засоби та нематеріальні активи (примітка 8) | 4619 | кредиторська заборгованість за послуги (примітка 15) | 38 |
| заборгованість за розрахунками з працівниками банку (примітка 9) | 177 | кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (примітка 15) | 216 |
| Інші активи (примітка 10) | 1086 | нараховані витрати за орендою (примітка 14) | 352 |
| резерв під можливі втрати від дебіторської заборгованості | (164) | кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку (примітка 15) | 39 |
| | | Кредиторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами (примітка 15) | 4 |
| Рядок | Найменування статті | Україна | Європа | США | Країни колишнього СРСР | Інші країни | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Довгострокові активи, утримувані для продажу (чи груп вибуття) | - | - | - | - | - | - |
| 2 | Інші активи сегментів | 560320 | - | - | - | - | 560320 |
| 3 | Усього активів сегментів | 560320 | - | - | - | - | 560320 |
| 4 | Зовнішні доходи звітних сегментів | 132317 | - | - | - | - | 132317 |
| 5 | Капітальні інвестиції | 14793 | - | - | - | - | 14793 |
| 6 | Зобов'язання кредитного характеру (примітка 28) | 65624 | - | - | - | - | 65624 |
Таблиця 25.8 Інформація за географічними сегментами за попередній рік
| Рядок | Найменування статті | Україна | Європа | США | Країни колишнього СРСР | Інші країни | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Довгострокові активи, утримувані для продажу (чи груп вибуття) | - | - | - | - | - | - |
| 2 | Інші активи сегментів | 369558 | - | - | - | - | 369558 |
| 3 | Усього активів сегментів | 369558 | - | - | - | - | 369558 |
| 4 | Зовнішні доходи звітних сегментів | 78966 | - | - | - | - | 78966 |
| 5 | Капітальні інвестиції | 3081 | - | - | - | - | 3081 |
| 6 | Зобов'язання кредитного характеру (примітка 28) | 64039 | - | - | - | - | 64039 |
| | | | |||||
| | | |
| Голова Правління ___________________Іванічев А.С. (підпис, прізвище, ім'я, по батькові) |
| Головний бухгалтер _________________Горобець Н.В. (підпис, прізвище, ім'я, по батькові) |