Додаток до аудиторського висновку Генеральний директор

Вид материала

Документы

Подобный материал:

• Гостей: на, 111.12kb.
• Програма постійного удосконалення професійних знань аудиторів України, 69.94kb.
• Методика аудиту операцій з оцінки активів Методика аудиту іншого додаткового капіталу, 631.52kb.
• Контракт на організацію І ведення бухгалтерського обліку у товаристві, 302.26kb.
• Кваліфікаційні характеристики керівники генеральний директор (директор, головний лікар), 4941.95kb.
• Волошину Лесю Миколаївну про підсумки регіонального етапу конкурс, 168.51kb.
• Українське незалежне інформаційне агентство новин (уніан). Засноване в березні 1993, 824.87kb.
• Хто несе відповідальність за ведення бухгалтерського обліку на підприємстві та є посадовими, 15.14kb.
• Генеральний план Івано-Франківська. Пояснююча записка, 884.54kb.
• Додаток 2, 132.08kb.

Примітка 20. Комісійні доходи та витрати

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4
	Комісійні доходи
1	Комісійні доходи за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах:	38508	19810
1.1	Розрахункові операції	26492	5290
1.2	Касове обслуговування	11800	14503
1.3	Інкасація	-	-
1.4	Операції з цінними паперами	10	5
1.5	Операції довірчого управління	-	-
1.6	Гарантії надані (примітка 22)	54	12
1.7	Інші	152	-
2	Комісійні доходи за фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	-	-
3	Усього комісійних доходів	38508	19810
	Комісійні витрати
4	Комісійні витрати за фінансовими інструментами, які не обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах:	(15121)	(10461)
4.1	Розрахункові операції	(5)	(40)
4.2	Касове обслуговування	(15110)	(10421)
4.3	Інкасація	-	-
4.4	Операції з цінними паперами	(6)	-
4.5	Інші
5	Комісійні витрати за фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах:	-	-

Примітка 21. Інші операційні доходи

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2		4	5
1	Дивіденди		-	-
2	Дохід від надання в оренду інвестиційної нерухомості		-	-
3	Дохід від суборенди		27	68
4	Негативний гудвіл, визнаний як дохід		-	-
5	Дохід від вибуття основних засобів та нематеріальних активів		-	-
6	Дохід від вибуття інвестиційної нерухомості		-	-
7	Роялті		-	-
8	Інші		285	285
9	Усього операційних доходів		312	353

За рядком 8 «Інші» наведено:	Звітний рік	Попередній рік
	(тис. грн.)	(тис. грн.)
штрафи, пені, що отримані банком	105	116
дохід за підключення системи «Клієнт-Банк»	45	14
дохід від реалізації ювілейних монет	2	6
дохід від продажу бланків простих векселів	20	19
дохід від надання в оренду індивідуальних сейфів	97	50
відшкодування витрат за судовими справами	13	12
винагорода за залучення клієнтів юридичній особі	-	-
страхове відшкодування	-	17
відшкодування вартості обов’язкового діагностичного обстеження Банків	-	30
Інші	3	21

Примітка 22. Адміністративні та інші операційні витрати

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1	2	3	4	5
1	Витрати на утримання персоналу		(12348)	(7819)
2	Амортизація основних засобів	8	(1434)	(800)
3	Зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів		-	-
4	Відновлення корисності основних засобів і нематеріальних активів		-	-
5	Збиток від зменшення корисності гудвілу		-	-
6	Амортизація програмного забезпечення та інших нематеріальних активів	8	(144)	(95)
7	Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші експлуатаційні послуги		(4299)	(2249)
8	Витрати на оперативний лізинг		(5758)	(2708)
9	Інші витрати, пов'язані з основними засобами		(514)	-
10	Професійні послуги		(841)	(891)
11	Витрати на маркетинг та рекламу		(323)	(217)
12	Витрати на охорону		(1235)	(763)
13	Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім податку на прибуток		(1464)	(838)
14	Зменшення корисності довгострокових активів, утримуваних для продажу (чи груп вибуття)		-	-
15	Витрати під резерви за дебіторською заборгованістю за господарською діяльністю".		3	(10)
16	Інші		(845)	(573)
17	Усього адміністративних та інших операційних витрат		(29202)	(16963)

За рядком 16 «Інші» наведено:	Звітний рік	Попередній рік
	(тис. грн.)	(тис. грн.)
Штрафи, пені, що сплачені банком	54	31
Інші операційні витрати, у тому числі:	472	239
витрати на супроводження судових справ	6	7
витрати на страхування фінансових ризиків	6	38
витрати на послуги та матеріали за операційною діяльністю	72	76
витрати за нотаріальними та юридичними послугами	101	16
витрати на публікацію звітності	25	32
витрати за реєстрацію, ліцензії, дозволи	112	16
витрати за депозитарною діяльністю	25	43
витрати на членські внески	125	10
інші	-	1
Витрати за відрядженнями	118	134
Представницькі витрати	1	14
Спонсорство та доброчинність	113	112
Інші адміністративні витрати	62	24
Негативний результат від вибуття основних засобів	25*	6
Інші витрати	-	13

*Негативний результат від вибуття основних засобів зменшений на суму 17 тис. грн. – залишок за балансовим рахунком «Позитивний результат від продажу нематеріальних активів та основних засобів» плану рахунків.