Додаток до аудиторського висновку Генеральний директор
| Вид материала | Документы |
- Гостей: на, 111.12kb.
- Програма постійного удосконалення професійних знань аудиторів України, 69.94kb.
- Методика аудиту операцій з оцінки активів Методика аудиту іншого додаткового капіталу, 631.52kb.
- Контракт на організацію І ведення бухгалтерського обліку у товаристві, 302.26kb.
- Кваліфікаційні характеристики керівники генеральний директор (директор, головний лікар), 4941.95kb.
- Волошину Лесю Миколаївну про підсумки регіонального етапу конкурс, 168.51kb.
- Українське незалежне інформаційне агентство новин (уніан). Засноване в березні 1993, 824.87kb.
- Хто несе відповідальність за ведення бухгалтерського обліку на підприємстві та є посадовими, 15.14kb.
- Генеральний план Івано-Франківська. Пояснююча записка, 884.54kb.
- Додаток 2, 132.08kb.
Примітка 15. Інші зобов'язання
Таблиця 15.1. Інші зобов'язання
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами крім податку на прибуток | | 9 | 4 |
| 2 | Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку | | 540 | 39 |
| 3 | Кредиторська заборгованість з придбання активів | | 41 | 45 |
| 4 | Доходи майбутніх періодів | | 36 | 11 |
| 5 | Інші | | 35 452 | 254 |
| 6 | Усього | | 36078 | 353 |
| | | | ||
| | | | ||
| | | | ||
| | | | ||
| | | |
| За рядком 5 «Інші» наведено: | Звітний рік | Попередній рік |
| | (тис. грн. ) | (тис. грн..) |
| кредиторська заборгованість за послуги | 79 | 38 |
| кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб | 373 | 216 |
| внески за незареєстрованим статутним капіталом | 35000 | - |
Примітка 16. Субординований борг
Залучення та облік коштів на умовах субординованого боргу здійснюється у відповідності до вимог Постанови Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року N 368 «Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні» (зі змінами та доповненнями), Постанови Правління Національного банку України від 30 грудня 2010 року № 592 «Про встановлення максимальної процентної ставки за залученими коштами на умовах субординованого боргу», інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженої Постановою Правління Національного банку України від 17 червня 2004 р. N 280 (зі змінами та доповненнями), Облікової політики Банку та інших внутрішніх положень Банку.
Станом на кінець дня 31 грудня 2011 року банком залучено коштів на умовах субординованого боргу у розмірі 39 000 тис. грн.
| Сума(тис. грн.) | дата залучення | дата повернення за умовами договору | процентна ставка |
| 8000 | 20.04.2006 | 20.12.2012 | 11% |
| 2000 | 20.04.2006 | 20.12.2012 | 11% |
| 29000 | 01.12.2010 | 30.11.2020 | 8,25% |
Нараховані витрати за договорами залучення коштів на умовах субординованого боргу за станом на звітну дату складають 297 тис. грн.
Станом на відповідну дату попереднього року банком було залучено коштів на умовах субординованого боргу у розмірі 39 000 тис. грн.
| Сума(тис. грн.) | дата залучення | дата повернення за умовами договору | процентна ставка |
| 8000 | 20.04.2006 | 20.12.2012 | 11% |
| 2000 | 20.04.2006 | 20.12.2012 | 11% |
| 29000 | 01.12.2010 | 30.11.2020 | 8,25% |
Нараховані витрати за договорами залучення коштів на умовах субординованого боргу за станом на звітну дату попереднього року складали 290 тис. грн.
Примітка 17. Статутний капітал
| Рядок | Найменування статті | Кількість акцій в обігу (тис. шт.) | Прості акції | Емісійні різниці | Привілейовані акції | Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) | Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Залишок на 1 січня попереднього року | 7000000 | 70000 | - | - | - | - | 70000 |
| 2 | Внески за акціями (паями, частками) нового випуску | 1500000 | 15000 | - | - | - | - | 15000 |
| 3 | Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) | - | - | - | - | - | - | - |
| 4 | Продаж раніше викуплених власних акцій | - | - | - | - | - | - | - |
| 5 | Анульовані раніше викуплені власні акції | - | - | - | - | - | - | - |
| 6 | Дивіденди, що капіталізовані | - | - | - | - | - | - | - |
| 7 | Залишок на кінець дня 31 грудня попереднього року (залишок на 1 січня звітного року) | 8500000 | 85000 | - | - | - | - | 85000 |
| 8 | Внески за акціями (паями, частками) нового випуску | - | - | - | - | - | - | - |
| 9 | Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) | - | - | - | - | - | - | - |
| 10 | Продаж раніше викуплених власних акцій | - | - | - | - | - | - | - |
| 11 | Анульовані раніше викуплені власні акції | - | - | - | - | - | - | - |
| 12 | Дивіденди, що капіталізовані | - | - | - | - | - | - | - |
| 13 | Залишок на кінець дня 31 грудня звітного року | 8500000 | 85000 | - | - | - | - | 85000 |
Кількість випущених та сплачених акцій на звітну дату складає 8 500 000 000 шт.;
Номінальна вартість однієї акції складає 0,01 грн.
Примітка 18. Резервні та інші фонди банку
| Рядок | Найменування статті | Фонд переоцінки | Накопичені курсові різниці | Інші | Усього резервних та інших фондів банку | |||||||
| довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття | інші активи, крім довгострокових активів, призначених для продажу, та активів групи вибуття | |||||||||||
| цінні папери в портфелі банку на продаж | основні засоби та нематеріальні активи | інвестиції в асоційовані компанії | операції хеджування | цінні папери в портфелі банку на продаж | основні засоби та нематеріальні активи | інвестиції в асоційовані компанії | операції хеджування | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 1 | Залишки на 1 січня попереднього року | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1672 | 1672 |
| 2 | Переоцінка | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3 | Реалізований фонд переоцінки | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4 | Курсові різниці | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5 | Вплив податку на прибуток | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6 | Рух коштів загальних резервів та фондів банку, що створені за рахунок прибутку | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1252 | 1252 |
| 7 | Залишок на кінець дня 31 грудня попереднього року (залишок на 1 січня звітного року) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2924 | 2924 |
| 8 | Переоцінка | - | - | - | - | 128 | - | - | - | - | - | 128 |
| 9 | Реалізований фонд переоцінки | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 10 | Курсові різниці | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 11 | Вплив податку на прибуток | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12 | Рух коштів загальних резервів та фондів банку, що створені за рахунок прибутку | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4874 | 4874 |
| 13 | Збільшення/ зменшення вартості фінансових інвестицій у зв'язку із збільшенням/ зменшенням власного капіталу об'єкта інвестування | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 14 | Залишок на кінець дня 31 грудня звітного року | - | - | - | - | 128 | - | - | - | - | 7798 | 7926 |
У відповідності до вимог Законів України «Про банки і банківську діяльність», «Про акціонерні товариства», Постанови Правління Національного банку України від 08 серпня 2001 року № 334 « Про затвердження Положення про порядок формування та використання банками резервного фонду, Статуту Банку та Облікової політики Банку щорічно за рішенням Загальних зборів акціонерів Банком здійснюється відрахування до резервного фонду у складі власного капіталу. Резервний фонд призначений для покриття непередбачених збитків під невизначені ризики під час проведення банківських операцій та для захисту інтересів кредиторів Банку. Резервний фонд Банку може бути використаний тільки на покриття збитків Банку за результатами звітного року згідно з рішенням Спостережної Ради Банку та в порядку, що встановлений загальними зборами його акціонерів. Відрахування до резервного фонду здійснюється за рахунок прибутку, що залишився після оподаткування, скоригованого до оподаткування на всі потенційні податкові зобов’язання та в розмірах, передбачених законодавством Україні. Резервні фонди у складі власного капіталу Банку за станом на кінець дня 31 грудня 2011 року складають 7 926 тис. грн.
Примітка 19. Процентні доходи та витрати
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| | Процентні доходи за: | | |
| 1 | Кредитами та заборгованістю клієнтів | 75960 | 53378 |
| 2 | Борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж | 101 | - |
| 3 | Цінними паперами в портфелі банку до погашення | - | - |
| 4 | Коштами в інших банках | 11487 | 4681 |
| 5 | Торговими борговими цінними паперами | - | - |
| 6 | Іншими борговими цінними паперами, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | - | - |
| 7 | Дебіторською заборгованістю за угодами репо - торгові цінні папери | - | - |
| 8 | Кореспондентськими рахунками в інших банках | 210 | 73 |
| 9 | Депозитами овернайт в інших банках | - | - |
| 10 | Процентними доходами за знеціненими фінансовими активами | - | - |
| 11 | Грошовими коштами та їх еквівалентами | - | - |
| 12 | Заборгованістю з фінансового лізингу (оренди) | - | - |
| 13 | Іншим | - | - |
| 14 | Усього процентних доходів | 87758 | 58132 |
| | Процентні витрати за: | - | - |
| 15 | Строковими коштами юридичних осіб | (8410) | (4563) |
| 16 | Борговими цінними паперами, що емітовані банком | - | - |
| 17 | Іншими залученими коштами | (12005) | (5625) |
| 18 | Строковими коштами фізичних осіб | (41003) | (24862) |
| 19 | Строковими коштами інших банків | (3993) | (3547) |
| 20 | Депозитами овернайт інших банків | - | - |
| 21 | Поточними рахунками | (1552) | (752) |
| 22 | Кореспондентськими рахунками | - | - |
| 23 | Зобов'язаннями з фінансового лізингу (оренди) | - | - |
| 24 | Іншим | - | - |
| 25 | Усього процентних витрат | (66963) | (39349) |
| 26 | Чистий процентний дохід/(витрати) | 20795 | 18783 |